Transportes Especiales Del Llano Sas

ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS POR
EL PERIODO COMPRENDIDO DE
ENERO 01 A 31 DE DICIEMBRE DE 2014
Avenida 40 No. 24a-47, 7 de agosto – Tel. (8) 6654321

Cel. 322 378 51 15 – 314 567 94 32 – Villavicencio, Meta
www.transportespecialesdelllanosas.com E-mail: info@transportesespeciales.com
logisticacomercial@transportespeciales.com
JUNTA DIRECTIVA
JAIRO DIEGO PORTILLA TORO NOHORA GARCES DIAZ

CC. 12.345.765 de Villavicencio CC. 34.564.123 de Villavicencio
REPRESENTANTE LEGAL
DANNA MARGARITA MORALES GOMEZ
CC. 79.876.437 de Bogotá
CONTADOR PUBLICO
MONICA ALEXANDRA DAZA RIVERA
T.P 787877-T
REVISOR FISCAL
CARLOS MARTIN ACOSTA
T.P 646534-T

Villavicencio, 17 de febrero de 2015
CERTIFICACIÒN DE ESTADOS FINANCIEROS

Los suscritos Danna Margarita Morales Gómez, en su condición de representante Legal y Mónica Alexandra
Daza Rivera, en su calidad de Contador Público con domicilio principal en la ciudad de Villavicencio, de
conformidad con lo dispuesto en los artículos 289 de código del comercio, 37 y 38 de la Ley 222 de 1995, en
concordancia con el artículo 33 del decreto 2649 de 1993, para los efectos.
CERTIFICAMOS
PRIMERO: Que hemos preparado bajo nuestra responsabilidad los siguientes Estados Financieros: Estado de
Situación Financiera, Estado Integral de Resultados, Estado de Cambios en el Patrimonio, junto con las notas
explicativas con corte a diciembre 31 del 2014, de acuerdo con la normatividad legal aplicable y el marco teórico
aplicable de NIIF para PYMES de las empresas clasificadas en el del Grupo 2 de acuerdo a la Ley 1314 del 2009.
Por lo cual regulan los Principios y Normas de Contabilidad e Información Financiera y de Aseguramiento de
información Aceptados en Colombia.
SEGUNDO: Que los hechos económicos que afectan a la empresa han sido correctamente clasificados, descritos y
revelados y están contenidos en las notas a los Estados Financieros con corte a 31 de diciembre del 2014, por lo que se
certifica que las cifras incluidas son fielmente tomadas de los registros contables (libros oficiales, libros auxiliares del
software contable Helisa) y están debidamente soportados.
 Que los demás hechos económicos realizados, fueron reconocidos en su integridad bajo las normas
internacionales de información financiera aplicables para el Grupo 2 en cumplimiento del Decreto 3022 del 2013.
 No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la administración o empleados

que puedan afectar la situación económica de la empresa.
Se expide la presente certificación en Villavicencio, a los diecisiete (17) días del mes de febrero del 2015, en
cumplimiento al artículo 37 de la ley 222 de 1995.
Danna Margarita Morales Gómez Mónica Alexandra Daza Rivera

DANNA MARGARITA MORALES GOMEZ MONICA ALEXANDRA DAZA RIVERA
Representante legal Contador Publico
CC. 79.876.437 de Bogotá T.P 787877-T

DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE TRANSPORTES ESPECIALES DEL LLANO S.A.S
A 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 Y 2013
Villavicencio, 17 de febrero de 2015
Señores
TRANSPORTES ESPECIALES DEL LLANO S.A.S
Villavicencio- Meta
Asunto: Informe del Revisor Fiscal correspondiente al ejercicio económico de 2016 y 2015
Respetados Señores:
Nuevamente tengo el privilegio de presentar, en mi condición de Revisor Fiscal de esta entidad, el Informe y Dictamen del Revisor
Fiscal, correspondiente al ejercicio del año 2014.
He auditado el estado de situación financiera de la entidad TRANSPORTES ESPECIALES DEL LLANO S.A.S, al 31 de diciembre del
2014 y los correspondientes estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio de los accionistas por los años terminados
en esta fecha y el resumen de las principales políticas contables indicadas en la Nota 2 y otras notas explicativas.
La administración es responsable por la adecuada preparación y presentación de estos estados financieros de acuerdo con las
normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia. Esta responsabilidad incluye diseñar, implementar y
mantener el control interno relevante para que estos estados financieros estén libres de errores de importancia relativa debido a
fraude o error, seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, así como establecer los estimados contables que sean
razonables en las circunstancias.
Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dichos estados financieros con base en mi auditoria. Obtuve las
informaciones necesarias para cumplir mis funciones de revisoría fiscal y llevé a cabo mi trabajo de acuerdo con las normas de
auditoria generalmente aceptadas en Colombia. Estas normas requieren que planeé y efectué la auditoria para obtener una seguridad
razonable de si los estados financieros están libres de errores de importancia relativa.
Una auditoria de estados financieros comprende, entre otras cosas, realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoria sobre
los valores y revelaciones en los estados financieros. los procedimientos seleccionados dependen del juicio del revisor fiscal,
incluyendo la evaluación del riesgo de errores e importancia relativa en los estados financieros. En la evaluación de esos riesgos, el
revisor fiscal considera el control interno relevante de la entidad para la preparación y razonable presentación de los estados
financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoria que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoria también
incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables usadas y de las estimaciones contables realizadas por la administración de la
entidad, así como evaluar la presentación de los estados financieros en conjunto.
Considero que la evidencia de auditoria que obtuve proporciona una base razonable para fundamentar la opinión que expreso a
continuación.
En mi opinión, los citados estados financieros auditados por mí, que fueron fielmente tomados de los libros, presentan
razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera de TRANSPORTES ESPECIALES DEL LLANO S.A.S AL
31 de diciembre del 2014 los resultados de sus operaciones por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las normas de
contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia.
Con base en el resultado de mis pruebas de auditoria, en mi concepto:
1. La contabilidad de la empresa ha sido llevada conforme a las normas legales y a la técnica contable.
1.1 Se auditaron los Estados Financieros del año 2013 bajo norma local.
1.2 Se prepararon los Estados Financieros paralelos bajo NIIF, incluyendo el Estado de Resultados y las Notas, con corte a
diciembre 31 de 2013, conforme lo exigen las normas del Decreto 3022 de 2013
1.3 Que la entidad inicio, en enero 1 de 2014, la aplicación de las NIIF, es decir, que el año 2013 es el último que se presenta
bajo normas locales.
2. Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la
Asamblea.
3. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones se llevan y se conservan
debidamente.
4. Existen medidas adecuadas de control interno, de conservación y custodia de los bienes de la entidad y los de terceros que
están en su poder.
5. Existe concordancia entre los estados financieros que se acompañan y el informe de gestión preparado por los
administradores. Los administradores dejaron constancia de dicho informe de gestión, que no entorpecieron la libre circulación
de las facturas emitidas por los vendedores o proveedores.

