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Tabla de tablas.
TABLA 1. EVALUACIÓN DE ALTERNATIVAS. ...................................................................................................... 16
TABLA 2. ENCUESTA PARETTO.......................................................................................................................... 19
TABLA 3. ENCUESTA ESTUDIO DE MERCADO. ................................................................................................... 47
TABLA 4. RESULTADOS ENCUESTA ESTUDIO DE MERCADO. ............................................................................. 47
TABLA 5. RESULTADOS DEL ESTUDIO DE MERCADO. ........................................................................................ 50
TABLA 6. NORMOGRAMA LEGAL. ..................................................................................................................... 63
TABLA 7. NORMOGRAMA AMBIENTAL. ............................................................................................................. 66
TABLA 8. DATOS PARA EVALUACIÓN FINANCIERA. .......................................................................................... 67
TABLA 9. INFORMACIÓN USADA EN LAS EVALUACIONES DE ESCENARIOS. ........................................................ 67
TABLA 10. INFORMACIÓN CRÉDITO. ................................................................................................................. 76
1. Introducción.
Se presenta un análisis del problema muy detallado con lo que se logra realizar una plena
identificación del mismo y un planteamiento inicial del marco lógico del proyecto. Con lo
anterior se desarrolla la justificación para el planteamiento del proyecto. Se realiza una
revisión de la bibliografía como parte del desarrollo del estado del arte y del planteamiento
del marco teórico y marco histórico, aspectos muy importantes para el desarrollo del
proyecto. Se presentan los resultados de la investigación acerca de los Sistemas de
información contable ya existentes para identificar las principales características de ellos,
dentro de las que se cuentan la confiabilidad, el soporte posventa y el precio, logrando así
una contextualización del proyecto en términos de competidores y aspectos funcionales a
mejorar con respecto a los paquetes contables que actuarán como competencia del software
desarrollado en este proyecto por la compañía NOVALTEC SAS. Se realiza un ejercicio de
identificación de los principales problemas del proyecto y de la empresa al no tener el
sistema de información contable, los cuales se convierten posteriormente en objetivos a
alcanzar con el proyecto.
2. Análisis Preliminar.
Análisis de la problemática.
Dentro del análisis de la problemática se pueden identificar unos puntos principales que
ayudan a contextualizar el problema planteado:
El principal interesado.
NOVALTEC S.A.S.
Necesidad: sistema de información contable.
Interés principal: organizar su información contable de manera confiable y segura.
Interés secundario: comercializar su producto entre las otras empresas del grupo y a
clientes externos.
Capacidades: experiencia en programación y desarrollo de sistemas.
El alcance del presente ejercicio académico, será la formulación del proyecto de desarrollo
de dicho sistema y no llegará hasta la etapa de su implementación.
4. Objetivos del proyecto.
A continuación se presentan los objetivos principales y secundarios identificados en el
proyecto:
Objetivo principal.
Realizar el estudio de mercado y la formulación del proyecto de desarrollo del software
contable para la compañía NOVALTEC SAS basado en la implementación de las NIIF.
Objetivos específicos.
Obtener la información de mercado necesaria para el desarrollo del sistema de
información contable y su futura comercialización.
Análisis de la participación.
Beneficiarios directos: NOVALTEC S.A.S., las otras empresas del grupo, clientes
externos.
Beneficiarios indirectos: accionistas de la empresa, área financiera de la empresa.
Neutrales/excluidos: DIAN.
Perjudicados/oponentes: otros desarrolladores de sistemas contables.
Diagrama causa-efecto.
Se presenta a continuación el diagrama de causa y efecto en el que se evidencia el análisis
realizado basado en los problemas y en la lluvia de ideas.
Árbol de Objetivos.
Una vez realizada la identificación y análisis de los problemas se genera el árbol de
problemas que luego se vienen a convertir en el árbol de objetivos que se presenta a
continuación:
Ilustración 3. Árbol de Objetivos.
Encuesta aplicada:
Causas
Descripción Cantidad Ac. % Porcentaje
Imposibilidad de operación eficiente del área
financiera 28 56% 56%
Lenta contabilización de impuestos 13 82% 26%
Sobrecarga de trabajo en el área contable y financiera 5 92% 10%
Pérdida de dinero por pago de sanciones 2 96% 4%
Demora en la relación de inventario y venta de
artículos 1 98% 2%
Afectación a las utilidades por procesos deficientes en
contabilidad y finanzas 1 100% 2%
Tabla 2. Encuesta Paretto.
50 100% 100%
45 96% 98% 90%
40 82% 92% 80%
35 56% 70%
30 60%
25 50%
20 28 40%
15 30%
10 13 20%
5 2 1 1 10% Cantidad
5
0 0%
Ac. %
Para hallar los objetivos del estado del arte es importante identificar lo que se puede lograr
con el desarrollo del mismo y de acuerdo a Vassallo de Lópes (2012, p. 4), citado por
(Huergo Tobar, 2015) “los niveles de investigación se dividen en cuatro instancias:
epistemológica, teórica, metódica y técnica. De esta manera, se procede a relacionar las
principales contribuciones del estado del arte en cada nivel en el proceso de investigación,
la descripción del proceso y el objetivo del mismo.”
Nivel epistemológico.
En el protocolo del anteproyecto y/o proyecto de investigación, esta instancia está
conformada por el planteamiento del problema, los objetivos y la justificación. El empleo
del estado del arte en este nivel permite un acercamiento a información referente a
problemas de origen teórico o empírico, los cuales sean importantes y significativos para la
comprensión del problema objeto de estudio, enmarcado en el conocimiento obtenido en
una relación entre sujeto y objeto. En este proceso se inicia el conocimiento analítico y
sistemático de los actos humanos, considerados en el contexto de una comunidad en la que
se da la fenomenología que se quiere abordar. (Huergo Tobar, 2015)
Nivel teórico.
Este nivel está conformado por el estado del arte y el marco referencial, el cual a su vez se
compone del marco teórico, el marco legal, el marco espacial y el marco temporal. En el
nivel teórico se determinan los principales conceptos, normas y referentes teóricos que se
emplearán en la investigación. Además de efectuar una exploración de las teorías
empleadas en investigaciones similares, permite develar cuál o cuáles teorías podrían
fundamentar la investigación que se propone abordar. (Huergo Tobar, 2015)
Nivel metodológico.
En el protocolo del anteproyecto y/o proyecto de investigación, esta instancia está
conformada por los aspectos metodológicos, las fuentes y las técnicas de recolección de
información.
Según Pazzolo y Vidarte (2013) los enfoques metodológicos establecen el diseño del
trabajo de una tesis y representan la posición del investigador frente a la realidad a
investigar. (Huergo Tobar, 2015)
Nivel técnico.
Este nivel está conformado por los apartados correspondientes al tratamiento de la
información, conclusiones y recomendaciones. Pazzolo y Vidarte (2013) plantean que las
técnicas de recolección de datos, así como las técnicas y herramientas de análisis e
interpretación, permiten articular la información obtenida con la teoría, de manera que se
efectúa un proceso para convertirla en datos y permite abordar así las conclusiones.
(Huergo Tobar, 2015)
Según Bourdieu (2008), a fin de que exista una mejor comprensión es necesario analizar las
citas, su forma y su función, ubicándolas primero en la instancia textual y en el contexto
social, para así hacer crítica y analizar la verdad y validez de una cita frente a los hallazgos
obtenidos en el nivel técnico. (Huergo Tobar, 2015)
Ilustración 10. Contribución del estado del arte en cada nivel en el proceso de
investigación. (Huergo Tobar, 2015)
Marco histórico.
La evolución de la contabilidad.
