Conceptos:

1. Proceso tributario.
2. Proceso fiscal.
3. Derecho tributario formal.
4. Derecho tributario material.
5. Derecho constitucional tributario.
6. Procedimiento fiscal.
7. Procedimiento tributario.
8. Ejecución fiscal.
9. Ejecución tributaria.
10. Regla Solve Et Repete.
11. Regla Solve Et no Repete.
12. Repetición fiscal.
13. Repetición tributaria.
14. Contravención.
15. Incidencia penal.
16. Elusión tributaria.
17. Eclosión tributaria.
18. Doble imposición.
19. Filial nacional.
20. Filial local.
21. Precios de referencia.
22. Precios de transferencia.
23. Paraísos fiscales.
24. Paraísos tributarios.
25. Dumping.
26. Driving.
Sentencias:

27. Conjunto de actos coordinados entre sí, conforme a reglas preestablecidas, cuyo fin es que una controversia tributaria entre partes
(litigio) sea decidida por una autoridad imparcial e independiente (juez natural de la causa) y que esa decisión tenga fuerza legal (cosa
juzgada).
28. Conjunto de actos coordinados entre sí, conforme a reglas preestablecidas, cuyo fin es que una controversia tributaria entre partes
(litigio) sea decidida por una autoridad parcial e independiente (juez natural de la causa) y que esa decisión tenga fuerza legal (cosa
juzgada).
29. Conjunto de actos coordinados entre sí, conforme a reglas preestablecidas, cuyo fin es que una controversia tributaria entre partes
(litigio) sea decidida por una autoridad imparcial e independiente (juez natural de la causa) y que esa decisión tenga fuerza legal
(cosa sometida).
30. Conjunto de actos realizados ante la autoridad administrativa por parte del sujeto pasivo tributario, tendientes a obtener el dictado de
un acto administrativo.
31. Conjunto de actos realizados ante la autoridad jurisdiccional por parte del sujeto pasivo tributario, tendientes a obtener el dictado
de un acto administrativo.
32. Estudia los aspectos sustanciales de la relación jurídica que se traba entre el Estado y los sujetos pasivos con motivo del tributo.
33. Proceso ejecutivo sumario basado en el principio de legitimidad del acto administrativo.
34. Proceso ejecutivo sumario basado en el principio de legitimidad del acto judicial.
35. Proceso ejecutivo sumarisimo basado en el principio de legitimidad del acto administrativo.
36. Significa que cualquier contribuyente que en contienda tributaria discuta al fisco la legalidad de un tributo, previamente debe pagarlo.
37. Significa que cualquier contribuyente que en contienda tributaria discuta al fisco la legalidad de un tributo, previamente debe
reclamarlo.
38. Es aquélla que surge cuando una persona abona al fisco un importe tributario que por diversos motivos no resulta legítimamente
adeudado y pretende luego su restitución.
39. Es aquélla que surge cuando una persona abona al fisco un importe tributario que por diversos motivos resulta legítimamente
adeudado y pretende luego su restitución.
40. Se produce cuando se perturba, mediante la omisión de la ayuda requerida, la actividad que desarrolla el Estado para materializar los
derechos del individuo, los cuales están en juego de manera mediata.
41. Se produce cuando se perturba, mediante la omisión de la ayuda requerida, la actividad que desarrolla el Estado para materializar los
derechos del individuo, los cuales están en juego de manera inmediata.
42. Es toda eliminación o disminución de un monto tributario producida dentro del ámbito de un país por parte de quienes están
jurídicamente obligados a abonarlo y que logren tal resultado mediante la elección de formas o estructuras jurídicas anómalas.
43. Es toda eliminación o disminución de un monto tributario producida dentro del ámbito de un país por parte de quienes están
jurídicamente obligados a abonarlo sin importar si se logra el resultado.
44. Es toda eliminación o disminución de un monto tributario producida dentro del ámbito de un país por parte de quienes estén
jurídicamente obligados a abonarlo y que logren tal resultado mediante conductas fraudulentas u omisivas violatorias de disposiciones
legales.
45. Se produce cuando el mismo destinatario legal tributario es gravado dos o más veces por el mismo hecho imponible, en el mismo
período de tiempo y por parte de dos o más sujetos con poder tributario.
46. Se produce cuando el mismo destinatario legal tributario es gravado dos o más veces por el mismo hecho imponible, en el mismo
período de tiempo y por parte del mismo sujeto con poder tributario.
47. Es una entidad argentina independiente de su casa matriz y debe llevar registración contable independiente.
48. Es una entidad argentina independiente de su casa matriz y pero que debe llevar registración contable dependiente de la misma.
49. Son aquéllos que fijan empresas o grupos vinculados por transacciones entre ellos y que son distintos de los precios de competencia
fijados por empresas independientes actuando en circunstancias similares.
50. Son aquéllos que fijan empresas o grupos vinculados por transacciones entre ellos y que son distintos de los precios de competencia
fijados por empresas dependientes actuando en circunstancias disimiles.
51. Es el país con baja o nula fiscalidad que cuenta con secreto bancario, falta de control de cambios en mayor o menor medida y
flexibilidad jurídica para la constitución y administración de sociedades locales.
52. Es el país con nula fiscalidad que cuenta con secreto bancario, falta de control de cambios en mayor o menor medida y flexibilidad
jurídica para la constitución y administración de sociedades locales.
53. Es la política de vender productos en el mercado internacional a precios inferiores al costo, con el objeto de desplazar a los
competidores y obtener así el monopolio.
54. Se da en casos de conflictos de interés tributarios, como por ejemplo, la impugnación por los sujetos pasivos tributarios de las
resoluciones administrativas que determinan sus tributos. 

