FABRICA DE INIFORMES LOS COLEGIALES

BALANCE GENERAL
cifras en millones de pesos
Activos Pasivos
Activo Corriente Pasivos corrientes
Efectivo 8.5 CXP proveedores 14.2
CXC comerciales 25.2 Obligacion Bancaria 20.0
Inventario Producto Terminado 30.0 Acreedores Varios 5.0
Inventario Materia Prima 13.0 Gastos por pagar 1.2
Pagos Anticipados 1.1 Total Pasivos Corrientes 40.4
Total Corrientes 78
Pasivo Largo Plazo
Activos Fijos Prestamo Bancoldex 28.0
Adificio de la Planta 12.0 Total Pasivos 68.4
Depreciacion Acumulada (3)
Edificio neto 9.0 Capital
Maquinaria y equipo 16.0 Capital pagado 30.0
Depreciacion Acumulada (3) Reserva legal 1.5
Maquinaria neto 12.9 Reserva varias 3.0
Muebles y Ens. Neto 3.7 Utilidades retenidas 3.0
Activos fijos neto 25.6 Utilidades periodo 4.5
Total Patrimonio 42.0
Otros Activos
Gastos diferidos 7.0

Total Activos 110.4 Total Pasivo y capital 110.4

En millones de pesos
Detalle Enero Febrero Marzo Abril

Ventas 45.00 70.00 15.00 12.00

Costo de Produccion 22.00 40.00 10.00 10.00
Costo de Ventas 60% 27.00 42.00 9.00 7.20
Primera Recuperacion cartera 2011 50% 12.60 - - -
Segunda Recuperacion cartera 2011 50% - 12.60 - -
Primera Recuperacion cartera 2012 50% - 22.50 35.00 7.50
Segunda Recuperacion cartera 2012 50% - - 22.50 35.00
Materia prima utilizada 38% 8.36 15.20 3.80 3.80
Mano de obra directa (pago) 30% 6.60 12.00 3.00 3.00
Gastos indirectos de fabricacion 32% 7.04 12.80 3.20 3.20
Compra de materia prima 14.20 8.36 15.20 3.80
Pago gastos indirectos de fabricacion
Amoritzacion diferidos
Pago real gastos indirectos de fab. 6 4.62 4.62 4.62 4.62
Gastos de ventas total 20% 9.00 14.00 3.00 2.40
Gastos de ventas comisiones (pagos) 10% 1.26 3.51 5.75 4.25
Gastos de ventas otros (pagos) 6 2.48 2.48 2.48 2.48
Gastos de administracion 6% 2.70 4.20 0.90 0.72
Pago de Impuestos - 2.00 - -
Pago Obligacion Bancaria - - - 10.00
Pago Intereses Obligacion Bancaria 3% - - - 0.90
Pago Bancoldex - - - -
Pago Intereses Bacoldex 6% - - - -
Compra de Maquinaria y Equipo - 5.00 - -
Deficit Presupuestal (10.76) - - -
Saldo Planeado 8.00 - - -
Necesidad de Efectivo 18.76 - - -
Prestamo #1 19.64 - - -
Intereses prestamo #1 0.88 - - -
Saldo Final Efectivo 8.00 - - -
Deficit Presupuestal - 0.93 - -
Saldo Planeado - 8.00 - -
Necesidad de Efectivo - 7.07 - -
Prestamo #1 - 7.40 - -
Intereses prestamo #1 - 0.33 - -
Saldo Final Efectivo - 8.00 - -
Pago Dividendos 2 - - 0.50 -
Mayo Junio Total

8.00 10.00 160.00

4.00 10.00 96.00
4.80 6.00 96.00
- - 12.60
- - 12.60
6.00 4.00 75.00
7.50 6.00 71.00
1.52 3.80 36.48
1.20 3.00 28.80
1.28 3.20 30.72
3.80 1.52 46.88
30.72
3.00
4.62 4.62 27.72
1.60 2.00 32.00
1.35 1.00 17.12
2.48 2.48 14.88 Saldo anterior OB 20.0
0.48 0.60 9.60 Pago OB 10.00
- - 2.00 Saldo final OB 10.00
- - 10.00
- - 0.90 Saldo incial Bancoldex 28.0
2.00 - 2.00 Pago Bancoldex 2
1.56 - 1.56 Saldo final Bancoldex 26.0
- - 5.00
- - (10.76) 18% Nominal Anual Pagado
- - 8.00 4.5% Trimestre Anticipado
- - 18.76
- - 19.64
- - 0.88
- - 8.00
- - 0.93
- - 8.00
- - 7.07
- - 7.40
- - 0.33
- - 8.00
- 0.50 1.00
 Detalle Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Saldos iniciales 8.50 8.00 8.00 33.05 26.14