A medida que el tiempo va pasando, las técnicas de la contabilidad y las finanzas van
evolucionando, y lo interesante de esto es que la evolución no se detiene, ya que gracias a
los cambios a nivel teórico, técnico y tecnológico a los que se enfrentan la contabilidad y
las finanzas, como es el caso del mundo globalizado de hoy donde como lo dice (Rodríguez
, De Freitas, & Zaá, 2012) “…encontramos que gracias a la teleinformática, la contabilidad
puede suministrar información útil para la toma de decisiones por parte de los usuarios”.
“Otro elemento importante a considerar de los grandes progresos de las ciencias contables
es el relacionado con la internacionalización de la contabilidad, la cual busca, que la
información financiera utilizada por los usuarios de los estados financieros sea comparable
a nivel nacional o internacional” (Rodríguez , De Freitas, & Zaá, 2012).
Sistemas de Información.
En la bibliografía existen numerosas definiciones de lo que es un sistema de información,
según (Hernández Trasobares), la definición más precisa es la propuesta por (Andreu,
Ricart & Valor, 1991), quienes definen a los sistemas de información como: “conjunto
formal de procesos que, operando sobre una colección de datos estructurada de acuerdo a
las necesidades de la empresa, recopila, elabora y distribuyen selectivamente la
información necesaria para la operación de dicha empresa y para las actividades de
dirección y control correspondientes, apoyando, al menos en parte, los procesos de toma de
decisiones necesarios para desempeñar funciones de negocio de la empresa de acuerdo con
su estrategia”.
También es necesario mencionar que “todo sistema de información utiliza como materia
prima los datos, los cuales almacena, procesa y transforma para obtener como resultado
final información, la cual será suministrada a los diferentes usuarios del sistema, existiendo
además un proceso de retroalimentación o “feedback”, en la cual se ha de valorar si la
información obtenida se adecua a lo esperado” (Hernández Trasobares). En la siguiente
figura tomada del artículo de (Hernández Trasobares) se muestra la estructura básica de un
sistema de información.
- factibilidad técnica: para que la solución pueda ser implantada hemos de analizar si la
empresa posee los medios informáticos adecuados, o bien si hemos de adquirirlos en el
exterior
- factibilidad económica: se realizara un estudio y valoración económica de la solución
comprobando que los beneficios de la mejora superan los costes de la implantación o
modificación de los sistemas de información
- factibilidad operativa: hemos de valorar si la solución propuesta es deseable data la
organización interna de la empresa
Diseño de Sistemas: una vez elegida aquella solución que resuelva los problemas, se
detallará cómo el sistema de información satisface los requisitos planteados por la
organización. A la hora de diseñar los sistemas, hemos de indicar que componentes de los
sistemas de información utilizaremos (nivel hardware, software y tecnología de las
telecomunicaciones) y como se relacionarán dichos componentes entre sí. De esta forma se
producirá las especificaciones del sistema de información
Fase de pruebas: para evaluar el correcto funcionamiento del sistema de información será
necesario lleva a cabo un proceso exhaustivo y profundo para determinar si el sistema de
información funciona en diversas condiciones y si los resultados se corresponden con lo
que se esperaba. A la hora de establecer las pruebas, las empresas pueden realizarlas de tres
tipos:
Dentro del estudio de mercado se tendrán en cuenta variables como nivel de ingreso de la
población objetivo, los precios de bienes complementarios y sustitutos y la reglamentación
acerca del tema contable. Se tendrán como objetos de estudio el producto, el consumidor y
el mercado.
Uso.
- Manejo de la contabilidad y permitir realizar un análisis financiero más profundo de
las empresas.
- Se generará un manual de usuario y manual de casos de uso en el que definirá la
forma de usar el software.
- La aplicación del software SIC se realizará en empresas PYMES del grupo.
Usuarios.
- Los usuarios del software son: Novaltec, JDDS, JDL, FruitMix.
Presentación.
- El software va a funcionar a la medida y será distribuido desde servidores internos.
Composición.
- Se realizaran los manuales de usuario correspondiente en los que se muestre las
especificaciones técnicas del software y los requerimientos mínimos para su
instalación.
- Se realizarán las cotizaciones correspondientes de los compiladores y de la mano de
obra para la programación del software, se realizará el estudio de las restricciones
comerciales y legales que se puedan presentar, así como su forma de
comercialización y transporte del producto.
Características físicas.
- Estas características ya están definidas y limitadas por el tipo de producto. Siendo lo
más relevante, el espacio en memoria y disco que ocuparía en el equipo donde sea
instalado.
Producto.
- Se realizará una identificación de los productos principales, secundario,
subproductos y desechos.
- Se realizará una identificación cuidadosa de los subproductos para tener la
posibilidad de tener versiones del software con diferentes usos, según la aplicación
en la que se vaya a utilizar.
- Al ser un producto de uso final se hará un análisis del mismo para identificar su
durabilidad, su uso habitual, su necesidad en el mercado, etc.
Sustitutos.
- Realizar una investigación de los productos existentes en el mercado que realicen
las funciones contables, su versatilidad y costo para el usuario.
- Realizar una investigación exhaustiva que permita identificar características como
calidad, presentación, precio, y usos tecnológicos con el objetivo de superar las
expectativas del usuario final y asegurar las ventas que soporten las inversiones e el
proyecto.
- Hacer el estudio de las empresas que representan competencia para el producto y un
estudio profundo de las características del software existente para tenerlo como
referencia con el objetivo de superarlo.
Complementarios.
- Realizar una adecuada definición de requerimientos mínimos de instalación para
indicarle al usuario el tipo de equipo necesario para la instalación, lo que indicaría
un condicionamiento del producto a la existencia de un determinado equipo de
cómputo.
Bienes de capital, intermedios y finales.
- El software generado es de consumo final con licencia para cada usuario.
Fuentes de abastecimiento.
- Se identifican dos insumos principales: un equipo de cómputo para la programación
del software y el compilador correspondiente.
- Se realizará un estudio de cada insumo para tener el conocimiento de capacidad de
suministro de los proveedores, sus precios, forma de transporte y sus niveles de
comercialización así como su servicio posventa y soporte de los mismos.
Sistemas de distribución.
- Realizar el estudio para identificar el mejor método de comercialización: que puede
ser por venta de los instaladores en un CD o la implementación de un servidor en el
que el cliente pude descargar su software y la licencia de la misma.
- Realizar el estudio de preferencia del cliente respecto al sistema de
comercialización.
Precios y costo.
- Realizar el estudio de precios del software contable del mercado y tener claro la
relación entre el precio y las características de cada software.
- Realizar el estudio similar para los productos sustitutos.
La demanda.
Un aspecto clave del estudio de mercado es el análisis del comportamiento de la demanda o
el mercado objetivo al que se va a dirigir el producto. Para el estudio de la demanda se
analizaran las variables más influyentes con el objetivo de fijar las cantidades y los precios
que los clientes estarán dispuestos a adquirir. En el estudio se tendrán en cuenta factores
que afectan la demanda, tales como las preferencias de compra y los niveles de ingreso para
poder determinar lo que sería la demanda actual y los pronósticos de consumo estimación.
Dentro del estudio de la demanda se analizarán los siguientes aspectos, para los cuales se
hace la respectiva descripción de actividades.
Objetivo.
- Estudiar el comportamiento actual y futuro de la demanda de software contable en
Colombia, el área de influencia, los precios y la capacidad de pago de los clientes.
Comportamiento histórico.
Se realizará una investigación de la historia del software contable y de cómo han
evolucionado las ventas del mismo. Mediante consultas directas en las páginas web
oficiales de cada software se recopilará la mayor cantidad de información posible que
permita tener una idea del comportamiento de la demanda en el pasado y así poder tener un
grado de certidumbre en el comportamiento de la demanda futura. Adicionalmente, se
realizará la consulta de la legislación vigente al momento de la implementación del Sistema
de Información Contable para determinar cómo puede estar afectando la demanda.