55. Se da en casos de conflictos de interés tributarios, como por ejemplo, la impugnación por los sujetos pasivos tributarios de las
resoluciones judiciales que determinan sus tributos.
56. La carga procesal del impulso de los actos le corresponde al sujeto pasivo tributario.
57. La carga procesal del impulso de los actos le corresponde al fisco.
58. El trámite se inicia con la promoción de la demanda por parte del agente fiscal.
59. El trámite se inicia con la promoción de la demanda por parte del juez fiscal.
60. La Ley 11.683 dio vida legal a la regla, aunque mediante la Ley 15.265 se atemperó su rigor al permitirse discutir los asuntos
controvertidos a través del recurso de apelación ante el Tribunal Fiscal de la Nación, sin pago previo.
61. La Ley 15.265 dio vida legal a la regla, aunque mediante la Ley 11.683 se atemperó su rigor al permitirse discutir los asuntos
controvertidos a través del recurso de apelación ante el Tribunal Fiscal de la Nación, sin pago previo.
62. El empobrecimiento en una condición para repetir. En cambio, si ocurriera con causa, esto es cuando se paga un tributo legítimamente
adeudado, no es condición para repetir. 

63. El empobrecimiento en una condición para repetir. En cambio, si ocurriera con causa, esto es cuando se paga un tributo ilegítimamente
adeudado, no es condición para repetir.
64. Puede resultar de un incumplimiento de la obligación tributaria formal o de un incumplimiento de la obligación tributaria sustancial. 

65. Puede resultar de un incumplimiento de la obligación tributaria formal o de un incumplimiento de la obligación tributaria material.
66. Es siempre fraudulenta y antijurídica.
67. Es siempre fraudulenta y puede resultar antijurídica.
68. Sus requisitos son identidad del sujeto gravado, identidad del hecho imponible, identidad temporal y diversidad de sujetos activos
fiscales. 

69. Sus requisitos son identidad del sujeto gravado, identidad del hecho imponible, identidad temporal e identidad de sujetos activos
fiscales.
70. Esta legislado en el art. 14 de la Ley de Impuesto a las Ganancias.
71. Esta regulado en el art. 15 de la Ley de Impuesto a las Ganancias.
72. Las transacciones que empresas y entes domiciliados o ubicados en el país realicen con personas físicas o jurídicas domiciliadas,
constituidas o ubicadas en los países de escasa o nula tributación no serán consideradas ajustadas a las prácticas o a los precios
normales de mercado entre partes independientes.
 73. Las transacciones que empresas y entes domiciliados o ubicados en el país realicen con personas físicas o jurídicas domiciliadas,
constituidas o ubicadas en los países de escasa o nula tributación serán consideradas ajustadas a las prácticas o a los precios normales
de mercado entre partes independientes.
74. El procedimiento para solicitar apertura de investigación está regulado por el título II del Decreto 1326/98.
75. El procedimiento para solicitar apertura de investigación está regulado por el título II del Decreto 1362/98.