6. La información contenida en las declaraciones de autoliquidaciones de aportes al sistema de seguridad social integral, en
particular, la relativa a los afiliados y a sus ingresos base de cotización, ha sido tomada de los registros y soportes contables,
la Sociedad no se encuentra en mora por el pago de aportes al sistema de seguridad social
7. El software se encuentra legalizado y se cumple con las normas sobre derechos de autor establecida en la Ley 603 de 2000.
8. En el transcurso del periodo contable, se han firmado las Declaraciones Renta, IVA, Cree y Retención en la Fuente sin
salvedades y no se encuentra irregularidades sancionables.
Atentamente,
Caelos Acosta Martin

CARLOS ACOSTA MARTIN
Revisor Fiscal
T.P 646534 - T

TRANSPORTES ESPECIALES DEL LLANO SAS
NIT:900.030.210-5
Estado de Situación Financiera
A 31 de diciembre de 2014
Expresado en pesos colombianos
Variación 2014-
Descripción Notas 2014 % Part 2013 % Part
2013
ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y equivalente al efectivo 4 240.319.507 19% 196.368.339 20,6% 43.951.168
Deudores comerciales 5 244.448.870 19% 442.551.998 46,3% - 198.103.128
Otras cuentas por cobrar 5 495.880.943 39% 177.743.016 18,6% 318.137.927
Activos Intangibles 6 5.200.000 0% 5.200.000 0,5% -
Total activo corriente 985.849.320 78% 821.863.353 86,1% 163.985.967
Activos no corrientes
Propiedades, planta y equipo 7 285.588.088 22,5% 133.171.100 13,9% 152.416.988
Total activo no corriente 285.588.088 22,5% 133.171.100 13,9% 152.416.988
Total activo 1.271.437.408 100% 955.034.453 100,0% 316.402.955
PASIVOS
Pasivos corrientes
Pasivos Financieros 8 55.068.476 11,4% 147.382.859 19,0% - 92.314.383
Acreedores comerciales 9 264.046.221 54,9% 418.201.939 54,0% - 154.155.718
Otras cuentas por pagar 10 43.277.846 9,0% 63.341.426 8,2% - 20.063.580
Pasivos por impuestos 11 7.765.407 1,6% 21.168.600 2,7% - 13.403.193
Beneficios a empleados 12 55.823.814 11,6% 124.195.659 16,0% - 68.371.845
Otros pasivos Anticipos Recibidos 13 127.129 0,0% 127.129 0,0% -
Total pasivo corriente 426.108.893 88,6% 774.417.612 100,0% - 348.308.719
Pasivos no corrientes
Préstamos bancarios 8 55.068.477 11,4% 0,0% 55.068.477
Total pasivo no corriente 55.068.477 4,3% - 0,0% 55.068.477
Total pasivo 481.177.370 100,0% 774.417.612 100,0% - 293.240.242
PATRIMONIO
Capital Autorizado 14 200.000.000 15,7% 200.000.000 20,9% -
Resultado de ejercicios anteriores - 19.383.159 -1,5% - 19.458.159 -2,0% 75.000
Resultado del ejercicio 609.643.197 47,9% 75.000 0,0% 609.568.197

Total patrimonio 790.260.038 62,2% 180.616.841 18,9% 609.643.197
Total pasivo y patrimonio 1.271.437.408 100,0% 955.034.453 100,0% 316.402.955
Danna Margarita Morales Gómez Mónica Alexandra Daza Rivera Caelos Acosta Martin
DANNA MARGARITA MORALES GOMEZ MONICA ALEXANDRA DAZA RIVERA CARLOS ACOSTA MARTIN
Representante legal Contador Publico Revisor Fiscal
CC. 79.876.437 de Bogotá T.P 787877-T T.P 646534 - T
Ver Dictamen

NIT:900.030.210-5
Estado de Resultado Integral
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2014
Clasificación de gastos por función
Variación 2014-
Descripción Notas 2014 % Part 2013 % Part
2013
Ingresos de actividades ordinarias
Servicio de Transporte, almacenamiento 15 1.643.786.482 100,0% 1.012.732.460 100,0% 631.054.022
Menos Devoluciones, rebajas y descuentos - 0,0% 133.606.203 13,2% - 133.606.203
Igual Total ingresos de actividades ordinarias netos 1.643.786.482 100,0% 879.126.257 86,8% 764.660.225
Menos Costo de ventas 16
Servicio de Transporte, almacenamiento 500.572.244 30,5% 336.161.858 33,2% 164.410.386
Igual Ganancia bruta de actividades ordinarias 1.143.214.238 69,5% 542.964.399 53,6% 600.249.839
Menos Gastos de actividades ordinarias
Gastos de administración 17 212.826.449 12,9% 123.874.923 12,2% 88.951.526
Gastos de ventas 18 381.170.966 23,2% 348.326.981 34,4% 32.843.985
Total gastos de actividades ordinarias 593.997.415 36,1% 472.201.904 46,6% 121.795.511
Igual Ganancia de actividades ordinarias 549.216.823 33,4% 70.762.495 7,0% 478.454.328
Más Ganancias por otras actividades 19 88.108.168 5,4% 97.612.831 9,6% - 9.504.663
Menos Perdida por otras actividades 20 27.681.794 1,7% 168.300.326 16,6% - 140.618.532
Igual Ganancia antes de impuestos 609.643.197 37,1% 75.000 0,0% 609.568.197
Ver Dictamen

NIT:900.030.210-5
Estado de Cambios en el Patrimonio
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2014
GANANCIAS (PERDIDAS) RESULTADOS DEL
CAPITAL SOCIAL PATRIMONIO TOTAL
ACUMULADAS EJERCICIO
Saldo Inicial periodo actual 01 de enero de 2013 200.000.000 -19.458.159,00 180.541.841
Cambios en el patrimonio
Resultado del ejercicio 0 0 75.000 75.000
Saldo final a 31 de diciembre de 2013 200.000.000 -19.458.159 75.000 180.616.841
Saldo re expresado a 01 de enero de 2014 200.000.000 -19.383.159 0 180.616.841
Cambios en el patrimonio
Resultado del ejercicio 0 0 609.643.197 609.643.197
Saldo final a 31 de diciembre de 2014 200.000.000 -19.383.159 609.643.197 790.260.038
Ver Dictamen

NIT: 900.030.215-5
Notas A Los Estados Financieros
A 31 de diciembre del 2014
NOTA 1: ENTE REPORTANTE Y OBJETO SOCIAL