Entidades fuentes.
Entes estatales de estadística: DANE.
Publicaciones especializadas de los gremios: CCB, SIC, SIS.
Institutos académicos: Bases de Datos Uniandes, Udistrital.
Institutos oficiales: DIAN.
Ubicación geográfica.
Niveles de ingreso.
Sector económico.
Número de empleados (rango).
Volumen de ventas (rango).
Consumo aparente.
Mediante una investigación exhaustiva de los paquetes contables existentes y de sus
volúmenes de venta se elaborará una tabla en la que se consignen los resultados de estas
ventas y así poder establecer la evolución de la producción y el comportamiento histórico
de los precios de estos paquetes.
Importaciones.
Se realizará el estudio para identificar la cantidad de software extranjero utilizado en
Colombia por las empresas Pymes para la sistematización de la información contable y
financiera, para identificar y tener claridad acerca del porcentaje de utilización de software
extranjero por parte de las empresas.
Exportaciones.
No aplica para este proyecto, puesto que no se ha pensado en la exportación del software.
La función de ingreso.
Para la determinación de la función de ingreso, se realizará la consulta ante la
Superintendencia de Sociedades, cuyas bases de datos e informes estadísticos contienen la
información de los niveles de ingresos de las empresas de los diferentes sectores
económicos y con esta información se lograrán identificar los posibles compradores
clasificándolos por nivel de ingreso.
La elasticidad.
Con la información recolectada, se hará un manejo matemático para lograr la identificación
de la elasticidad precio de la demanda y la elasticidad ingreso de la demanda, basados en
comportamientos pasados y que ayudarán a determinar los comportamientos futuros.
Elasticidad cruzada.
Para determinar la elasticidad cruzada, este estudio se basará en los resultados del estudio
de mercado, en el que se identificarán los productos sustitutos que afecten directamente la
demanda del producto de NOVALTEC S.A.S.
Para alcanzar esta meta se consultarán las bases de datos estadísticas de los proveedores de
estos sistemas, se realizaran encuestas a los potenciales clientes acerca del funcionamiento
de los paquetes contables y financieros que conozcan, para tener información valiosa para
el diseño del Sistema de información contable y financiero de la empresa NOVALTEC.
Herramientas para la estimación de la demanda.
Dentro de las herramientas usadas para la estimación de la demanda se utilizará la
siguiente:
Coeficientes técnicos.
Se realizarán las consultas a las bases de datos de la cámara de comercio, la
superintendencia de industria y comercio y la supersociedades, para lograr identificar los
índices y tendencias necesarios para el estudio de la demanda.
Métodos econométricos.
No se usarán los métodos econométricos.
Métodos cualitativos.
No se usarán métodos cualitativos.
La oferta.
El estudio de la oferta tiene por objetivo identificar la forma en que se han atendido las
necesidades o demandas del mercado objetivo de este proyecto.
Nombre de la empresa
Características de su producción (artesanal o industrial)
Capacidad instalada
Capacidad utilizada
Estructura de costos y precios
Participación en el mercado
Sistemas de comercialización
Planes de expansión
Sistema de ventas (crédito, contado) y canales de comercialización.
Localización
Fuentes de abastecimiento nacional e importado
Volumen y origen de las importaciones
Volumen y destino de las exportaciones
Existencia de contrabando y piratería.
Régimen de mercado.
Para realizar este estudio de régimen del mercado, se realizará la investigación de las
empresas de la competencia para así determinar el tipo de mercado existente en este sector
de los SIC.
Proyección de la oferta.
Para el desarrollo de la proyección de la oferta se utilizará la misma estructura y estrategia
que se utilizaron en el estudio de la demanda.
Demanda vs Oferta.
Una vez se tenga la información de la demanda y de la oferta, se cruzará y se determinará si
existe demanda insatisfecha.
Los precios.
El precio del producto final será fijado teniendo en cuenta los costos, la demanda, el
mercado, el marco Político y gubernamental, las conveniencias económicas y las
conveniencias Sociales.
Se realizara un estudio de precios basado en el comportamiento de la oferta y la demanda.
Adicionalmente se realizará un estudio de precios basado en las siguientes cinco
modalidades:
Márgenes de comercialización.
N/A.
Promoción y publicidad.
La promoción y publicidad se hará en la página web, previo mejoramiento de la misma. Se
utilizarán las bases de datos empresariales consultadas para ofrecer el producto a las
empresas.
Como parte del estudio de mercado se realiza una encueta que es contestada por expertos
en temas financieros y contables y cuyos resultados se muestra a continuación:
ENCUESTA EXPERTOS
CONTESTARON 87 PERSONAS
a) Entre 10 y 30 horas
b) Entre 40 y 50 horas
c) Entre 60 y 70 horas
d) Más de 80 horas
a) Entre 5 y 15 horas
b) Entre 20 y 30 horas
c) Entre 40 y 50 horas
d) Más de 60 horas
30
20
10
0
(5H-15H) (20H-30H) (40H-50H) >60H
40
20 10 12 9
0
$(10m-30m) $(40m-60m) $(70m-90m) >$100m
40
20 12 13 10
0
$(1M-3M) $(4M-6M) $(7M-9M) >$10M
40
20
0
(10H-30H) (40H-50H) (60H-70H) >80H
Del estudio de mercado se obtienen los siguientes resultados, los cuales serán usados en el
estudio financiero y económico como base de análisis.
$150mil/m
Alegra $15.000
es
Bizagi 5`800.000 $150.000
>10`000.00
SAP >$180.000
0
$180mil/m
Loggro $12.000
es
ContPaqi $3`200.000 $50.000
Tabla 5. Resultados del Estudio de Mercado.
Los aspectos más relevantes que se espera obtener con este estudio técnico son la
determinación del modelo administrativo más adecuado, un cronograma de actividades
detallado y un plan financiero que incluye una estimación de las inversiones, los costos de
operación y los ingresos del proyecto.
Para el desarrollo del estudio técnico se desarrollarán los 7 elementos principales, los cuales
se detallan a continuación junto con las actividades asociadas para su desarrollo.
Tamaño.
Para la valoración de este ítem se hará referencia a la capacidad de producción del producto
final, en este caso, a la producción de módulos del Software de Información Financiera. La
evaluación de este aspecto se realizará mediante el estudio de la capacidad de la empresa
NOVALTEC para la producción de software, y permitirá definir la capacidad del proyecto
expresada en términos de capacidad diseñada, capacidad instalada y capacidad utilizada. El
estudio del tamaño del proyecto tiene en cuenta los siguientes aspectos:
Tamaño y Mercado.
Para realizar la estimación más apropiada del tamaño del proyecto se usará como apoyo el
estudio de la demanda y su relación con los precios, ingreso y la distribución geográfica del
mercado.
Tamaño y localización.
La ubicación del proyecto será en la ciudad de Bogotá D.C.
Tamaño y financiamiento.
Realizar el estudio financiero del proyecto para determinar la estrategia de financiamiento
del mismo.
La Localización.
El estudio de la localización de este proyecto básicamente se reduce al análisis de las
variables principales que tendrían un peso significativo al momento de elegir la mejor
ubicación para el desarrollo.
Mercado.
El mercado inicial estará ubicado en la ciudad de Bogotá.
Infraestructura disponible.
Se realizará un estudio para identificar la infraestructura necesaria para el desarrollo del
proyecto y la infraestructura con la que cuenta la empresa.
Servicios públicos.
Todos los servicios públicos están disponibles en las oficinas de la empresa.
Comunicaciones.
La empresa cuenta con la infraestructura para las comunicaciones.
Costo de transporte.
El costo del transporte está incluido en los precios de las compras de los insumos y de la
mano de obra.
Políticas de Desarrollo.