Ramas del Derecho Procesal

Derecho procesal tributario

Derecho penal tributario

Derecho internacional tributario

Modelo a completar:

Concepto Definición Característica Rama del

derecho procesal
que se encarga
de su estudio

Contravención Se produce cuando Puede resultar de un Derecho Penal

se perturba, incumplimiento de la Tributario
mediante la omisión obligación tributaria
de la ayuda formal o de un
requerida, la incumplimiento de la
actividad que obligación tributaria
desarrolla el Estado sustancial. 

para materializar los
derechos del
individuo, los cuales
están en juego de
manera mediata

Doble Se produce cuando el Sus requisitos son Derecho Procesal

imposición mismo destinatario identidad del sujeto Tributario
legal tributario es gravado, identidad del
gravado dos o más hecho imponible,
 veces por el mismo identidad temporal y
hecho imponible, en diversidad de sujetos
el mismo período de activos fiscales
tiempo y por parte
de dos o más sujetos
con poder tributario

Dumping Es la política de El procedimiento para Derecho

vender productos en solicitar apertura de Internacional
el mercado investigación está Tributario
internacional a regulado por el título
precios inferiores al II del Decreto
costo, con el objeto 1326/98.
de desplazar a los
competidores y
obtener así el
monopolio.

Ejecución fiscal Proceso ejecutivo El trámite se inicia con Derecho procesal

sumario basado en el la promoción de la Tributario
principio de demanda por parte
legitimidad del acto del agente fiscal.
administrativo.

Elusión Es toda eliminación o Es siempre Derecho Penal

disminución de un fraudulenta y
tributaria monto tributario antijurídica Tributario
producida dentro del
ámbito de un país
por parte de quienes
están jurídicamente
obligados a abonarlo
y que logren tal
resultado mediante
la elección de formas
o estructuras
jurídicas anómalas

Filial Local Es una entidad Esta legislado en el Derecho

argentina art. 14 de la Ley de Internacional
independiente de su Impuesto a las Tributario
casa matriz y debe Ganancias.
llevar registración
contable
independiente

Regla Solve Et Significa que La Ley 11.683 dio vida Derecho Procesal
Repete cualquier legal a la regla, Tributario
contribuyente que aunque mediante la
en contienda
Ley 15.265 se
tributaria discuta
al fisco la legalidad atemperó su rigor al
 de un tributo, permitirse discutir los
previamente debe asuntos
pagarlo. controvertidos a
través del recurso de
apelación ante el
Tribunal Fiscal de la
Nación, sin pago
previo.

Repetición Es aquélla que surge El empobrecimiento Derecho Procesal

tributaria cuando una persona en una condición para Tributario
abona al fisco un repetir. En cambio, si
importe tributario ocurriera con causa,
que por diversos esto es cuando se
motivos no resulta paga un tributo
legítimamente legítimamente
adeudado y pretende adeudado, no es
luego su restitución. condición para
repetir. 


Paraísos Es el país con baja o Derecho

Fiscales nula fiscalidad que Internacional
cuenta con secreto Tributario
bancario, falta de
 control de cambios
en mayor o menor
medida y flexibilidad
jurídica para la
constitución y
administración de
sociedades locales.

Precios de Son aquéllos que Las transacciones que Derecho

Transferencia fijan empresas o empresas y entes Internacional
grupos vinculados domiciliados o Tributario
por transacciones ubicados en el país
entre ellos y que son realicen con personas
distintos de los físicas o jurídicas
precios de domiciliadas,
competencia fijados constituidas o
por empresas ubicadas en los países
independientes de escasa o nula
actuando en tributación no serán
circunstancias consideradas
similares. ajustadas a las
prácticas o a los
precios normales de
mercado entre partes
 independientes

Procedimiento Conjunto de actos La carga procesal del Derecho Procesal

tributario realizados ante la impulso de los actos le Tributario
autoridad corresponde al sujeto
administrativa por pasivo tributario.
parte del sujeto
pasivo tributario,
tendientes a obtener
el dictado de un acto
administrativo.

Proceso Conjunto de actos Se da en casos de Derecho

tributario coordinados entre sí, conflictos de interés procesal
conforme a reglas tributarios, como por tributario
preestablecidas, ejemplo, la
cuyo fin es que una impugnación por los
controversia sujetos pasivos
tributaria entre tributarios de las
partes (litigio) sea resoluciones judiciales
decidida por una que determinan sus
autoridad imparcial e tributos
independiente (juez
natural de la causa) y
que esa decisión
tenga fuerza legal
(cosa juzgada).