Asignatura:

Análisis financiero

Título:

Actividad 5

Presenta

Yesica Alejandra Ramirez Betancourt ID: 000605591

Docente

Carlos Eduardo Aguirre

Colombia- Neiva Marzo 22 de 2019.

 CAPITAL DE TRABAJO

Es la capacidad de una compañía para llevar acabo sus actividades con

normalidad en un corto plazo. El capital de trabajo es la diferencia existente
entre los activos circulantes totales y los pasivos circulantes totales de la
empresa.

CICLO DEL CAPITAL DE TRABAJO

LA IMPORTANCIA DEL CAPITAL DE TRABAJO

Es importante ya que es el recurso económico destinado al funcionamiento

inicial y permanente del negocio, que cubre el desfase natural entre el flujo de
ingresos y egresos.

CAPITAL NETO DE TRABAJO

Se define como activos circulantes menos los activos circulantes, cuanto sea
menor su capital neto de trabajo, mayor será su rentabilidad y su riesgo de no
poder pagar sus deudas cuando éstas venzan.
 ACTIVOS CIRCULANTES

Son aquellos activos que son efectivos o que se pueden convertir fácilmente a
efectivo en un plazo no mayor a 12 meses.

PASIVOS CORTO PLAZO

son aquellas que se han adquirido con la finalidad de ser liquidados en un

plazo no mayor a un año, normalmente esto se debe de utilizar para cubrir
necesidades o deficiencias en el flujo de efectivo, en la operación.
ADMINISTRACION DEL CAPITAL DE TRABAJO

La administración del capital de trabajo se refiere al maneo de todas las

cuentas corrientes de la empresa que incluye todos las activos y pasivos
corriente, este es un punto esencial para la dirección y el régimen financiero.

POLITICAS DEL CAPITAL DE TRABAJO

Se refiere al manejo eficiente de los activos circulantes y de los pasivos a

corto plazo. Representa el ciclo financiero a corto plazo de una empresa.
 POLÍTICAS DE INVERSIÓN

es el conjunto de criterios, lineamientos y directrices que regulan el monto,

destino y ritmo del ejercicio de los recursos destinado a la adquisición de los
bienes muebles e inmuebles, obras o la producción de bienes y servicios.

POLÍTICA RELAJADA

*Mantiene cantidades relativamente grandes de efectivo.

*las ventas son estimuladas por el uso de una política de crédito que
proporciona un financiamiento liberal.
*es utilizada es épocas de crisis económicas ya que implica el aumento de las
cuentas por cobrar.
 POLITICAS DE FINANCIAMIENTO

Representa un plan de acción que deberá seguirse siempre que se tenga que
tomar la decisión de dividendos: minimizar la inversión de los propietarios de
la empresa y proporcionar suficiente financiamiento.

ADMINISTRACIÓN DE EFECTIVO

*la administración de efectivo es de principal importancia en cualquier

negocio, porque es el medio para obtener mercancía y servicios.
*se requiere una cuidadosa contabilización de las operaciones del efectivo
debido a que este rubro puede ser rápidamente invertido.
*la administración se centra en: presupuesto de efectivo y control interno de
contabilidad.
 CICLO OPERATIVO

El ciclo operativo es el tiempo que un emprendimiento o empresa tarda en

completar el proceso de producción y venta de un bien o servicio. Es
importante mencionar que los ciclos no son los mismos para todas las
empresas, este ciclo depende del bien o servicio que ofrezcan al mercado, de
los procesos establecidos, del tipo de clientes a los que está dirigido el
producto o servicio, etc.

ROTACION DE EFECTIVO

Número de veces por año que el efectivo de la empresa se convierte en un

producto comerciable, para convertirse luego en el efectivo resultante de su
venta.
 CICLO DE CONVERSION DE EFECTIVO

*un análisis para un apropiado manejo de efectivo, de las cuentas por cobrar y
de las cuentas por pagar.
*tomando en cuenta el grado de riesgo y rentabilidad que los tesoreros de las
empresas.
 CONCLUSIÓN

Al finalizar este trabajo podemos observar la importancia del cápita de trabajo

para las empresas, la estructura amplia que está conformado, así que es muy
importante tener en cuentas todos los factores que conforma el capital de
trabajo como para una empresa, como personal y en cualquier área de nuestras
vidas.