N/A.
Restricciones financieras.
Se realizará el estudio financiero para determinar los requerimientos de financiación y las
posibles restricciones presupuestales para el proyecto.
Disponibilidad de insumos.
Los insumos están disponibles en la ciudad de Bogotá.
Precio de insumos.
Realizar el estudio para la determinación del costo de los insumos necesarios, mediante
cotizaciones a varios de los proveedores identificados.
Condiciones de vida.
N/A.
Condiciones de clima.
N/A.
Políticas de desarrollo.
N/A.
Condiciones de orden fiscal y tributario.
Realizar todo el estudio de orden tributario que afecte el proyecto y a la empresa.
Macrolocalización.
Colombia.
Microlocalización.
Bogotá D.C.
Localización Final.
Oficinas de NOVALTEC.
Medios de transporte.
Todo se movilizará en la ciudad de Bogotá D.C.
Mano de obra.
Se realizará el estudio de los perfiles necesarios para el desarrollo del software y se
definirán los cargos, las funciones y las responsabilidades de cada integrante del proyecto.
Otros factores.
Servicios públicos.
Energía eléctrica: la potencia necesaria para la realización del proyecto es la mínima
ofrecida en la ciudad de Bogotá D.C.
Agua: la demanda de agua para el proyecto se atiende con el servicio proveído por la
empresa de acueducto y alcantarillado de Bogotá D.C.
Gas natural: es suficiente el servicio prestado en Bogotá D.C.
Comunicaciones: el proveedor de servicios de telefonía, internet y televisión puede ser
alguno de los proveedores presentes en Bogotá D.C.
Facilidades de Transporte.
Por facilidades de transporte se elige a la ciudad de Bogotá D.C. como centro de desarrollo
del proyecto.
Listado de equipos.
Se hará un ejercicio de levantamiento de requerimientos con el área técnica para determinar
las características de los equipos que se van a necesitar en el desarrollo del proyecto.
Distribución espacial.
Realizar el estudio para determinar el espacio adecuado para el desarrollo del proyecto, con
el objetivo de alistar este espacio físico y adecuarlo según los requerimientos del personal a
cargo del proyecto.
Distribución interna.
Se debe hacer uso adecuado del espacio interno disponible, ubicando los muebles,
maquinarias y equipos en forma tal que garantice mejores condiciones de trabajo y
seguridad, alcanzando una mejor movilización de los insumos y una mayor eficacia en la
operación que se transformará en menores costos de producción.
La organización.
Determinar la estructura organizacional más adecuada para la ejecución del proyecto, de
acuerdo a los objetivos de la empresa. Se desarrolla en el estudio organizacional.
Cronograma de realización.
Se debe plantear un cronograma de actividades con el objetivo de organizar el tiempo
disponible para el proyecto y así poder cumplir los objetivos iniciales trazados. El
cronograma se encuentra al final de este documento.
Gestión tecnológica.
Se realizará la gestión para la evaluación periódica y la vigilancia tecnológica para que el
proyecto cuente con las tecnologías más apropiadas durante su desarrollo. Realizar un plan
en el que se evalúen los impactos del uso de la tecnología en el proyecto.
Competitividad y tecnología.
Realizar un plan de innovación que permita realizar procesos innovadores durante el
proyecto y que generen nuevos procedimientos y metodologías tendientes a la mejora
continua del desarrollo del proyecto.
9. Estudio organizacional.
Para el desarrollo de las actividades tendientes a cumplir con los objetivos planteados para
este proyecto, es necesario contar con una solución institucional o estructura orgánica para
cada una de las etapas del ciclo de vida del proyecto.
Función de producción.
Dentro de esta función se deberá diseñar una estrategia que optimice los recursos humanos
y materiales puestos a disposición del proyecto mediante la aplicación de procedimientos y
métodos que permitan desarrollar un producto con calidad. Dentro de las funciones de
producción se encuentran:
Planificación.
Se realizará el diseño del software por parte del área operativa y se determinarán las
actividades para su implementación y puesta en producción.
Materiales y servicios.
En reuniones con el área operativa, se determinarán los equipos, insumos y materiales
necesarios para el desarrollo del proyecto.
Control de calidad.
Tanto el área administrativa como el área operativa verificarán el control de calidad del
software mediante pruebas tendientes a encontrar falencias en el programa.
Mantenimiento.
El área operativa estará encargada del mantenimiento y soporte para el software para lo
cual se realizará el seguimiento al funcionamiento del programa para hallar posibles fallas.
Seguridad industrial.
Tanto el área operativa como administrativa serán responsables por la seguridad de los
participantes del proyecto. Esto se asegurará mediante la aplicación de la norma ISO18001.
Función financiera.
El área financiera estará encargada de realizar los presupuestos y la estimación de los
costos para el proyecto así como de realizar el plan para la financiación del proyecto y la
correcta distribución de los recursos para las diferentes etapas del mismo.
Contabilidad y análisis financiero.
Esta área tendrá un impacto fuerte sobre el proyecto, ya que se encargará de asesorar al
personal de tecnología del proyecto en el área contable y de las normas NIIF que serán
programadas en el software que se desarrollará. Adicionalmente esta área se encargara del
componente contable, tributario y de gerencia financiera.
Inversiones.
N/A.
Fuentes de financiación.
Establecer y definir mediante un plan financiero, los montos en que se deberá financiar el
proyecto y la distribución estratégica de los recursos para el cumplimiento de los objetivos.
Realizará el análisis y la evaluación para hallar la mejor fuente de financiación para el
desarrollo del software.
Presupuesto.
Realizar la planeación y programación de los costos asociados al proyecto así como los
ingresos futuros que generará.
Vinculación.
Se realizarán todas las actividades como reclutamiento, selección, contratación, inducción y
registro para el personal que ingrese a formar parte del proyecto.
Desarrollo.
Se ajusta a procesos de la compañía.
Definición de cargos.
Se ajusta a procesos de la compañía.
Bienestar social.
Se ajusta a procesos de la compañía.
Relaciones laborales.
Se ajusta a procesos de la compañía.
Retiro.
Se ajusta a procesos de la compañía y disposiciones legales y normativas.
Procedimientos administrativos.
Las actividades administrativas necesarias para el proyecto se estudiarán y estarán a cargo
de la dirección de la empresa. se debe realizar el estudio para determinar las actividades
administrativas acordes a las necesidades del proyecto.
Planeación administrativa.
Determinar los objetivos a largo, mediano y corto plazo del proyecto y definir la asignación
de recursos para el desarrollo del mismo.
Organización.
Determinar las líneas de autoridad, responsabilidad y compromiso entre las diferentes
jerarquías de la empresa.
Coordinación.
Realizar las actividades necesarias como reuniones, comités y socializaciones con el fin de
enfocar los esfuerzos de las diferentes áreas hacia el objetivo común del proyecto.
Control.
Realizar la confrontación de los resultados con lo esperado para poder identificar posibles
desviaciones y tomar las medidas correctivas en el proceso.
Función de mercadeo.
Para esta función se deben identificar y definir los perfiles que se necesitan para la
promoción del producto final y su comercialización.
Investigación de mercado.
El estudio de mercado se realizará por el área administrativa y el área comercial.
Producto.
Se definirán las características principales del producto para su comercialización.
Ventas.
Se deben seleccionar las personas encargadas de la venta y el soporte del software.
Publicidad.
Se realizará el análisis de los requerimientos en publicidad para el software y los medios
por los que se le dará difusión a sus características.
Investigación y desarrollo.
Se estudiara la posibilidad de crear una dependencia de investigación y desarrollo en la
medida en que los recursos del proyecto lo permitan y se vea la necesidad de crearlo.
10.Estudio legal.
Contratación.
