RESUMEN

ACTIVO Año 2002 S/. %

ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos 10,400.00 52.79
Existencias 2,300.00 11.68
Ctas por cobrar comercial 1,300.00 6.60
Ctas por cobrar tercereos 500 2.54
Total Activo Corriente 14,500.00 73.60
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmueb. Maq. Y eq. 5,000.00 25.38
Gastos por anticipado 200 1.02
Total Activo No Corriente 5,200.00 26.40
TOTAL ACTIVO 19,700.00 1.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Prestamos Bancarios 7,000.00 42.68
Proveedores
Ctas por Pagar comerciales 2,000.00 12.20
Otras ctas x pagar
Total Pasivo Corriente 9,000.00 54.88
PASIVO NO CORRIENTE
Total Pasivo no corriente 0.00 0.00
TOTAL PASIVO 9,000.00 54.88
PATRIMONIO
Capital 10,100.00 61.59
Capital -10,100.00 -61.59
Capital Social 6,800.00 41.46
Resultados Acumulados 600.00 3.66
TOTAL PATRIMONIO 7,400.00 45.12
TOTAL PAS.Y PATRIM. 16,400.00 100.00
EN EL ACTIVO para el año 2002: Las inversiones más importantes se dieron
en el Activo Corriente con un 68.29%, destacando la cuenta Caja y Bancos con
un 43.29%, Existencias con un 14.02% y Cuentas por cobrar comerciales con
un 7.93%. En tanto, el Activo No Corriente: Participa con un 31.71%, resaltando
la cuenta Inmuebles Maquinarias y Equipo Neto con un 30.49%.
EN EL PASIVO Y PATRIMONIO: En lo que respecta al financiamiento, La
Tienda “Juan Perez”, se financia en mayor proporción con terceros (54.88%),
siendo los Préstamos bancarios el rubro mas significativo con un 42.68%,
endeudándose solo a corto plazo, con terceros en mayor proporción; en el año
2002 el rubro Patrimonio participa con un 45.12%, sobresaliendo la cuenta
capital social que participa con un 41.46%.
 RESUMEN

ACTIVO Año 2002 S/. %

ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos 10,400.00 52.79
Existencias 2,300.00 11.68
Ctas por cobrar comercial 1,300.00 6.60
Ctas por cobrar tercereos 500 2.54
Total Activo Corriente 14,500.00 73.60
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmueb. Maq. Y eq. 5,000.00 25.38
Gastos por anticipado 200 1.02
Total Activo No Corriente 5,200.00 26.40
TOTAL ACTIVO 19,700.00 100.00%
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Prestamos Bancarios 7,000.00 42.68
Proveedores
Ctas por Pagar comerciales 2,000.00 12.20
Otras ctas x pagar
Total Pasivo Corriente 9,000.00 54.88
PASIVO NO CORRIENTE
Total Pasivo no corriente 0.00 0.00
TOTAL PASIVO 9,000.00 54.88
PATRIMONIO
Capital 10,100.00 61.59
Capital -10,100.00 -61.59
Capital Social 6,800.00 41.46
Resultados Acumulados 600.00 3.66
TOTAL PATRIMONIO 7,400.00 45.12
TOTAL PAS.Y PATRIM. 16,400.00 100.00
EN EL ACTIVO para el año 2002: Las inversiones más importantes se dieron
en el Activo Corriente con un 68.29%, destacando la cuenta Caja y Bancos con
un 43.29%, Existencias con un 14.02% y Cuentas por cobrar comerciales con
un 7.93%. En tanto, el Activo No Corriente: Participa con un 31.71%, resaltando
la cuenta Inmuebles Maquinarias y Equipo Neto con un 30.49%.
EN EL PASIVO Y PATRIMONIO: En lo que respecta al financiamiento, La
Tienda “Juan Perez”, se financia en mayor proporción con terceros (54.88%),
siendo los Préstamos bancarios el rubro mas significativo con un 42.68%,
endeudándose solo a corto plazo, con terceros en mayor proporción; en el año
2002 el rubro Patrimonio participa con un 45.12%, sobresaliendo la cuenta
capital social que participa con un 41.46%.
 EG Y P

Ingresos:
Ventas 1,000,000.00

Costo de automóviles comprados 700,000.00

UTILIDAD BRUTA 300,000.00

Deducción de gastos:
Comisión por ventas 50,000.00

Publicidad 100,000.00
Servicios públicos 20,000.00
Sueldos 160,000.00
UTILIDAD OPERATIVA -30,000.00
 ESTADO DE RESULTADOS

