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A

Don Mendo SA
12/31/2014
Componente: Caja y Bancos

HOJA LLAVE
Cuenta Saldo según AJUSTES Saldo según
Empresa Nro. D H Auditoría

FONDO A DEPOSITAR 2,200 III 1 (1,000) 1,200 A8

FONDO FIJO 500 III 2 (10) 490 A9

BANCO NACION CC 2,100 III 3/4 3,500 (500) 5,100 A11

TOTAL 4,800 6,790

TAREAS REALIZADAS:
ARQUEO DE CAJA:
1- Determinación de los fondos a ser contados.
2- Recuento físico de billetes y monedas
3- Cédula de arqueo
4- Hoja de análisis de fondos a depositar
5- Hoja de análisis de fondo fijo
CONCILIACION BANCARIA:
7- Circularización Bancaria
8- Revisión de la conciliación practicada por la empresa al cierre. Exactitud matemática.
9- Reconstrucción de la conciliación bancaria.
10- Cotejo con registros contables y respuesta a la circularización
11- Verificación posterior de las partidas pendientes de conciliación.
12- Hojas de análisis de Banco Nación Cta.Cte. y cuentas relacionadas
COMPONENTE CAJA Y BANCOS:
13- Asientos de ajuste.
14- Hoja llave.
PRUEBAS SELECTIVAS DE CUMPLIMIENTO SOBRE:
15- Realización periódica de conciliaciones bancarias.
16- Depósito integro de las recaudaciones diarias.
17- Reposición de los Fondos fijos.
18- Autorización de las Ordenes de Pago.
19- Arqueos periódicos de Caja
20- Conciliaciones bancarias periódicas efectuadas por personal ajeno al sector.

OBSERVACIONES
De las tareas realizadas no han surgido observaciones significativas que formular.

CONCLUSION
Las afirmaciones correspondientes al componente Caja y Bancos son válidas en todos sus aspectos
significativos.

Preparado por:
Fecha:

RGM
A5
Don Mendo S.A.
12/31/2014
Componente: Caja y Bancos

DETERMINACION DE FONDOS A SER CONTADOS AL 4/01/15

FONDOS A DEPOSITAR

Saldo s/submayor al 2-01-15 2,200 A1

más: comprobantes emitidos:

Cpbtes. Importe

Fact.A 5498 2,000 A1


Fact.A 5499 1,000 A1
Fact.A 5500 200 A1
Fact.B 7500 100 A1
Rec.A 2499 5,000 A1
Rec.A 2500 100 A1
Rec.B 3798 300 A1
Rec.B 3799 200 A1
Rec.B 3800 50 A1 8,950

menos: depósito no contabilizado (efectuado a las 12 hs) (3,000) A2

Fondos a ser contados al 4-01-15 8,150 A7

Fondo Fijo constituido 500 A1

TOTAL FONDOS A SER CONTADOS 8,650

Preparado por:
Fecha:

RGM
A6
Don Mendo S.A.
12/31/2015

Componente: Caja y Bancos

RECUENTO FISICO AL 4 DE ENERO DE 2015

1- DETALLE DE BILLETES Y MONEDAS

Denominación Cantidad $

100 21 2,100.00 A2
50 9 450.00 A2
10 3 30.00 A2
1 70 70.00 A2

TOTAL 2,650.00 A7

2- CHEQUES

Banco Número Fecha $

Río 220693 1/4/2015 1,000 A1


Francés 6777 1/25/2015 5,000 A1

TOTAL 6,000 A7

3- TOTAL (1+2) 8,650 A7

Preparado por:
Fecha:

RGM
A7
Don Mendo S.A.
12/31/2015

Componente: Caja y Bancos

CEDULA DE ARQUEO AL 4 DE ENERO DE 2015

1- FONDOS A SER CONTADOS

1.1- Fondos a depositar a ser contados 8,150 A5


1.2- Fondo Fijo constituido 500 A5

Total fondos a ser contados 8,650 A5

2- RECUENTO FISICO

2.1- Billetes y monedas 2,650 A6


2.2- Cheque 6,000 A6
2-3 Gastos -

Total recuento físico 8,650 A6

3- DIFERENCIA -

Son $ 8.650 (ocho mil seiscientos cincuenta pesos)- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -


Los fondos y valores arriba detallados son los únicos que se encuentran a mi cargo
y me fueron devueltos intactos. Mendoza, 4 de enero de 2015. Hora: 20,00.- - - - - -

Fima auditor Firma Tesorero


Don Mendo S.A.

