PRACTICA

CONTABILIDAD MINERA EXPLORACION

Practica a resolver - San Julián SA

Actividades y operaciones 2016

Los saldos de la empresa en balance están compuestos por

Caja Oficial Central MN 2.500.000,00

Banco Nacional MN 27.575.000,00
London CIA Mínimo por Cobrar 850.000,00
Documentos por Cobrar Argentina 900.000,00
Inventario de Minerales 3.000.000,00
Almacén de Suministros 300.000,00
Activo fijo 1.250.000,00
Costo Capitalizado de Desarrollo 500.000,00
Costo Capitalizado de Exploración 500.000,00
Seguros Pagados Por Anticipado 15.000,00
Capital Social 5.600.000,00
Reservas 6.399,40
Resultados Acumulados 31.783.600,60
TOTALES EN BALANCE 37.390.000,00 37.390.000,00
Venta de Minerales 33.330.379,31
Administración Gral. 28.563,82
Gastos no Monetario 2.300,00
Gastos Financieros e Impositivos 40.750,00
Costo de Operación Mina 71.359,42
Costo de Operación Ingenio 14.108,49
Costo de Exploración Llallagua 950.000,00
Costo de Cateo Chacarilla 95.000,00
Costo de Desarrollo 77.535,44
Gastos de Comercialización 267.161,54
TOTALES EN REULTADOS 1.546.778,71 33.330.379,31
UTILIDADES 31.783.600,60

En fecha 9 de NOVIEMBRE de 2016 se realizo en traspaso de fondos para operaciones a

los campamentos de acuerdo al siguiente detalle:
CAMPAMENTO IMPORTE BANCO CHEQUE
Caja Campamento Llallagua 1.800.000 Bco. Nal Mn 1310

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Caja Campamento Chacarilla 1.900.000 Bco. Nacional 148810

Caja Campamento Tipuani 1.900.000 Bco. Nacional 148811

Se procedió a realizar estudios en las colinas circundantes a los campamentos de Llallagua,

chacarilla y Tipuani de acuerdo al siguiente detalle:

Se paga las patentes de la gestión, Chacarilla tiene una antigüedad de 6 años (pagar solo el
50% por antigüedad). Llalagua es el 2do ano. Y se solicita la concesión de Tipuani para la
producción de oro

CAMPAMENTO UBICACIÓN cuadricula

Llallagua Cerro San Pedro 70 c

Chacarilla Cerro San Silvestre 40 c
Tipuani Cerro Chima 50 c

El 7 de diciembre de 2016 se procede al pago de los siguientes honorarios por trámites,

servicios y otros a la petición de informe por estudios de prospección concluidos de
acuerdo al siguiente detalle:

Nombre Factura Importe Campo

De Rocha y Asoc. (Abogados) 1258 12.000.00 San Pedro
1269 40.000.00 Chima
3456 45.000.00 Chacarilla

Laboratorios Ispectorate 209 18.600.00 San Pedro

(Análisis de Decantadores) 210 4.500.00 Chacarilla

Estos gastos son pagados en un 50 % ene efectivo y el saldo es una deuda documentaria.

Los gastos realizados en Llallagua para certificar la reserva en exploración son:

Aerofotogrametría, fact. 123por Bs.100.000 Pagado el 50% el resto cuentas por pagar
Geología 2D -3D fact.89 por Bs. 200.000 pagados un 20%, un 80% en crédito
documentario.
Estudio Satelital por Bs. 500.000 pagado en efectivo.

Para Tipuani se entrega al Ing. Geólogo Carlos Gutiérrez Bs. 200.000 en una cuenta de
Fondos a rendir para realizar los estudios de Cateo.

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Los gastos a ser pagados sin factura en el campamento de Chacarilla Y Llallagua están
detallados a continuación, los gastos en Llalagua son con retención de impuestos y en
Tipuani son asumidos.

CUENTAS DE COSTO IMPORTE CAMPO

MATERIALES E INSUMOS

MADERA
(LAUREL. PARA SOPORTES DE CONTRUCCION ) 12.800.00 San Pedro
La compra ingresa a almacenes de campamento esta es 15.600.00 Chacarilla
de 2.800 Pies, en almacen no se tiene saldo, el 50% DEL
total de la compra es utilizada en el proceso de
prospección
MANO DE OBRA DIRECTA - -

PERSONAL EVENTUAL
(macheteros, Carpidores, limpiadores, recolectores, 25.000.00 San Pedro
exploradores, guías, chef.. etc.) 3.800.00 Chacarilla
Estos no se encuentran en relación laboral, no emiten
factura y se contrata en relación civil
OTROS GASTOS DIRECTOS - -

El sueldo del personal técnico de correspondiente a los 45.000.00 San Pedro

trabajos de exploración son :
25.000.00 Chacarilla

GASTOS INDIRECTOS - -

ALQUILER VIVIENDA
Para la estadía del personal de nuestra empresa y otros, 3.500.00 San Pedro
san Pedro posee recibo oficial, Chacarilla no poseen 2.900.00 Chacarilla
factura o recibo de alquileres oficial y se procede a
retenciones de ley

ALIMENTACION Y REFRIGERIO
Varios para cocina en alimentación se compra del régimen
7.541.30 San Pedro
Agrario Unificado 6.800.00
Chacarilla

OTROS GASTOS INDIRECTOS - -

TRABAJOS EVENTUALES (PISTA)

Limpieza de áreas de prospección o pistas 3.500.00 San Pedro
3.500.00
Chima

El Ing. Carlos Gutierrez rinde cuentas bajo el siguiente detalle

Alquiler de bestias de carga para transporte de Equipo Bs. 20.000.- sin factura
Pago de honorarios al guía local por Bs. 10.000
Servicio de transporte régimen integrado Bs. 2.500
Compra de alimentos según factura 1234 Bs. 10.000
Pago de servicio de alimentación reteniendo impuestos Bs. 1500
Pago de insumos por Bs. 5000 asumiendo impuestos.
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El Dpto. Técnico de Prospección en fecha 30 de octubre de 2013 presento el informe de

Prospección bajo el siguiente detalle:

UBICACIÓN HECTAREAS INFORME TECNICO

Chacarilla 30 C NEGATIVO Por política de la empresa se
capitaliza el 100% y el resto debe ser consumido en el periodo de identificación del gasto

San Pedro Llallagua 22 C POSITIVO se capitaliza a derechos de

explotación

Chima Tipuani No tiene Resultado se encuentra en proceso de prospeccion

El 30 de octubre de 2013 se adquiere la propiedad de la Cooperativa German Busch por un

precio acordado de 500.000 $us a ser pagados a los 185 socios confortantes de esta
cooperativa

La empresa Para certificar los estudios presentados solicita el servio de los siguientes
profesionales.

Nombre Factura Importe Campo

Paravicini y Asoc. (Abogados) 12589 10.000.00 Cangalli
Tramites

TRABAJO A REALIZAR:

Realice el proceso contable, asientos, mayores y estados financieros

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