Ingresos 1,000,000.00
Costos 700,000.00
UTILIDAD BRUTA 300,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN 1,030,000.00
UTILIDAD OPERATIVA -30,000.00
 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Costo de la mercadería vendida 1 103 163

Depreciación y amortización 82 443
Gastos de ventas y de administración 269 875
Gastos financieros
Impuesto a la renta
Incentivo por renuncia voluntaria del personal 10 138
Otros egresos financieros
Ventas netas

Ventas netas 1,574,981.00

Costo de la mercadería vendida 1,103,163.00
UTILIDAD BRUTA 471,818.00
Gastos de ventas y de administraci 269,875.00
Depreciación y amortización 82,443.00
Incentivo por renuncia voluntaria d 10,138.00
UTLIDAD OPERATIVA 109,362.00
Gastos financieros 57,585.00
Otros egresos financieros 14,427.00
UTLIDAD ANTES DEL IMPUEST 37,350.00
Impuesto a la renta 11,205.00
UTILIDAD NETA 26,145.00
1 103 163
82 443

57 585
11 205

14 427
1 574 981
Cuentas por cobrar 27 800 Inventario de suministros d 2 000
Capital pagado 100 000 Documentos por pagar
Camiones 33 700 Inventario de mercancía
Costo bienes vendidos 156000 Cuentas por pagar
Gasto por sueldos 86 000 Documentos por cobrar
Seguro no vencido 1 800 Gastos por servicios públicos
Gasto por alquiler 19 500 Utilidad neta
Ventas 280 000 Utilidades retenidas:
Gasto de publicidad 9 300 1 de enero, 20X2
Efectivo 14 400 31 de diciembre, 20X2

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE 2012

ACTIVO PASIVO Y PATRIM

ACTIVO CORRIENTE PASIVO
Caja y bancos 14,400 Documentos yCtas por pagar
Cuentas por Cobrar 30,300 Sueldos
Gastos por anticipado 1,800 Alquiler y servicios
Publicidad

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO

Existencias 63,000 Capital Social
Inmuebles 33,700 Utilidad
Utilidad retenida
Total Activo 143,200 Total Pasivo y Patrimonio
 7 000
61 000
14 000
2 500
5 000
4 200

18 000
22 200

MBRE 2012 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

PASIVO Y PATRIMONIO Ventas netas

Costo de la mercadería vendida
Documentos yCtas por pagar 21000 UTILIDAD BRUTA
Sueldos
lquiler y servicios Alquiler y servicios
Publicidad
UTLIDAD OPERATIVA
PATRIMONIO
apital Social 100,000 COMO NO HAY INTERES ES UTILIDAD NETA O
4,200 RECORDAR
Utilidad retenida 18,000
otal Pasivo y Patrimonio 143,200
NANCIAS Y PERDIDAS

280,000.00
156,000.00
124,000.00
86,000.00
24,500.00
9,300.00
4,200.00

RES ES UTILIDAD NETA O UTILIDAD OPERATIVA

Utilidades retenidas Dividendos pagados
Inicio del año 9 831,3 Gastos administrativos
Ingresos 10 686,5 Gastos por franquicia
Utilidades retenidas final del año
Intereses 381,6
11 173,0
Sueldos y salarios 1 909,8 Otros gastos
Gastos de alimentación 2546.6 Provisión impuesto a la renta

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Ventas netas
Costo de la mercadería vendida
UTILIDAD BRUTA
Sueldos
Gastos de alimentacion
Gastos administrativos
Gastos por franquisia
Otros gastos
Provision por IR
Intereses
UTLIDAD OPERATIVA

Dividendos
Utilidad reinvertida
Utilidad retenida del año anetrior
Utilidad reinvertida actual
230,9
1 320,6
570,1

1 706,8
678,4

10,686.50

10,686.50
1,909.80
2,546.60
1,320.60
570.10
1,706.80
678.40
381.60
1,572.60

230.90
1,341.70
9,831.30
11,173.00
 Balance al 31 de Julio 2003

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO
Caja y bancos 56,000 Préstamos Bancarios
Cuentas por Cobrar 135,000 Cuentas por pagar
Gastos por anticipado 78,000 Hipoteca
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO
Existencias 163,000 Capital Social
Inmuebles Utilidad
Prov. IR
Total Activo 432,000 Total Pasivo y Patrimonio
 Ventas netas 200,000.00
ATRIMONIO Costo de la mercadería vendida 160,000.00
UTILIDAD BRUTA 40,000.00
Seguro 1,000.00
170000 Alquiler 5,000.00
Depreciacion 2,000.00
UTLIDAD OPERATIVA 32,000.00
230,000
32,000

432,000