La contratación estará regida por las leyes laborales colombianas. Se realizará el estudio del
tiempo del proyecto para de esta forma determinar el tiempo que deban durar las
contrataciones.
Normograma legal.
NORMOGRAMA LEGAL
CLASE DOCUMENTO TEMA
Ley Ley 23 de 1982 Derechos de autor
Ley Ley 44 de 1993 Por la cual se modifica la Ley 23 de 1982
Artículo de Ley Artículo 72 Ley 23 de Derechos patrimoniales
1983
Ley Ley 170 de 1994 Acuerdo por el que se establece la
Organización Mundial de
Comercio (OMC)
Ley Ley 599 de 2000 Protección penal al Software
Ley Ley 33 de 1987. Aprobatoria del
Convenio de Berna (Derecho de Autor).
Decreto Decreto 1360 de 1989 Declara el software
como un bien protegido por
los derechos de autor.
Decisión Decisión 351 de 1993 Acuerdo de Cartagena sobre derechos de
autor.
Ley Ley 48 de 1975 Convención Universal sobre el
Derecho de Autor
Ley Ley 565 de 2000. Aprobatoria del tratado OMPIWCT, sobre
derechos de autor.
Ley Ley 603 de 2000 Cumplimiento de las normas sobre
propiedad intelectual y derechos de autor
Ley Ley 1341 de 2009 Por la cual se definen principios y
conceptos sobre la sociedad de la
información y la organización de las
tecnologías de la información y las
comunicaciones - tic-, se crea la agencia
nacional de espectro y se dictan otras
disposiciones.
Ley Ley 697 de 2001 Mediante la cual se fomenta el uso racional
y eficiente de la energía, se promueve la
utilización de energías alternativas y se
dictan otras disposiciones.
Decreto Decreto 2649 de 1993 Reglamentar las normas del código de
comercio en lo relacionado con la
contabilidad, fijar los principios y normas
contables aceptadas en el país.
Decreto Decreto 2650 de 1993 Plan único de cuentas.
Ley Ley 43 de 1990 Concepto de la profesión contable. La
labor del contador público.
Decreto Decreto 2555 de 2010 Normas en materia del sector financiero,
asegurador y del mercado de valores.
Decreto Decreto 3022 de 2013 Se reglamenta la ley 1314 de 2009
Ley Ley 1314 de 2009 “Por la cual se regulan los principios y
normas de contabilidad e información
financiera y de aseguramiento de
información aceptados en Colombia, se
señalan las autoridades competentes, el
procedimiento para su expedición y se
determinan las entidades responsables de
vigilar su cumplimiento.
Tabla 6. Normograma Legal.
Normograma ambiental.
NORMOGRAMA AMBIENTAL
CLASE DOCUMENTO TEMA
Constitución Constitución política de Reconoce la protección del medio
Colombia ambiente como principio fundamental y
derecho colectivo.
Ley Ley 99 de 1993 Ley del Medio Ambiente, crea el
Ministerio del Medio Ambiente, reordena
el sector público encargado de la gestión y
conservación del medio ambiente y los
recursos naturales renovables, y organiza
el Sistema Nacional Ambiental –SINA-,
entre otros.
Declaración Declaración de Río Cuyo objetivo es establecer una alianza
sobre el Medio mundial equitativa, mediante la creación
Ambiente y Desarrollo de nuevos niveles de cooperación entre los
Estados, los sectores claves de las
sociedades y las personas, procurando
alcanzar acuerdos internacionales en los
que se respeten los intereses y se proteja la
integridad del sistema ambiental
Ley Ley 164 del 27 de Mediante la cual se ratifica el Convenio
octubre de 1994, Marco de las Naciones Unidas sobre el
cambio climático
Ley Ley 629 de 27 Por medio de la cual se aprueba el
diciembre 2000 "Protocolo de Kyoto de la Convención
Marco de las Naciones Unidas sobre el
Cambio Climático
Ley Ley 29 de 1992 Por medio de la cual se aprueba el
"Protocolo de Montreal relativo a las
sustancias agotadoras de la capa de ozono
Ley Ley 306 de 5 de agosto Aprueba la Enmienda de Copenhague al
de 1996 Protocolo de Montreal relativo a las
sustancias agotadoras de la capa de ozono,
suscrita en Copenhague el 25 de
noviembre de 1992
Ley Ley 960 de 28 junio de Por medio de la cual se aprueba la
2005 Enmienda del Protocolo de Montreal
relativo a las sustancias que agotan la capa
de ozono", adoptada en Beijing, China, el 3
de diciembre de 1999.
Ley Ley 30 del 5 de marzo Ratifica el Convenio de Viena para la
de 1990 protección de la capa de ozono, que busca
evitar los impactos potencialmente nocivos
de la modificación de la capa de ozono
sobre la salud humana y el medio ambiente
y propende por una mayor investigación
con el fin de aumentar el nivel de
conocimientos científicos al respecto
Ley Ley 253 de enero 9 de Por medio de la cual se aprueba el
1996 Convenio de Basilea sobre el control de los
movimientos transfronterizos de los
desechos peligrosos y su eliminación,
hecho en Basilea el 22 de marzo de 1989
Ley Ley 1159 de 20 Por medio de la cual se aprueba el
septiembre 2009 Convenio de Rotterdam para la aplicación
del procedimiento de consentimiento
fundamentado previo a ciertos plaguicidas
y productos químicos peligrosos, objeto de
comercio internacional.
Ley Ley 165 de 9 de Aprueba el Convenio Sobre la Diversidad
noviembre de 1994 Biológica cuyos objetivos son la
conservación de la diversidad biológica, la
utilización sostenible de sus componentes
y la participación justa y equitativa en los
beneficios que se deriven de la utilización
de los recursos genéticos. Este convenio
fue ratificado mediante la Ley 165 del 9 de
noviembre de 1994.
Ley Ley 17 de enero 22 de Por la cual se aprueba la "Convención
1981 sobre el Comercio Internacional de
Especies Amenazadas de Fauna y Flora
Silvestre", suscrita en Washington, D.C el
3 de marzo de 1973.
Ley Ley 45 de 1983 Ratifica el Convenio de las Naciones
Unidas para la Protección del Patrimonio
Mundial, Cultural y Natural.
Ley Ley 106 del 10 de Mediante la cual se ratifica el Tratado de
diciembre de 1985 Cooperación Amazónica firmado el 12 de
marzo de 1981, para promover el
desarrollo armónico de los territorios
amazónicos, buscando equidad,
preservación del medio ambiente y
conservación y utilización racional de sus
recursos naturales.
Ley Ley 1440 de 2011 Colombia aprueba el “Tratado
Constitutivo de la Unión de Naciones
Suramericanas- UNASUR”, hecho en
Brasilia, Brasil, el 23 de mayo de 2008.
Este tratado contiene herramientas
importantes para realizar proyectos de
infraestructura en el marco de la
integración energética de los países que
hacen parte de UNASUR.
Tabla 7. Normograma Ambiental.
Evaluación Financiera.
El estudio financiero se basa en los resultados del estudio de mercado. Los cuales se
presentan a continuación.
Para el estudio financiero, se toman 6 casos como escenarios posibles para el desarrollo del
mismo:
Caso pesimista sin endeudamiento.
VPN $ -4.540.187
TIR 19%
PB 4,248403633
VPN $ -849.832
TIR 24%
PB 4,106194317
VPN $ 2.840.523
TIR 28%
PB 3,980904085
Caso pesimista con endeudamiento.