La empresa de Transportes Especiales del Llano S.A.S fue constituida bajo las leyes colombianas mediante escritura pública No.
1291, otorgada en la Notaria Cuarta de Villavicencio el 19 de mayo de 2012. Su domicilio principal es en la ciudad de Villavicencio,
registrada en Cámara de Comercio de la misma ciudad bajo la matricula No. 3669 el día 02 de junio de 2012. La duración establecida
en los estatutos es indefinida, cuyas acciones no cotizan en bolsa.
TRANSPORTE ESPECIALES DEL LLANO S.A.S es una empresa de transporte debidamente inscrita en el Registro Nacional de
Empresas de Transporte Público y Privado (RNET) que es el sistema que integra y actualiza la información relevante de las empresas
que prestan el servicio de transporte terrestre. Este registro contiene información sobre su constitución legal y su operación para
movilizar personas o mercancías. Esta base es consolidada por el Ministerio de Transporte.
El objeto principal de TRANSPORTES ESPECIALES DEL LLANO S.A.S, es una empresa prestadora de servicios de Transporte de
Carga y de pasajeros por carretera a nivel urbano y nacional.
A 31 de diciembre de 2014, la empresa cuenta con 134 colaboradores, de los cuales 5 corresponden a aprendices del SENA;
adicionalmente la contratación de todo el personal de TRANSPORTES ESPECIALES DEL LLANO S.A.S es de forma directa.
NOTA 2 PERIODO INFORMADO

Informe financiero correspondiente al periodo de enero 01 a 31 de diciembre de 2014 – 2013.
NOTA 3 BASES PARA LA PREPARACION Y PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS.

 Marco normativo y declaración del cumplimiento
Los estados financieros de TRANSPORTES ESPECIALES DEL LLANO S.A.S con corte al 31 de diciembre de 2014 han sido
preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera para Pymes (en adelante NIIF para las
Pymes) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) y adoptadas en Colombia según la Ley
1314 de 2009 y sus decretos reglamentarios aplicables 2784 de 2012, 3022 de 2013 y 2420 de 2015, compilados y
racionalizados en el Decreto Único Reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y de
Aseguramiento de la Información 2496 del 23 de diciembre de 2015.
Las Normas Internacionales de Información Financiera para las Pymes (NIIF), junto con sus interpretaciones, corresponden a
las traducidas al español y emitidas en el año 2009 y a las enmiendas efectuadas durante el año 2015 por el IASB;
adicionalmente, se deben mencionar las excepciones o Leyes adicionales que se apliquen dentro del marco técnico normativo.
Con la Ley 1314 del 13 de julio de 2009, expedida por el Gobierno Nacional, se regulan los principios y normas de contabilidad
e información financiera y de aseguramiento de información aceptados en Colombia (NIIF-NIC), se señalan las autoridades
competentes, el procedimiento para su expedición y se determinan las entidades responsables de vigilar su cumplimiento.
Basados en la normatividad y para la medición de las operaciones económicas, la elaboración y la presentación de los estados
financieros, La empresa, ha seguido los lineamientos del marco normativo definido para el cumplimiento de estándares
internacionales de información financiera, el cual está conformado por:
 Las Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF, emitidas por la Junta de Normas Internacionales de
Contabilidad.
 Las Normas Internacionales de Contabilidad - NIC, emitidas por el Comité de Normas Internacionales de Contabilidad y,
 Las interpretaciones que son emitidas por el Consejo de Interpretaciones de Normas Internacionales de Contabilidad –
CINIIF
El Decreto 3022 de 2013 se encargó de reglamentar el marco técnico normativo con respecto al proceso de implementación de
NIIF para el Grupo 2 (PYMES), incluyendo dentro de este el cronograma de aplicación.
Por lo anterior, con propósitos de información financiera, el primero de enero del año 2014 se abandonan los principios de
contabilidad generalmente aceptados en Colombia para dar aplicación plena a las NIIF, y por lo tanto los últimos Estados
Financieros conforme a los Decretos 2649 y 2650 de 1993 fueron los que se presentaron con corte al 31 de diciembre de 2013.
Los estados financieros adjuntos son los primeros estados financieros que TRANSPORTES ESPECIALES DEL LLANO S.A.S
presenta conforme a las NIIF.
 Bases de Preparación y presentación

Hasta el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2013, la Compañía preparó sus estados financieros de acuerdo con los
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia - PCGA. La información financiera correspondiente a
períodos anteriores, incluida en los presentes estados financieros con propósitos comparativos, ha sido modificada y se
presenta de acuerdo con las bases descritas en el punto anterior. Los efectos de los cambios entre los PCGA aplicados hasta
el cierre del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2013 y las NIIF para PYMES se explican en las conciliaciones detalladas
en la nota correspondiente. Los estados financieros han sido preparados sobre la base del modelo de costo histórico, a
excepción de las propiedades que han sido medidas por su valor razonable.

 Moneda Funcional
De acuerdo con disposiciones legales, los hechos económicos se reconocen en la moneda funcional que para los efectos es el
Peso Colombiano (COP). La información es presentada en Pesos Colombianos ha sido redondeada a la unidad más cercana,
excepto cuando se indica de otra manera.
 Negocio en marcha:
La información financiera se prepara bajo el supuesto que TRANSPORTES ESPECIALES DE LLANO S.A.S esta en
funcionamiento y continuara estándolo dentro de un futuro previsible.
Lo anterior supone dos cosas:
 Intención de TRANSPORTES ESPECIALES DEL LLANO S.A.S: La gerencia tiene la intención de continuar las
operaciones en un horizonte de tiempo previsto.
 Capacidad de TRANSPORTES ESPECIALES DEL LLANO S.A.S: la gerencia no tiene la necesidad de liquidar o
recortar de forma importante la escala de sus operaciones.
 Elementos de los Estados Financieros:

Para sus registros contables TRANSPORTES ESPECIALES DE LLANO S.A.S define tres elementos en el estado de
situación financiera:
• Activos
• Pasivos; y
• Patrimonio.
Los activos son un recurso controlado por TRANSPORTES ESPECIALES DE LLANO S.A.S como resultado de sucesos
pasados, del que TRANSPORTES ESPECIALES DE LLANO S.A.S espera obtener, en el futuro, beneficios económicos.
El pasivo por su parte, es definido como una obligación presente, surgida a raíz de sucesos pasados, al vencimiento de
la cual, y para cancelarla, espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos.
El patrimonio es definido como la parte residual de los activos de TRANPORTES ESPECIALES DEL LLANO S.A.S, una vez
deducidos sus pasivos.
Rendimiento: Se definen dos elementos para describir el rendimiento de TRANPORTES ESPECIALES DEL LLANO
S.A.S:
• Ingresos:
Se encuentran relacionados con incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo
contable, en forma de entrada o incrementos de valor de los activos, o bien como decrementos de los pasivos, que dan
como resultado aumentos en el patrimonio, y no se encuentra relacionado con los aportes realizados por los asociados
de TRANPORTES ESPECIALES DEL LLANO S.A.S.
Los ingresos incluyen tanto a los ingresos de actividades ordinarias como a las ganancias.
(a) Los ingresos de actividades ordinarias están dados por la prestación de servicios de Transporte de Carga y de
pasajeros por carretera a nivel urbano y nacional.
(b) Otros ingresos que son los recibidos ocasionalmente por otros conceptos como arrendamientos y otros conceptos
diferentes al del objeto social de la empresa.
• Gastos:
Se encuentran relacionados con decrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo
contable, en forma de salida o reducciones de valor de los activos, o bien por la generación o incremento de los pasivos,
que dan como resultado decrementos en el patrimonio de TRANPORTES ESPECIALES DEL LLANO S.A.S:
Los gastos incluye tanto las pérdidas como los gastos que surgen en las actividades ordinarias de TRANPORTES
ESPECIALES DEL LLANO S.A.S:
a) Los gastos que surgen de la actividad ordinaria incluyen, por ejemplo, los salarios y la depreciación. Usualmente, toman
la forma de una salida o disminución del valor de los activos, tales como efectivo y equivalentes al efectivo, cuentas por
cobrar o propiedades, planta y equipo.
b) Las pérdidas son otras partidas que cumplen la definición de gastos y que pueden surgir en el curso de las actividades
ordinarias de TRANPORTES ESPECIALES DEL LLANO S.A.S. Si las pérdidas se reconocen en el estado del resultado
integral, habitualmente se presentan por separado, puesto que el conocimiento de las mismas es útil para la toma de
decisiones económicas para el periodo objeto de revelación no se reportan.
 Costos:
Representan el valor de adquisición de los artículos destinados para las ventas.
 Reconocimiento de Activos, Pasivo, Ingresos, Gastos y Costos

Reconocimiento es el proceso de incorporación en los estados financieros de una partida que cumple la definición de
un activo, pasivo, ingreso o gasto y que satisface los siguientes criterios:
a) Es probable que cualquier beneficio económico futuro asociado con la partida llegue a, o salga de TRANSPORTES
ESPECIALES DEL LLANO S.A.S
b) La partida tiene un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad.
La falta de reconocimiento de una partida que satisface esos criterios no se rectifica mediante la revelación de las políticas
contables seguidas, ni tampoco a través de notas u otro material explicativo.

La probabilidad de obtener beneficios económicos futuros: El concepto de probabilidad se utiliza, en el primer criterio de
reconocimiento, con referencia al grado de incertidumbre con que los beneficios económicos futuros asociados al mismo
llegarán a, o saldrán, de TRANSPORTES ESPECIALES DEL LLANO S.A.S. La evaluación del grado de incertidumbre
correspondiente al flujo de los beneficios futuros se realiza sobre la base de la evidencia relacionada con las condiciones al
final del periodo sobre el que se informa que esté disponible cuando se preparan los estados financieros. Esas
evaluaciones se realizan individualmente para partidas individualmente significativas, y para un grupo para una gran
población de elementos individualmente insignificantes.
Fiabilidad de la medición: El segundo criterio para el reconocimiento de una partida es que posea un costo o un valor que
pueda medirse de forma fiable. En muchos casos, el costo o valor de una partida es conocido. En otros casos debe estimarse.
La utilización de estimaciones razonables es una parte esencial de la elaboración de los estados financieros, y no menos su
fiabilidad. Cuando no puede hacerse una estimación razonable, la partida no se reconoce en los estados financieros.
 Medición de activos, pasivos, ingresos, gastos y costos

Medición es el proceso de determinación de los importes monetarios en los que TRANSPORTES ESPECIALES DEL LLANO
S.A.S mide los activos, pasivos, ingresos, gastos y costos en sus estados financieros. La medición involucra la selección de
una base de medición.
Dos bases de medición habituales son el costo histórico y el valor razonable.

a) Para activos el costo histórico es el importe de efectivo o equivalentes al efectivo pagado, o el valor razonable de la
contraprestación entregada para adquirir el activo en el momento de su adquisición. Para los pasivos, el costo histórico es el
importe de lo recibido en efectivo o equivalentes al efectivo o el valor razonable de los activos no monetarios recibidos a
cambio de la obligación en el momento en que se incurre en ella, o en algunas circunstancias, los importes de efectivo o
equivalentes al efectivo que se espera pagar para liquidar el pasivo en el curso normal de los negocios.
b) Valor razonable el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción
ordenada entre participantes de mercado en la fecha de la medición.
 Responsabilidad en la elaboración de la información financiera

La responsabilidad de la preparación y presentación de estados financieros es de la administración de
TRANSPORTES ESPECIALES DEL LLANO S.A.S
 Conjunto completo de Estados Financieros:

El conjunto completo de estados financieros comprende:
a) Un estado de situación financiera a la fecha de presentación.
b) Un estado del resultado integral para el periodo sobre el que se informa que muestre todas las partidas de ingresos y gastos
reconocidas durante el periodo incluidas aquellas partidas reconocidas al determinar el resultado (que es un subtotal en el
estado del resultado integral) y las partidas de otro resultado integral.
c) Un estado de cambios en el patrimonio del periodo sobre el que se informa.
d) Un estado de flujos de efectivo del periodo sobre el que se informa.
e) Notas, que comprenden un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa.
 Clasificación de activos y pasivos Corrientes y No Corrientes

Un activo se clasifica como activo corriente cuando se mantiene principalmente para propósitos de negociación o se espera
que sea realizado en un plazo no mayor a un año después del periodo sobre el que se informa. Los demás activos se clasifican
como activos no corrientes.
Un pasivo se clasifica como pasivo corriente cuando se mantiene principalmente para propósitos de negociación o se espera
que sea liquidado en un plazo no mayor a un año después del periodo sobre el que se informa. Los demás pasivos se
clasifican como pasivos no corrientes
.
NOTA 3 PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES
A continuación, se describen las principales políticas contables implementadas, de acuerdo con la normatividad vigente, en la
preparación de los Estados financieros para pequeñas y medianas entidades aceptadas en Colombia (NIIF para PYMES):
 Efectivo y equivalentes de efectivo
Bajo esta denominación se agrupan las cuentas representativas de los recursos de liquidez inmediata con que cuenta
TRANSPORTES ESPECIALES DEL LLANO S.A.S y que puede utilizar para el desarrollo de su objeto social.
El efectivo y los equivalentes de efectivo son considerados activos financieros porque representan un medio de pago y con
base en éste se valoran y reconocen todas las transacciones en los estados financieros. El efectivo es reconocido en el
estado de situación financiera a su costo y corresponden al efectivo en caja y el dinero disponible en bancos en cuentas de
ahorros.
También se incluyen las inversiones o depósitos que cumplan con la totalidad de las siguientes condiciones:
• Que sean de corto plazo o de gran liquidez, con un vencimiento original igual o menor a (3) tres meses.
• Que de su naturaleza pueda ser fácilmente convertibles en efectivo.
• No están sujetas a un riesgo significativo de cambios en su valor.
El efectivo en bancos se presenta neto de sobregiros bancarios en el balance.