Ingresos (Fuentes)
Recuperacion Cartera 2011 12.60 12.60 - - -
Recuperacion Cartera 2012 - 22.50 57.50 42.50 13.50
Total Fuentes 12.60 35.10 57.50 42.50 13.50

Egresos (Aplicaciones)
Compra de Materias Primas 14.20 8.36 15.20 3.80 3.80
Mano de Obra Directa 6.60 12.00 3.00 3.00 1.20
Costos Indirectos de Fabricacion 4.62 4.62 4.62 4.62 4.62
Gastos de Ventas Comiciones 1.26 3.51 5.75 4.25 1.35
Gastos de Ventas Otros 2.48 2.48 2.48 2.48 2.48
Gastos de Administracion 2.70 4.20 0.90 0.72 0.48
Pago de Impuestos - 2.00 - - -
Compra de Maquinaria y Equipo - 5.00 - - -
Pago Obligacion Bancaria - - - 10.00 -
Pago Intereses Obligacion Bancaria - - - 0.90 -
Pago Bancoldex - - - - 2.00
Pago Intereses Bacoldex - - - - 1.56
Pago de Dividendos - - 0.50 - -
Total Aplicaciones 31.86 42.17 32.45 29.77 17.49

Saldo Final Antes de Financiacion (10.76) 0.93 33.05 45.78 22.15

Prestamo #1 19.64 - - - -
Interes Prestamos #1 0.88 - - - -
Prestamos #2 - 7.40 - - -
Interes Prestamos #2 - 0.33 - - -
Pago Prestamo #1 - - - 19.64 -
Pago Prestamo #2 - - - - 7.40

Saldos Finales 8.00 8.00 33.05 26.14 14.74

Junio Total

14.74 8.50

- 25.20
10.00 146.00
10.00 171.20

1.52 46.88
3.00 28.80
4.62 27.72
1.00 17.12
2.48 14.88
0.60 9.60
- 2.00
- 5.00
- 10.00
- 0.90
- 2.00
- 1.56
0.50 1.00
13.72 167.46

11.02 12.24
- 19.64
- 0.88
- 7.40
- 0.33
- 19.64
- 7.40

11.02 11.02
Detalle Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Invetario Inicial de Materias Primas 13.00 18.84 12.00 23.40 23.40

Mas compras de materias primas 14.20 8.36 15.20 3.80 3.80
Materias primas disponibles 27.20 27.20 27.20 27.20 27.20
Menos inventarios final meterias primas 18.84 12.00 23.40 23.40 25.68
Costo de Materias primas utilizadas 8.36 15.20 3.80 3.80 1.52
Mas mano de obra directa 6.60 12.00 3.00 3.00 1.20
Mas costos indirectos de fabricacion 7.04 12.80 3.20 3.20 1.28

Costo total de produccion 22.00 40.00 10.00 10.00 4.00

Junio Total

25.68 13.00
1.52 46.88
27.20 59.88
23.40 23.40
3.80 36.48
3.00 28.80
3.20 30.72

10.00 96.00
Detalle Enero Febrero Marzo Abril

Ventas 45.00 70.00 15.00 12.00

Inventario inicial productos terminados 30.00 25.00 23.00 24.00

Mas costo de produccion 22.00 40.00 10.00 10.00
Mercancia disponible para la venta 52.00 65.00 33.00 34.00
Menos inventario final de productos terminados 25.00 23.00 24.00 26.80
Costo de Ventas 27.00 42.00 9.00 7.20

Utilidad Bruta 18.00 28.00 6.00 4.80

Gastos Operacionales
Gastos de administracion 2.70 4.20 0.90 0.72
gastos de ventas comisiones 1.26 3.51 5.75 4.25
gastos de ventas otros 2.48 2.48 2.48 2.48
Total Gastos Operacionales 6.44 10.19 9.13 7.45

Utilidad Operacional 11.56 17.81 (3.13) (2.65)

Otros ingresos 12.60 35.10 57.50 42.50

Otros gastos
Amortizacion interes obligacion bancaria - - - 0.90
Amortizacion interes obligacion bancoldex - - - -
Amortizacion intereses prestamos #1 0.88 - - -
Amortizacion interes prestamos #2 - 0.33 - -
Amortizacion gastos anticipados
Total Otros Cargos 0.88 0.33 - 0.90

Utilidad Neta 23.28 52.58 54.37 38.95

Mayo Junio Total

8.00 10.00

26.80 26.00
4.00 10.00
30.80 36.00
26.00 30.00
4.80 6.00

3.20 4.00

0.48 0.60
1.35 1.00
2.48 2.48
4.31 4.08

(1.11) (0.08)

13.50 10.00

- -
1.56 -
- -
- -

1.56 -

10.83 9.92