VPN $ -9.117.599
TIR 14%
VPN $ -5.427.245
TIR 19%
PB 4,391700798
VPN $ -1.736.890
TIR 23%
PB 4,231433082
Para el planteamiento del crédito se toman los siguientes datos y tabla de amortización:
Interés X
Período Abono a Capital Capital Interés Cuota Año
1 $ 166.667 $ 19.833.333 $ 300.000,00 $ 466.666,67
2 $ 166.667 $ 19.666.667 $ 297.500,00 $ 464.166,67
3 $ 166.667 $ 19.500.000 $ 295.000,00 $ 461.666,67
4 $ 166.667 $ 19.333.333 $ 292.500,00 $ 459.166,67
5 $ 166.667 $ 19.166.667 $ 290.000,00 $ 456.666,67
6 $ 166.667 $ 19.000.000 $ 287.500,00 $ 454.166,67 $
7 $ 166.667 $ 18.833.333 $ 285.000,00 $ 451.666,67 3.435.000,00
8 $ 166.667 $ 18.666.667 $ 282.500,00 $ 449.166,67
9 $ 166.667 $ 18.500.000 $ 280.000,00 $ 446.666,67
10 $ 166.667 $ 18.333.333 $ 277.500,00 $ 444.166,67
11 $ 166.667 $ 18.166.667 $ 275.000,00 $ 441.666,67
12 $ 166.667 $ 18.000.000 $ 272.500,00 $ 439.166,67
13 $ 166.667 $ 17.833.333 $ 270.000,00 $ 436.666,67
14 $ 166.667 $ 17.666.667 $ 267.500,00 $ 434.166,67
15 $ 166.667 $ 17.500.000 $ 265.000,00 $ 431.666,67
16 $ 166.667 $ 17.333.333 $ 262.500,00 $ 429.166,67
17 $ 166.667 $ 17.166.667 $ 260.000,00 $ 426.666,67
18 $ 166.667 $ 17.000.000 $ 257.500,00 $ 424.166,67 $
19 $ 166.667 $ 16.833.333 $ 255.000,00 $ 421.666,67 3.075.000,00
20 $ 166.667 $ 16.666.667 $ 252.500,00 $ 419.166,67
21 $ 166.667 $ 16.500.000 $ 250.000,00 $ 416.666,67
22 $ 166.667 $ 16.333.333 $ 247.500,00 $ 414.166,67
23 $ 166.667 $ 16.166.667 $ 245.000,00 $ 411.666,67
24 $ 166.667 $ 16.000.000 $ 242.500,00 $ 409.166,67
25 $ 166.667 $ 15.833.333 $ 240.000,00 $ 406.666,67 $
26 $ 166.667 $ 15.666.667 $ 237.500,00 $ 404.166,67 2.715.000,00
27 $ 166.667 $ 15.500.000 $ 235.000,00 $ 401.666,67
28 $ 166.667 $ 15.333.333 $ 232.500,00 $ 399.166,67
29 $ 166.667 $ 15.166.667 $ 230.000,00 $ 396.666,67
30 $ 166.667 $ 15.000.000 $ 227.500,00 $ 394.166,67
31 $ 166.667 $ 14.833.333 $ 225.000,00 $ 391.666,67
32 $ 166.667 $ 14.666.667 $ 222.500,00 $ 389.166,67
33 $ 166.667 $ 14.500.000 $ 220.000,00 $ 386.666,67
34 $ 166.667 $ 14.333.333 $ 217.500,00 $ 384.166,67
35 $ 166.667 $ 14.166.667 $ 215.000,00 $ 381.666,67
36 $ 166.667 $ 14.000.000 $ 212.500,00 $ 379.166,67
37 $ 166.667 $ 13.833.333 $ 210.000,00 $ 376.666,67
38 $ 166.667 $ 13.666.667 $ 207.500,00 $ 374.166,67
39 $ 166.667 $ 13.500.000 $ 205.000,00 $ 371.666,67
40 $ 166.667 $ 13.333.333 $ 202.500,00 $ 369.166,67
41 $ 166.667 $ 13.166.667 $ 200.000,00 $ 366.666,67
42 $ 166.667 $ 13.000.000 $ 197.500,00 $ 364.166,67 $
43 $ 166.667 $ 12.833.333 $ 195.000,00 $ 361.666,67 2.355.000,00
44 $ 166.667 $ 12.666.667 $ 192.500,00 $ 359.166,67
45 $ 166.667 $ 12.500.000 $ 190.000,00 $ 356.666,67
46 $ 166.667 $ 12.333.333 $ 187.500,00 $ 354.166,67
47 $ 166.667 $ 12.166.667 $ 185.000,00 $ 351.666,67
48 $ 166.667 $ 12.000.000 $ 182.500,00 $ 349.166,67
49 $ 166.667 $ 11.833.333 $ 180.000,00 $ 346.666,67
50 $ 166.667 $ 11.666.667 $ 177.500,00 $ 344.166,67
51 $ 166.667 $ 11.500.000 $ 175.000,00 $ 341.666,67
52 $ 166.667 $ 11.333.333 $ 172.500,00 $ 339.166,67 $
53 $ 166.667 $ 11.166.667 $ 170.000,00 $ 336.666,67 1.995.000,00
54 $ 166.667 $ 11.000.000 $ 167.500,00 $ 334.166,67
55 $ 166.667 $ 10.833.333 $ 165.000,00 $ 331.666,67
56 $ 166.667 $ 10.666.667 $ 162.500,00 $ 329.166,67
57 $ 166.667 $ 10.500.000 $ 160.000,00 $ 326.666,67
58 $ 166.667 $ 10.333.333 $ 157.500,00 $ 324.166,67
59 $ 166.667 $ 10.166.667 $ 155.000,00 $ 321.666,67
60 $ 166.667 $ 10.000.000 $ 152.500,00 $ 319.166,67
61 $ 166.667 $ 9.833.333 $ 150.000,00 $ 316.666,67
62 $ 166.667 $ 9.666.667 $ 147.500,00 $ 314.166,67
63 $ 166.667 $ 9.500.000 $ 145.000,00 $ 311.666,67
64 $ 166.667 $ 9.333.333 $ 142.500,00 $ 309.166,67
65 $ 166.667 $ 9.166.667 $ 140.000,00 $ 306.666,67
66 $ 166.667 $ 9.000.000 $ 137.500,00 $ 304.166,67 $
67 $ 166.667 $ 8.833.333 $ 135.000,00 $ 301.666,67 1.635.000,00
68 $ 166.667 $ 8.666.667 $ 132.500,00 $ 299.166,67
69 $ 166.667 $ 8.500.000 $ 130.000,00 $ 296.666,67
70 $ 166.667 $ 8.333.333 $ 127.500,00 $ 294.166,67
71 $ 166.667 $ 8.166.667 $ 125.000,00 $ 291.666,67
72 $ 166.667 $ 8.000.000 $ 122.500,00 $ 289.166,67
73 $ 166.667 $ 7.833.333 $ 120.000,00 $ 286.666,67
74 $ 166.667 $ 7.666.667 $ 117.500,00 $ 284.166,67
75 $ 166.667 $ 7.500.000 $ 115.000,00 $ 281.666,67
76 $ 166.667 $ 7.333.333 $ 112.500,00 $ 279.166,67
77 $ 166.667 $ 7.166.667 $ 110.000,00 $ 276.666,67
78 $ 166.667 $ 7.000.000 $ 107.500,00 $ 274.166,67 $
79 $ 166.667 $ 6.833.333 $ 105.000,00 $ 271.666,67 1.275.000,00
80 $ 166.667 $ 6.666.667 $ 102.500,00 $ 269.166,67
81 $ 166.667 $ 6.500.000 $ 100.000,00 $ 266.666,67
82 $ 166.667 $ 6.333.333 $ 97.500,00 $ 264.166,67
83 $ 166.667 $ 6.166.667 $ 95.000,00 $ 261.666,67
84 $ 166.667 $ 6.000.000 $ 92.500,00 $ 259.166,67
85 $ 166.667 $ 5.833.333 $ 90.000,00 $ 256.666,67 $
86 $ 166.667 $ 5.666.667 $ 87.500,00 $ 254.166,67 915.000,00
87 $ 166.667 $ 5.500.000 $ 85.000,00 $ 251.666,67
88 $ 166.667 $ 5.333.333 $ 82.500,00 $ 249.166,67
89 $ 166.667 $ 5.166.667 $ 80.000,00 $ 246.666,67
90 $ 166.667 $ 5.000.000 $ 77.500,00 $ 244.166,67
91 $ 166.667 $ 4.833.333 $ 75.000,00 $ 241.666,67
92 $ 166.667 $ 4.666.667 $ 72.500,00 $ 239.166,67
93 $ 166.667 $ 4.500.000 $ 70.000,00 $ 236.666,67
94 $ 166.667 $ 4.333.333 $ 67.500,00 $ 234.166,67
95 $ 166.667 $ 4.166.667 $ 65.000,00 $ 231.666,67
96 $ 166.667 $ 4.000.000 $ 62.500,00 $ 229.166,67