 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Se deberá reconocer una cuenta por cobrar cuando, se convierta en parte obligante (adquiere derechos), según los términos
contractuales de la operación, lo cual sucede al momento en que se presta el servicio, se hace una venta, o se realiza el
desembolso de un préstamo.
La empresa TRANSPORTES ESPECIALES DEL LLANO S.A.S incluye en esta categoría, las cuentas por cobrar comerciales,
vinculados económicos y otras cuentas por cobrar, las cuales son expresadas al valor original de la transacción equivalente a
los beneficios económicos futuros que fluirán a la institución.
Las cuentas por cobrar a clientes, donde su valoración inicial será su valor de transacción y su medición posterior será al costo
amortizado por el método de interés efectivo, sin embargo, si existen incertidumbres sobre los flujos de pago de clientes su
valor será el inicial.
Después de su reconocimiento inicial, estas cuentas por cobrar se miden al costo amortizado, calculando el valor presente
neto recuperable y los respectivos ingresos financieros generados en los períodos subsiguientes. Para efectos de
reconocer las cuentas por cobrar al costo amortizado, la administración trabaja con estadísticas de porcentajes históricos de
recaudo por cliente.
Adicionalmente para ajustar la cartera al valor razonable recuperable, se registran como un menor valor de las cuentas por
cobrar, el porcentaje histórico de descuentos tomados por nuestros clientes.
Al cierre de cada período, se revisa el riesgo asociado a las cuentas por cobrar de clientes y otros deudores, con el fin de
determinar la probabilidad de pérdida y poder reconocer la pérdida por deterioro respectiva.
 Activos Intangibles
Los activos intangibles adquiridos por la compañía y que tienen una vida útil definida son medidos al costo menos la
amortización acumulada y las pérdidas acumuladas por deterioro.
 Propiedad, planta y equipo

Se reconocerán como Propiedades, planta y equipo, todos los bienes adquiridos con recursos propios o mediante contratos de
leasing necesarios para el desarrollo del objeto social de la empresa, que generarán ingresos futuros.
Se deberá reconocer las Propiedades, planta y equipo cuando se cumplan las siguientes condiciones:
a. Los beneficios económicos futuros asociados a las Propiedades, planta y equipo fluirán a la compañía.
b. El costo de las Propiedades, planta y equipo puede ser medido de forma fiable.
c. Se espera usar durante más de un ejercicio económico.
d. No está destinado para la venta dentro de la actividad ordinaria de la compañía.
Para considerar el reconocimiento de un elemento como Propiedades, planta y equipo, se deberá analizar que los bienes a
adquirir estén destinados para la producción, comercialización, administración del negocio o que requieran registrarse para la
gestión operativa o de mantenimiento; es decir, se debe analizar la funcionalidad del bien a adquirir.
Se deberá capitalizar como mayor valor de los activos, adiciones o mejoras que se hagan sobre los mismos, siempre que
aumentan la vida útil, amplíen la capacidad productiva y eficiencia operativa de los mismos; o correspondan a un componente
separado del activo principal plenamente identificado desde el inicio de operación del activo padre.
La propiedad planta y equipo comprende Edificaciones y equipo Maquinaria, muebles y enseres, equipo de cómputo y
comunicación, equipo médico científico y flota y equipo de trasporte que se encuentran bajo el control de la compañía, se
esperan usar por más de un período y del cual se esperan obtener beneficios económicos futuros.
 Pasivos
Las cuentas por pagar son obligaciones de pago por bienes o servicios de salud y administrativos que se han adquirido de los
acreedores nacionales en el curso ordinario de los negocios. Las cuentas por pagar se clasifican como pasivos corrientes, si el
pago debe ser efectuado en período de un año o menos (o en el ciclo normal de explotación de la empresa si es más largo). Si
el pago debe ser efectuado en un período superior a un año se presentan como pasivos no corrientes.
 Obligaciones financieras:
Las obligaciones financieras corresponden a las fuentes de financiación obtenidas por TRANSPORTES ESPECIALES DEL
LLANO S.A.S a través de crédito bancarios que se reconocerán inicialmente a su valor razonable, neto de costos de
transacción incurridos. La diferencia entre el importe recibido y su valor principal, se reconoce en el resultado del periodo
durante el tiempo de amortización de la obligación financiera, utilizando el método de tasa de interés efectiva. Estas
obligaciones se clasifican en corto y largo plazo.
 Acreedores Comerciales y otras cuentas por pagar:

Las obligaciones a favor de terceros originados en contratos o acuerdos deben ser reconocidos en la medida en que se
cumplan los siguientes requisitos:
a) Que el bien o servicio se ha recibido o se viene recibiendo a satisfacción y se han recibido beneficios del mismo.
b) Es probable que del pago de dicha obligación se derive la salida de recursos que llevan incorporados
beneficios futuros.
c) El valor puede ser determinado en forma confiable.

 Pasivos por impuestos
Los impuestos por pagar representan obligaciones de transferir al Estado, cantidades de efectivo que no dan lugar a
contraprestación directa alguna. El gasto por impuesto del período, comprende el impuesto a la renta y complementarios, el
impuesto sobre las ventas IVA, el impuesto de industria y comercio y otros. La provisión para impuesto sobre la renta es
llevada al resultado del ejercicio.
 Obligaciones laborales:
Representan el valor de los pasivos a favor de los empleados. Durante el período se registran estimaciones globales que son
ajustadas al final del ejercicio, determinando el monto a favor de cada trabajador, de conformidad con las disposiciones legales.
Se realizan aportes periódicos para cesantías y seguridad social integral: salud, riesgos profesionales y pensiones, a los
respectivos fondos.
 Beneficios a los empleados

La empresa TRANSPORTES ESPECIALES DEL LLANO S.A.S reconoce el costo de todos los beneficios a los empleados, a
los que estos tengan derecho como resultado de servicios prestados a la misma durante el período sobre el que se informa.
En el reconocimiento, se mide inicialmente las remuneraciones por pagar a empleados al valor neto de la contraprestación,
deduciendo cualquier contribución a fondos especiales que beneficien a los empleados.
Estos se medirán por el valor total adeudado, que se define como la cantidad a pagar establecida entre las partes, en el
momento de reconocer el pasivo. Se medirán por el valor establecido entre las partes de acuerdo con la normatividad laboral
vigente en Colombia y los acuerdos con sus ejecutivos.
 Avances y anticipos recibidos