RGM
A8
Don Mendo S.A.
12/31/2015
Componente: Caja y Bancos

ANALISIS DE FONDOS A DEPOSITAR

RECONSTRUCCION DEL SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

Saldo según submayor de Fondos a Depositar al 2/1/15 2,200 A1

Menos: INGRESOS

Comprobante Fecha Importe

Fact.A 5494 1/1/2015 200


Fact.A 5495 1/1/2015 300
Fact.A 5496 1/2/2015 400
Fact.A 5497 1/2/2015 500
Fact.B 7497 1/1/2015 600
Fact.B 7498 1/2/2015 700
Fact.B 7499 1/2/2015 800
Rec.A 2497 1/1/2015 100
Rec.A 2498 1/2/2015 200
Rec.B 3796 1/1/2015 300
Rec.B 3797 1/2/2015 400 (4,500) A2

Más: DEPOSITOS (EGRESOS)

1/1/2015 1,500
1/2/2015 3,000 4,500 A2

Saldo según empresa al 31/12/2015 2,200 Vº Bal.Saldos

AJUSTES:

Cheque posdatado (1,000) III 1

Saldo según auditoría 1,200 A

Preparado por:
Fecha:

RGM
III
Don Mendo S.A.
12/31/2015

Componente: Caja y Bancos

AJUSTES

______________ 1 ________________

VALORES AL COBRO 1000

a FONDOS A DEPOSITAR 1000

Cheque vto.4-01-15
______________ 2 ________________

GASTOS GENERALES 10

a FONDO FIJO 10

Gastos devengados durante el ejercicio


______________ 3 ________________

GASTOS Y COMISIONES BANCARIAS 500

a BANCO NACION CTA.CTE. 500

Gastos bancarios no contabilizados.


_______________ 4 ________________

BANCO NACION CTA.CTE 3,500

a PRESTAMOS BANCARIOS 3,500

Préstamo no registrado.
_______________ ________________

Preparado por:
Fecha:

RGM
A9
Don Mendo S.A.
12/31/2015

Componente: Caja y Bancos

HOJA DE ANALISIS DEL FONDO FIJO

Saldo según empresa 500 Vº Bal.Saldos

Ajuste: Gastos no contabilizados al cierre (10) III 2

Saldo según auditoría 490 A

Preparado por:
Fecha:

RGM
A 11
Don Mendo S.A.
12/31/2014
Componente Caja y Bancos

HOJA DE ANALISIS DE "BANCO NACION CTA.CTE"

Saldo según empresa al 31/12/14 2,100 Vº con registros


AJUSTES:
Gastos bancarios no registrados (500) III 3
Préstamo no contabilizado 3,500 III 4
Saldo según auditoría al 31/12/14 5,100 A

Preparado por:
Fecha:

BB 1
Don Mendo S.A.
12/31/2014

Componente: Préstamos Bancarios

HOJA DE ANALISIS DE "PRESTAMOS BANCARIOS"

Saldo según empresa al 31/12/14 -


AJUSTES:
Préstamo no registrado (3,500) III 4
Saldo según auditoría al 31/12/14 (3,500) BB

Preparado por:
Fecha:

RR 1
Don Mendo S.A.
12/31/2014

COMPONENTE: ESTADO DE RESULTADOS

HOJA DE ANALISIS DE "GASTOS Y COMISIONES BANCARIAS"

Saldo según empresa al 31/12/14 -


AJUSTES:
Gastos bancarios no registrados 500 III 3
Saldo según auditoría al 31/12/14 500 RR

Preparado por:
Fecha:
A 10
Don Mendo S.A.
12/31/2014

Componente Caja y Bancos

REFORMULACION DE LA CONCILIACION "BANCO NACION CTA.CTE"

Saldo según extracto al 31/12/14 5,000 Vº Rpta.Circularización

Menos:

Cheque no cobrado Nº 326 (200) Vº débito posterior


Cheque no cobrado Nº 327 (1,200) Vº débito posterior
Cheque no cobrado Nº 328 (500) Vº débito posterior

Más:

ND no registrada por la empresa 500

Más:

Depósito del 31/12/14 no acreditado por el Banco 2,000 Vº crédito posterior

Menos:

NC no registrada por la empresa (préstamo) (3,500)

Sub-total según libro banco al 31/12/14 2,100 Vº con registros

AJUSTES:

Menos: ND no registrada por la empresa (Gtos) (500) Vº su registro posterior

Más: NC no registrada por la empresa (Ptmo) 3,500 Vº su registro posterior

Saldo según Auditoría al 31 de diciembre de 2014 5,100

Preparado por:
Fecha:
COMPONENTE CAJA Y BANCOS

SALDOS DE CUENTAS INTERVINIENTES

Cuenta Saldo según AJUSTES Saldos según


Bce.de Saldos Debe Haber Auditoría

CAJA Y BANCOS

Fondo Fijo 500 (10) 490


Fdos.a Depositar 2,200 (1,000) 1,200
Banco Nación CC 2,100 3,500 (500) 5,100
Subtotal Caja y Bancos 4,800 3,500 (1,510) 6,790

OTRAS CUENTAS

Deudores p/Cheq.Rech. 1,000 1,000


Valores al cobro 1,000 1,000
Gtos Grales. 10 10
Com.y Gtos.Banc. 500 500
Ptmos.Bancarios (3,500) (3,500)