97 $ 166.667 $ 3.833.333 $ 60.000,00 $ 226.666,67
98 $ 166.667 $ 3.666.667 $ 57.500,00 $ 224.166,67
99 $ 166.667 $ 3.500.000 $ 55.000,00 $ 221.666,67
100 $ 166.667 $ 3.333.333 $ 52.500,00 $ 219.166,67
101 $ 166.667 $ 3.166.667 $ 50.000,00 $ 216.666,67
102 $ 166.667 $ 3.000.000 $ 47.500,00 $ 214.166,67 $
103 $ 166.667 $ 2.833.333 $ 45.000,00 $ 211.666,67 555.000,00
104 $ 166.667 $ 2.666.667 $ 42.500,00 $ 209.166,67
105 $ 166.667 $ 2.500.000 $ 40.000,00 $ 206.666,67
106 $ 166.667 $ 2.333.333 $ 37.500,00 $ 204.166,67
107 $ 166.667 $ 2.166.667 $ 35.000,00 $ 201.666,67
108 $ 166.667 $ 2.000.000 $ 32.500,00 $ 199.166,67
109 $ 166.667 $ 1.833.333 $ 30.000,00 $ 196.666,67
110 $ 166.667 $ 1.666.667 $ 27.500,00 $ 194.166,67
111 $ 166.667 $ 1.500.000 $ 25.000,00 $ 191.666,67
112 $ 166.667 $ 1.333.333 $ 22.500,00 $ 189.166,67 $
113 $ 166.667 $ 1.166.667 $ 20.000,00 $ 186.666,67 195.000,00
114 $ 166.667 $ 1.000.000 $ 17.500,00 $ 184.166,67
115 $ 166.667 $ 833.333 $ 15.000,00 $ 181.666,67
116 $ 166.667 $ 666.667 $ 12.500,00 $ 179.166,67
117 $ 166.667 $ 500.000 $ 10.000,00 $ 176.666,67
118 $ 166.667 $ 333.333 $ 7.500,00 $ 174.166,67
119 $ 166.667 $ 166.667 $ 5.000,00 $ 171.666,67
120 $ 166.667 $ 0 $ 2.500,00 $ 169.166,67
Tabla 10. Información Crédito.
A manera de resumen se realizan las siguientes tablas para mostrar los resultados de los
diferentes casos analizados y evaluados:
VPN(MILLONES)
$ 4,000 $ 2,841
$ 2,000
$-
EF-NC-P EF-NC-N EF-NC-O EF-C-P EF-C-N EF-C-O
$ -2,000 $ -0,850
$ -1,737
$ -4,000
$ -6,000 $ -4,540
$ -5,427
$ -8,000
$ -10,000 $ -9,118
TIR
28%
30% 24% 23%
19% 19%
20% 14%
10%
0%
EF-NC-P EF-NC-N EF-NC-O EF-C-P EF-C-N EF-C-O
PB
5,0
4,6
4,4
4,5 4,2 4,2
4,1
4,0
4,0
3,5
EF-NC-P EF-NC-N EF-NC-O EF-C-P EF-C-N EF-C-O
Tomando los datos del caso optimista se realizan los siguientes análisis:
40
EBITDA en millones
30,08
30
10 7,35
0
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
En los anteriores resultados se observa un comportamiento creciente del margen EBITDA
lo que nos indica una eficiente distribución de los recursos durante la puesta en marcha del
proyecto.
Evaluación Ambiental.
El proyecto, al ser un desarrollo tecnológico, debe tener en cuenta el uso racional de la
energía por lo que este aspecto también es analizado encontrando que el uso de energía es
bajo y no produce un gran impacto al medio ambiente.
Evaluación Cultural.
El desarrollo del software y la posterior utilización del programa generarán un impacto
cultural sobre las empresas ya que las alentarán al pago cumplido, ordenado y justo de los
impuestos y además generará una cultura de búsqueda constante de nuevas oportunidades
financieras para el crecimiento de las compañías.
Evaluación Organizacional.
El proyecto generará un impacto positivo sobre el sistema financiero de las empresas, ya
que al tener organizada su función contable y financiera, los gerentes podrán estar más
atentos a oportunidades de inversión asegurando unos ingresos no operacionales extras para
las empresas, las cuales deben emprender el camino de la diversificación. Adicionalmente,
el software está alineado con el Plan estratégico de las empresas, ya que busca ayudar al
crecimiento, supervivencia y aumento de utilidades de cada compañía.
Legal Ambiental
Organizacional
Evaluación
Integral
Ilustración 25. Evaluación Integral.
INFORMACION GENERAL
Objetivo Principal
Objetivos Específicos
En ese sentido, el alcance del proyecto cubrirá los siguientes procesos de la compañía:
Contabilidad, Cuentas por Pagar, Cuentas por Cobrar, Costos, Presupuesto, Tesorería,
Activos Fijos, Compras e Inventarios y Cálculo de la Nómina.
Así mismo, el alcance del Proyecto incluirá el desarrollo de un módulo de interfaz gráfica y
un módulo de integración con sistemas de gestión de la información externos, los cuales
serán aprobados y priorizados por la Gerencia del Proyecto.
Limitaciones al Alcance
Director del proyecto: Como director del proyecto “Desarrollo de un software contable y
financiero basado en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)
enfocado en PYMES.” se ha nombrado al señor DANILO ESTEBAN RODRIGUEZ
TORRES.
Fechas tentativas de inicio y fin del proyecto: Las fecha de inicio del proyecto de tiene
contemplada para el 1 de Octubre de 2017 y su fecha de finalización se tiene contemplada
para el 31Marzo de 2018.
1. Análisis de la participación
Beneficiarios directos: NOVALTEC S.A.S., las otras empresas PYMES del
grupo, clientes externos.
Beneficiarios indirectos: accionistas de la empresa, área financiera de la
empresa.
Neutrales/excluidos: DIAN.
Perjudicados/oponentes: otros desarrolladores de sistemas contables.
B. ROLES Y RESPONSABILIDADES
NOMBRE ROL RESPONSABILIDAD ASIGNACIÓN
Stella Torres Patrocinador Garantizar que el proyecto 100%
cumple con los objetivos de la
organización. Proveer los
recursos y apoyo para el
proyecto y facilitar su éxito.
Servir como vía de
escalamiento para los aspectos
que están fuera del alcance de la
autoridad del director de
proyecto.
Danilo Director de Elaboración del cronograma, 100%
Rodríguez Proyecto preparación del presupuesto,
presentación de informes y
control, comunicaciones,
gestión de riesgos y apoyo
administrativo.
C. REQUISITOS QUE SATISFACEN LAS NECESIDADES, DESEOS Y
EXPECTATIVAS DEL CLIENTE, PATROCINADOR Y DEMAS
INTERESADOS
D1. Proyecto.