Estas obligaciones deben reconocerse en el momento en que se reciben los valores por parte del tercero y se adquiere la
obligación por algún concepto asociado al valor recibido. Los anticipos y avances recibidos se medirán por el valor
efectivamente recibido por parte del tercero responsable de la obligación.
 Capital Social:
El capital está compuesto por acciones ordinarias.
La emisión de instrumentos de patrimonio, se reconoce como un incremento en el capital social, por el valor razonable de los
bienes o recursos recibidos en la emisión.
Los costos de transacción se tratan contablemente como una deducción del patrimonio, por un valor neto de cualquier
beneficio fiscal relacionado, en la medida que sean costos incrementales atribuibles a la transacción de patrimonio, tales como
los costos de registro y otras tasas cobradas por los reguladores o supervisores, los importes pagados a los asesores legales,
contables y otros asesores profesionales, los costos de impresión y los de timbre relacionados con el mismo.
Cuando se readquieren instrumentos de patrimonio propios, la contraprestación pagada y los costos relacionados se deducen
del patrimonio.
No se reconoce ninguna pérdida o ganancia en el resultado del ejercicio derivada de la compra, venta, emisión o amortización
de los instrumentos de patrimonio propios. Estas acciones propias son adquiridas y poseídas por la Entidad o por otros
miembros del grupo consolidado.
Las distribuciones de dividendos a los tenedores de un instrumento de patrimonio son cargados directamente contra el
patrimonio, por una cuantía equivalente al valor razonable de los bienes a distribuir, neta de cualquier beneficio fiscal
relacionado.
 Reconocimiento de los ingresos de actividades ordinarias

Los ingresos de actividades ordinarias procedentes de la prestación del servicio se reconocen cuando los riesgos y los
beneficios inherentes se hayan transferido al comprador, por lo general, al momento de la entrega del servicio, se miden por
su valor razonable, teniendo en cuenta los descuentos otorgados y acuerdos comerciales como un menor valor del ingreso, sin
incluir los impuestos sobre las ventas.
Los ingresos comprenden el valor razonable de lo cobrado o por cobrar por la prestación de servicios en el curso normal de las
operaciones. Los ingresos provenientes de los servicios se reconocen en el momento de la prestación de los mismos, cuando
su importe se pueda medir confiablemente y sea probable que los beneficios económicos futuros fluyan a la entidad.
Cuando la compañía reciba pagos anticipados para la prestación de servicios o para la entrega de bienes en periodos futuros,
deberá reconocer un pasivo no financiero (ingreso diferido) por el valor razonable de la contraprestación recibida.
El pasivo reconocido, deberá ser trasladado al ingreso dentro del estado de resultados, en la medida en que se preste el
servicio o se realice la venta del bien. En cualquier caso, el pasivo reconocido deberá ser trasladado al ingreso en su totalidad,
cuando finalice la obligación de la compañía de entregar el bien o prestar servicios para los cuales fue entregado el anticipo.
Los ingresos por otros conceptos, se reconocen en los estados financieros a su valor razonable en el momento en que se
generen.

 Reconocimiento de costos y gastos:
La Compañía reconoce sus costos y gastos en la medida en que ocurran los hechos económicos en forma tal que queden
registrados sistemáticamente en el periodo contable correspondiente (causación), independiente del flujo de recursos
monetarios o financieros (caja).
Los costos directos e indirectos necesarios para la prestación de los servicios de transporte de carga y pasajeros a nivel
urbano y nacional a los cuales se realizan a través contratación con proveedores Nacionales, especializados en cada tipo de
bienes o servicios que requiera la compañía.
Los gastos operacionales de administración corresponden a los relacionados directamente con la dirección, planeación y
organización, para el desarrollo normal de la actividad operativa, incluyendo las operaciones y transacciones de las áreas
ejecutiva, financiera, comercial, legal, administrativa y salud.
NOTA 4 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

Los saldos que figuran en estas cuentas son de la absoluta disponibilidad de la Entidad, se encuentran en caja y consignadas en
cuentas corrientes de entidades financieras debidamente conciliadas a 31 de diciembre del 2014 incluye:
CONCEPTO 2.014 2.013

Caja General 121.668.304 120.861.810
Bancos (Bancolombia) 104.853.481 55.691.574
Cuentas de Ahorro ( Colpatria) 13.797.722 19.814.955
TOTAL 240.319.507 196.368.339
NOTA 5 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

La cuenta deudores corresponde a los valores que se encuentran pendientes por cobrar por diversos conceptos y a 31 de diciembre
de 2014 está conformada por:
CONCEPTO 2.014 2.013

CLIENTES 244.448.870 442.551.998
APORTES POR COBRAR 100.000.000 100.000.000
ANTICIPOS Y AVANCES 251.510.794 15.919.651
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 108.984.780 58.961.365
DEUDORES VARIOS 32.523.369 0
CARGOS DIFERIDOS 2.862.000 2.862.000
TOTAL 740.329.813 620.295.014
CLIENTES 2014 2013

Municipio de Vistahermosa 124.567.892 114.234.478
Empresa Cencosud Ltda 12.324.567 89.434.737
Audio Com SAS 21.987.632 38.473.475
Merdicarme Ltda 65.324.492 83.974.378
Corporacion del Meta S.A 32.827.423 53.160.336
Municipio de Guamal Meta 48.347.784 3.489.743
Universidad de los llanos 97.197.252 34.823.844
Consorcio myd 98.917.336 947.677
JAZS Comucicaciones Colombia SA 91.348.943 89.748.975
Asojuntas de Villavicencio 48.347.578 82.548.437
Municipio de Castilla la Nueva 99.138.914 29.458.934
TOTAL 740.329.813 620.295.014
APORTES POR COBRAR 2.014 2.013

Alana Sofía Giraldo Pérez 50.000.000 50.000.000
Bryan Jerónimo Gutiérrez Sandoval 50.000.000 50.000.000
TOTAL 100.000.000 100.000.000
NOTA 6 ACTIVOS INTANGIBLES

El saldo de activos intangibles acumulada con corte a 31 de diciembre de 2014 incluye:
Activos Intangibles Valor de la licencia Amortización Saldo 2014
Licencia Siigo FC
5.800.000 600.000 5.200.000
29515
Total 5.800.000 600.000 5.200.000

NOTA 7 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Los saldos registrados por concepto de propiedad, planta y equipo en este rubro, corresponden a activos de propiedad de la empresa
no disponibles para la venta, y a 31 de diciembre se compone de:
CONCEPTO 2014 2013

Equipo de oficina (1) 6.870.300 1.799.000
Equipo De Computación Y Comunicación (2) 7.771.100 6.072.100
Equipo Médico-Científico (3) 2.246.688 0
Flota Y Equipo De Transporte (4) 268.700.000 125.300.000
TOTAL 285.588.088 133.171.100
(1) El saldo de esta cuenta corresponde a la inversión que ha realizado la compañía en adecuar las diferentes sedes
para prestar un servicio de alta calidad a sus pacientes, el cual se ve reflejado principalmente en muebles y
enseres, y demás adecuaciones locativas. Representadas de la siguiente manera:
Nombre Cuenta 2016 2015