Total 5,800 5,010 (5,010) 5,800


DON MENDO SA

BALANCES DE SUMAS Y SALDOS

PERIODO: 01/01/2009 AL 31/12/2009


PROCESADO: 2/15/2010

CODIGO CUENTA DESCRIPCION SALDO


A 111100 Caja
A 111101 Fondo Fijo 500.00
A 111102 Fondos a Depositar 2,200.00
A 111201 Banco Nación CC 2,100.00
A 111202 Caja de Ahorro Naci¢n 0.00
A 111203 Banco Rio 0.00
A 111204 Banco Naci¢n Cta.Cte. en US$ 0.00
A 111205 Bco.Regional de Cuyo 0.00
Total A 4,800.00
B 112101 Dep.a Plazo Fijo 0.00
B 112102 Intereses a devengar 0.00
Total B 0.00
C 113101 Deudores por ventas 108,000.00
C 113102 Documentos a cobrar 0.00
C 113103 Intereses No devengados 0.00
C 113104 Prev.p/deud.incobrab. 0.00
C 113105 Deud.Cheques Rechazados 1,000.00
C 113106 Deudores Morosos 0.00
C 113107 Deudores en Gesti¢n 0.00
C 113108 Otros 0.00
Total C 109,000.00
D 114001 Anticipo Impuesto a las ganancias 0.00
D 114002 IVA saldo técnico a favor 0.00
D 114003 IVA saldo libre disponibilidad 0.00
D 114004 Deud.P/Cheq.Rechazado 0.00
Total D 0.00
E 115001 Vino a Granel #REF!
E 115002 Productos Terminados #REF!
E 115003 Materias Primas #REF!
E 115004 Insumos de producción #REF!
Total E #REF!
F 123101 Valor Orig.Rodados 493,000.00
F 123102 Amort.Ac.Rodados (299,200.00)
F 123201 V.de Origen Instalac. 34,871.20
F 123202 Amort. Ac. Instalac. (10,287.12)
Total F
AA 211001 Proveedores Nacionales #REF!
AA 211002 Provisión Facturas a recibir #REF!
AA 211003 Documentos a pagar #REF!
AA 211004 Intereses No devengados #REF!
Total AA #REF!
BB 212002 Obligac.a pagar c/gt.
Total BB
CC 213101 Impuesto a los Ingresos brutos a pagar 0.00
CC 213102 Impuesto a las Ganancias a pagar (3,596.50)
Total CC (3,596.50)
DD 214001 Sueldos y Jornales (990.00)
DD 214002 Aportes a pagar (306.00)
DD 214003 Contribuciones a pagar (571.80)
DD 214004 S.A.C. a pagar (498.00)
DD 214005 C.E.C a Pagar (6.00)
DD 214006 A.R.T a Pagar 0.00
Total DD (2,371.80)
EE 215001 Acreedores Varios
Total EE
FF 216002 Prevision para Gastos
FF 221002 Oblig.a pagar c/gt¡a
Total FF
PN 310001 Capital Social (250,000.00)
PN 330001 Rdos.de Ej.Anteriores (80,000.00)
PN 330002 Resultado del Ejerc. 0.00
PN 330003 A.R.E.A. 0.00
Total PN
ZZ 410001 Ventas (1,500,000.00)
ZZ 420001 Int.Ganados Plazo Fij
ZZ 420006 Int.Gan.Caja Ahorro
ZZ 420009 Int.Gan.Otros 0.00
ZZ 420010 Ingresos Varios
ZZ 430003 Indemn.por siniestros
ZZ COSTO DE VENTAS - 60 %
ZZ 511101 Remuneraciones al Personal 8,589.00
ZZ 511102 Sueldo annual complementario 720.00
ZZ 511103 Cargas sociales 2,794.00
ZZ 511104 Movilidad y Viaticos 2,497.00
ZZ 511105 Mantenim.y reparac. 1,000.00
ZZ 511106 Fletes 88,252.00
ZZ 511107 Seguros 82.80
ZZ 511108 Amortizaciones 61,252.27
ZZ 511109 Vino 1,433,076.60
ZZ 511110 Gastos varios
ZZ 511111 Gastos Computaci¢n
ZZ 511112 Gastos Computaci¢n
ZZ 511113 Honorarios
ZZ 511115 Liq.prest.s/contrato
ZZ 511116 Franqueo-Comunicaci¢n
ZZ 511117 Impuestos y Tasas
ZZ 511118 Insumos de computac.
ZZ 511119 Publicidad y Propag.
ZZ 511121 Servicio de seguridad
ZZ ADMINSTRATIVOS - 20 %
ZZ 512001 Remuneraciones al Personal 2,862.00
ZZ 512002 Sueldo annual complementario 240.00
ZZ 512003 Cargas sociales 930.00
ZZ 512004 Gastos varios
ZZ 512005 Honorarios
ZZ 512006 Insumos de computac.
ZZ 512007 Seguros 27.60
ZZ 512008 Amortizaciones 20,417.42
ZZ 512009 Publicidad y Propag.
ZZ 512010 Seguros
ZZ 512011 Servicio de limpieza
ZZ 512012 Servicio de seguridad
ZZ 512013 Servicios de terceros
ZZ 512100 PROY.CAPAC.PROFES.TEC
ZZ 512200 DESARR.INFORMAT.ADM.
ZZ COMERCIALIZACIÓN - 20%
ZZ 520001 Remuneraciones al Personal 2,862.00
ZZ 520002 Sueldo annual complementario 240.00
ZZ 520003 Cargas sociales 930.00
ZZ 520004 Impuestos y Tasas
ZZ 520005 Gastos de Limpieza
ZZ 520006 Servicios de Terceros
ZZ 520007 Seguros 27.60
ZZ 520008 Amortizaciones 20,417.42
ZZ 520009 Movilidad y Viaticos
ZZ 520010 Electricidad y Gas
ZZ 520011 Amortizaciones
ZZ 520012 Gastos varios
ZZ 520013 Honorarios
ZZ 520014 Insumos de computac.
ZZ 520017 Servicio de Seguridad
ZZ 520019 Queb.p/Incobrables 0.00
ZZ 520020 Comisiones
ZZ FINANCIEROS
ZZ 540001 Comis. y Gtos.Bcarios
ZZ 540003 Inter.a Proveedores
Resultado por exposición al cambio en el poder
ZZ 540004 adquisitivo de la moneda (230,545.20)
ZZ 540006 Diferencias de Cambio
ZZ 600001 Impuesto a las ganancias 3,960.00
ZZ OTROS
ZZ 700001 Ventas de Bienes de Uso (10,800.00)
ZZ 700002 Costo de venta de Bienes de uso 13,600.00
Total ZZ
Total general #REF!