Muebles y Enseres 3.870.300 1.799.000
División en Cristal 3.000.000 0
TOTAL 6.870.300 1.799.000
(2) El rubro de esta cuenta corresponde a saldos que comprenden bienes de cómputo para el desarrollo de la actividad económica
(3) El rubro de esta cuenta corresponde a equipos médicos adquiridos por medio de Leasing Financiero.
(4) El rubro de esta cuenta corresponde a vehículos que posee la empresa para el desarrollo de la actividad económica.
NOTA 8 OBLIGACIONES FINANCIERAS

Comprende el valor de las obligaciones contraídas por la entidad, mediante la obtención de recursos en efectivo con establecimientos
financieros, bancarios y compañías de financiamiento comercial con destino a capital de trabajo y a los programas de inversión
establecidos por la gerencia de la compañía, estas obligaciones se clasifican en corto y largo plazo.
OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO 2.014 2.013

Pagare (1) 13.724.591 21.695.459
Otros (2) 41.343.886 125.687.400
TOTAL 55.068.477 147.382.859
OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 2.014 2.013

Pagare (1) 13.724.591 0
Otros (2) 41.343.886 0
TOTAL 55.068.477 0
(1) Los pagarés corresponden a los credipagos y créditos que posee la empresa con Bancolombia, Banco Davivienda
y Banco de Occidente para cubrir el pago de las cesantías, intereses de cesantías y prima correspondientes al
periodo 2013, de igual manera a los prestamos adquiridos a corto plazo para el apalancamiento de la entidad.
(2) Este saldo corresponde a Leasing Financieros que posee TRANSPORTES ESPECIALES DEL LLANO S.A.S con
Leasing Bancolombia (Leasing No 186814, Leasing No 154389 y Leasing No 189062) en los cuales se
adquirieron Equipo de cómputo que se ve reflejado en la propiedad, planta y equipo y vehículos.
NOTA 9 ACREEDORES COMERCIALES

Los saldos registrados por concepto de acreedores comerciales a 31 de diciembre de 2014 corresponden a:
ACREEDORES COMERCIALES 2014 2013

Servintranstur SAS 8.847.894 4.497.274
Chevrolet 24.589.749 84.871.324
Gomez Jara Edilson 8.947.147 4.183.632
Bermudez Dias Julio Roberto 4.934.933 4.357.463
Hidalgo Alvarado Daniel Alexis 948.398 48.467.324
Guzman Prieto James 30.781.941 48.996.345
Cuadrado Perez Gilberto 989.347 8.123.134
Beltran Espitia Juan Andres 1.348.324 3.447.834
Sabogal Lemus Joseue 134.143.434 4.978.432
Morales Jimenez Erika 34.833.274 82.343.274
Romero Rodriguez Tatiana 3.478.324 95.324.834
Pinzon Tobon Laura 9.876.132 4.738.634
Vega Cuesta Linda del Mar 327.324 23.872.435
TOTAL 264.046.221 418.201.939
NOTA 10 CUENTAS POR PAGAR

Las cuentas por pagar a 31 de diciembre 2014 comprenden lo siguiente
CUENTAS POR PAGAR 2.014 2.013

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 30.507.590,00 33.782.455
DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIO 2.154.670,00 725.426
RETENCION EN LA FUENTE 10.615.586,00 28.833.545
TOTAL 43.277.846,00 63.341.426
NOTA 11 PASIVOS POR IMPUESTOS

El saldo de pasivo por impuesto corriente acumulada con corte a 31 de diciembre del 2014 incluye:
PASIVO POR IMPUESTO CORRIENTE 2.014 2.013

DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS (1) 0 10.333.000
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 7.765.407 2.857.600
DE INDUSTRIA Y COMERCIO (3) 0 4.258.000
OTROS 0 3.720.000
TOTAL 7.765.407 21.168.600
(1) Este valor corresponde al cálculo de la provisión de Renta y Cree que realiza la entidad para calcular dicha provisión a través
de la liquidación ordinaria sometida a una tarifa del 25% para Renta y 9% para el Cree sobre la Utilidad antes de Impuestos
(2) El saldo corresponde al Impuesto Industria y Comercio de los municipios que quedaron pendientes de pago de la vigencia
2014 donde dicho impuesto se presenta bimestralmente
NOTA 12 BENEFICIO A EMPLEADOS
El saldo de cuentas comerciales beneficios a empleados con corte a 31 de diciembre del 2014 incluye :
BENEFICIO A EMPLEADOS 2.014 2.013

SALARIOS POR PAGAR (1) 10.702.745 84.934.914
CESANTIAS CONSOLIDADAS (2) 7.953.448 13.797.748
INTERESES SOBRE CESANTIAS (3) 303.479 303.479
PRIMA DE SERVICIOS 1.082.283 1.082.283
VACACIONES CONSOLIDADAS (4) 6.859.097 6.859.097
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES (5) 25.391.289 0
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA (5) 1.193.509 12.509.404
ACREEDORES VARIOS (5) 4.502.530 6.873.300
TOTAL 55.823.814 124.195.659
(1) Este valor registra el saldo a pagar a los trabajadores de TRANSPORTES ESPECIALES DEL LLANO S.A.S, tales como
sueldos, salario integral, jornales, horas extras y recargos, comisiones, viáticos, incapacidades y subsidio de transporte
(2) Son las obligaciones de cada uno de los trabajadores de TRANSPORTES ESPECIALES DEL LLANO S.A.S, por concepto del
auxilio de cesantías que aprovisionaron en el año 2014.
(3) Son las obligaciones de cada uno de los trabajadores de TRANSPORTES ESPECIALES DEL LLANO S.A.S, por concepto del
auxilio de intereses de cesantías que aprovisionaron en el año 2014.
(4) Corresponde al valor acumulado de las vacaciones que TRANSPORTES ESPECIALES DEL LLANO S.A.S, adeuda a sus
trabajadores.
(5) En este rubro se registró todas las obligaciones TRANSPORTES ESPECIALES DEL LLANO S.A.S, a favor de entidades
oficiales y privadas por concepto de aportes parciales y descuentos a trabajadores de conformidad con la regulación laboral.
Igualmente registra otras acreencias de carácter legal y descuentos especiales debidamente autorizados, a excepción de lo
correspondiente a préstamos y retención en la fuente.
NOTA 13 OTROS PASIVOS ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS
Estas obligaciones deben reconocerse en el momento en que se reciben los valores por parte del tercero y se adquiere la obligación
por algún concepto asociado al valor recibido. Los anticipos y avances recibidos se medirán por el valor efectivamente recibido por
parte del tercero responsable de la obligación. El saldo a 31 de diciembre 2014 comprende:

2014 2013
ANTICIPO Y AVANCES RECIBIDOS 127.129 127.129
TOTAL 127.129 127.129
NOTA 14 PATRIMONIO
El saldo a 31 de diciembre de 2014 es:
PATRIMONIO 2014 2013

CAPITAL SOCIAL (1) 200.000.000 200.000.000
RESULTADOS DEL EJERCICIO (2) 609.643.197 75.000
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES (3) -19.383.159 -19.458.159
TOTAL 790.260.038 180.616.841
(1) El capital de TRANSPORTES ESPECIALES DEL LLANO S.A.S está constituido de la siguiente manera:
Socio Identificación Aporte Participación

Jairo Diego Portilla Toro 12.345.765 100.000.000 50%
Nohora Ortiz Garcés 34.564.123 100.000.000 50%
Total 200.000.000 100%
(2) Es el saldo es la diferencia entre ingresos y gastos registrados en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio de la
compañía en el año 2014.
(3) El saldo que presenta esta cuenta a 31 de Diciembre del 2014 corresponde a los resultados negativos obtenidos por la
compañía del desarrollo de su actividad de periodos anteriores.
NOTA 15 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

Corresponde a los ingresos obtenidos relacionados con el objeto social principal de la empresa así:
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 2014 2013

Servicio de Transporte de Carga y pasajeros a nivel urbano y nacional 1.643.786.482 1.012.732.460
Devoluciones, rebajas y descuentos 0 133.606.203
TOTAL 1.643.786.482 879.126.257
NOTA 16 COSTOS DE VENTAS

Corresponden a las erogaciones directas necesarias para la generación de ingresos, y se componen así:
COSTOS DE VENTAS 2014 2013

Servicio de Transporte de Carga y pasajeros a nivel urbano y nacional 500.572.244 336.161.858
TOTAL 500.572.244 336.161.858
NOTA 17 GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION

Los gastos operacionales de administración corresponden a las erogaciones requeridas para el normal funcionamiento de la empresa
entre el periodo comprendido de 01 de enero del 2014 a 31 de diciembre del 2014, y están compuestos así:
CONCEPTO 2014 2013

GASTOS DE PERSONAL 119.142.921 80.849.834
HONORARIOS 20.052.000 7.832.433
IMPUESTOS 8.962.159 324.783
ARRENDAMIENTOS 14.200.000 8.739.472
SEGUROS 5.340.592 9.834.792
SERVICIOS 14.478.820 3.973.247
GASTOS LEGALES 4.012.354 734.823
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 861.000 987.324
ADECUACION E INSTALACION 270.400 834.797
GASTOS DE VIAJE 4.406.523 8.793.473
DIVERSOS 21.099.680 969.945
TOTAL 212.826.449 123.874.923

NOTA 18 GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS
Los gastos operacionales de ventas corresponden a las erogaciones incurridas en el área de servicios de taller y comercial entre el
periodo comprendido del 01 de enero a 31 de diciembre de 2014 así:
CONCEPTO 2014 2013

GASTOS DE PERSONAL 306.009.373,00 234.588.718
ARRENDAMIENTOS 100.000,00 37.334.501
SERVICIOS 11.726.854,00 32.487.324
GASTOS LEGALES 10.200,00 2.488.939
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 7.704.596,00 34.732.812
ADECUACION E INSTALACION 48.550,00 6.347.898
DIVERSOS 55.571.393,00 346.789
TOTAL 381.170.966 348.326.981
NOTA 19 OTROS INGRESOS

El saldo de ingresos no operacionales con corte a 31 de diciembre del 2014 incluye:
CONCEPTO 2014 2013

ARRENDAMIENTOS 48.533.793,00 65.231.879
SERVICIOS 39.187.136,00 12.678.394
RECUPERACIONES 15.100,00 1.869.069
DIVERSOS 372.139,00 17.833.489
TOTAL 88.108.168 97.612.831
NOTA 20 GASTOS NO OPERACIONALES

El saldo de gastos no operacionales con corte a 31 de diciembre del 2014 incluye:
CONCEPTO 2014 2013

FINANCIEROS 21.111.022,00 165.287.362
GASTOS EXTRAORDINARIOS 6.570.769,00 2.678.394
GASTOS DIVERSOS 3,00 334.570
TOTAL 27.681.794 168.300.326
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JAIRO DIEGO PORTILLA TORO NOHORA GARCES DIAZ

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CERTIFICACIÒN DE ESTADOS FINANCIEROS

 No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la administración o empleados

Danna Margarita Morales Gómez Mónica Alexandra Daza Rivera

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Villavicencio, 17 de febrero de 2015

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Caelos Acosta Martin

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Total activo 1.271.437.408 100% 955.034.453 100,0% 316.402.955

Total pasivo 481.177.370 100,0% 774.417.612 100,0% - 293.240.242

Resultado de ejercicios anteriores - 19.383.159 -1,5% - 19.458.159 -2,0% 75.000

Resultado del ejercicio 609.643.197 47,9% 75.000 0,0% 609.568.197

Total pasivo y patrimonio 1.271.437.408 100,0% 955.034.453 100,0% 316.402.955

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Saldo final a 31 de diciembre de 2013 200.000.000 -19.458.159 75.000 180.616.841

Saldo re expresado a 01 de enero de 2014 200.000.000 -19.383.159 0 180.616.841

Saldo final a 31 de diciembre de 2014 200.000.000 -19.383.159 609.643.197 790.260.038

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NOTA 1: ENTE REPORTANTE Y OBJETO SOCIAL

NOTA 2 PERIODO INFORMADO

NOTA 3 BASES PARA LA PREPARACION Y PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS.

 Bases de Preparación y presentación

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 Elementos de los Estados Financieros:

 Reconocimiento de Activos, Pasivo, Ingresos, Gastos y Costos

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 Medición de activos, pasivos, ingresos, gastos y costos

Dos bases de medición habituales son el costo histórico y el valor razonable.

 Responsabilidad en la elaboración de la información financiera

 Conjunto completo de Estados Financieros:

 Clasificación de activos y pasivos Corrientes y No Corrientes

El efectivo en bancos se presenta neto de sobregiros bancarios en el balance.

 Propiedad, planta y equipo

 Acreedores Comerciales y otras cuentas por pagar:

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 Beneficios a los empleados

 Avances y anticipos recibidos

 Reconocimiento de los ingresos de actividades ordinarias

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NOTA 4 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

CONCEPTO 2.014 2.013

NOTA 5 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

CONCEPTO 2.014 2.013

CLIENTES 2014 2013

APORTES POR COBRAR 2.014 2.013

NOTA 6 ACTIVOS INTANGIBLES

Activos Intangibles Valor de la licencia Amortización Saldo 2014

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CONCEPTO 2014 2013

Nombre Cuenta 2016 2015

NOTA 8 OBLIGACIONES FINANCIERAS

OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO 2.014 2.013

OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO 2.014 2.013

NOTA 9 ACREEDORES COMERCIALES

ACREEDORES COMERCIALES 2014 2013

NOTA 10 CUENTAS POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR 2.014 2.013

NOTA 11 PASIVOS POR IMPUESTOS

PASIVO POR IMPUESTO CORRIENTE 2.014 2.013