Responsabilidades principales
Tendrá la suficiente autoridad y atribución como para resolver los conflictos que
puedan poner en riesgo y los objetivos y metas del proyecto.
Tendrá poder de decisión sobre el presupuesto del que podrá realizar cambios
siempre y cuando no excedan el 10 % de lo estipulado inicialmente.
Tendrá poder de decisión sobre el cronograma, siempre y cuando no exceda el 20%
del tiempo estipulado inicialmente.
No tiene poder de decisión sobre el alcance del proyecto.
G. RESTRICCIONES DE LA ORGANIZACIÓN
El presupuesto no podrá exceder al 10% del monto aprobado. Cualquier adicional al
presupuesto inicial deberá ser aprobado por la Gerencia General para lo cual se
presentará un documento con el sustento de la ampliación.
H. SUPUESTOS
La empresa tendrá documentado su requerimiento.
La empresa tendrá todos los requisitos en el momento que sea requerido de acuerdo
al Plan del proyecto.
Las personas responsables de aprobar los entregables se sujetarán a los plazos
establecidos en el Plan del Proyecto.
Se contará con disponibilidad 50% del personal del área financiera.
Se trabajará con personas de experiencia media en desarrollo.
I. PRESUPUESTO
Costos estimados del Proyecto
J. PROGRAMA DE HITOS
Estudio de mercado: Octubre15 de 2107.
Planeación del proyecto: 15 de Noviembre de 2017.
Culminación del Diseño: 5 de Diciembre de 2017.
3.2. Realizar el cierre del proyecto en un máximo de 6 (seis) meses a partir de la fecha del
Acta de Constitución del Proyecto.
4.2. Construcción del software contable acorde a los requerimientos de las partes
interesadas (Stakeholder) y los requerimientos definidos.
4.3. Desarrollo de módulos compatibles con las exigencias contables y financieras para
empresas PYME.
4.4 Cumplir totalmente con los criterios de aceptación definidos para la puesta en
producción del software contable desarrollado.
DESARROLLO DE LA PROPUESTA
5. DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO DEL PROYECTO
(Características, funcionalidades, soporte, entre otros)
El presente proyecto surge de la necesidad de implementar el sistema de información
contable y financiero de la Compañía NOVALTEC SAS y de las otras empresas del
grupo, que apoyará en el proceso de crecimiento y generación de valor para las
compañías que adquieran y usen el software, cumpliendo así con las Normas
Internacionales de Información Financiera.
DATOS
ENTREGABLE DESCRIPCIÓN
- Requerimientos Técnicos Se realiza durante la fase de
- Requerimientos Funcionales levantamiento de requerimientos y
actualización de información base para el
desarrollo del proyecto.
MÓDULO BÁSICO (Principios Contables)
ENTREGABLE DESCRIPCIÓN
- Diseño y Arquitectura (Documento de Durante la construcción de este módulo
diseño técnico, arquitectura y artefactos) se generará toda la documentación
correspondiente al diseño, desarrollo y
- Desarrollo de la solución (Código fuente, pruebas del aplicativo propuesto.
instaladores, bases de datos y pruebas
unitarias)
8. RESTRICCIONES
(Estado, calidad o sensación de estar forzado a tomar un determinado curso de acción o
inacción. Una restricción o limitación impuesta, sea interna o externa, al proyecto
afectará el rendimiento del proyecto o de un proceso)
- Desaceleración económica y coyuntura económica de Colombia.
- Crecimiento lento del sector PYME por falta de incentivos y políticas que apoyen a
las empresas.
9. ASUNCIONES
(Factores que, para efectos de planificación, se consideran verdaderas, reales o ciertas sin
necesidad de pruebas o demostraciones)
- La empresa tendrá documentado su requerimiento.
- La empresa tendrá todos los requisitos en el momento que sea requerido de acuerdo
al Plan del proyecto.
DICCIONARIO DE LA EDT
Criterios de Aceptación
Cumplir con los contenidos definidos en el PMBOK.
Criterios de Aceptación
Cumplir con los contenidos definidos en el PMBOK. Contemplar toda la línea de acción
para la dirección eficiente del proyecto.
Criterios de Aceptación
Cumplir con los contenidos definidos en el PMBOK. Contemplar toda la línea de acción
para la dirección eficiente del proyecto.
Criterios de Aceptación
Cumplir con los contenidos definidos en el PMBOK. Contemplar toda la línea de acción
para la dirección eficiente del proyecto.
Criterios de Aceptación
Cumplir con los contenidos definidos en el PMBOK. Contemplar toda la línea de acción
para la dirección eficiente del proyecto.
DATOS
Criterios de Aceptación
Firmar el acta de reunión de recopilación de requerimientos.
Criterios de Aceptación
Firmar el acta de reunión de recopilación de requerimientos funcionales.
Criterios de Aceptación
Firmar el acta de reunión con experto.
Criterios de Aceptación
Firmar el acta de reunión con experto.
Criterios de Aceptación
Firmar el acta de reunión con experto.
Criterios de Aceptación
Firmar el acta de reunión con experto.
Criterios de Aceptación
Diseño que contempla los requerimientos técnicos y funcionales en su totalidad.
Criterios de Aceptación
Módulo de principios básicos funcionando correctamente.
Criterios de Aceptación
Módulo de principios básicos probado y funcionando.
Criterios de Aceptación
Módulo de contabilidad básica probado y funcionando.
Criterios de Aceptación
Módulo de liquidación de impuestos probado y funcionando.
ID Paquete de Trabajo 4.3
Nombre del Paquete de Prototipo de módulo
Trabajo
Descripción del trabajo
Desarrollo e integración del módulo básico.
Hitos Fecha
Modulo básico completo y desarrollado. 27-Dic-2017
Duración Fecha Inicio 27-Dic-2017 Fecha Fin 28-Dic-2017
Requerimientos de Calidad
Criterios de Aceptación
Módulo básico contable y tributario integrado.
Criterios de Aceptación
Módulo básico contable y tributario integrado y probado.
MÓDULO FINANCIERO
Criterios de Aceptación
Módulo de reporte de estados financieros desarrollado y funcionando.
Criterios de Aceptación
Módulo de cálculo de indicadores financieros desarrollado y funcionando.
Criterios de Aceptación
Módulo de cálculo de Informes financieros desarrollado y funcionando.
Criterios de Aceptación
Módulo financiero desarrollado, probado y funcionando.
INTERFAZ GRÁFICA
Criterios de Aceptación
Interfaz gráfica interna amigable y de fácil uso.
Criterios de Aceptación
Interfaz gráfica web amigable y de fácil uso.
Criterios de Aceptación
Se cumplen todos los requisitos del cliente en cuanto a usabilidad del sistema SIC.
Criterios de Aceptación
Se cumplen todos los requisitos del cliente en cuanto a usabilidad del sistema SIC.
COMUNICACIÓN CON OTROS SISTEMAS
Criterios de Aceptación
Comunicación sin fallos en red interna y externa.
Criterios de Aceptación
Comunicación sin fallos en red interna y externa sobre servidores externos.
Criterios de Aceptación
Comunicación sin fallos en red interna y externa sobre servidores externos con bases de
datos.
Criterios de Aceptación
Sistema operando sin fallos.
A. INFORMACION GENERAL
Nombre del Proyecto: Desarrollo de un software contable y financiero basado en las
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) enfocado en PYMES.
Director del proyecto: Danilo Esteban Rodríguez Torres, Líder de Proyectos NOVALTEC
S.A.S.
Nota: El presente documento podrá ser actualizado para reflejar cualquier cambio en la
manera de gestionar el cronograma.
ENTRADAS DEL PLAN PARA LA DIRECCIÓN DEL PROYECTO
EDT:
Presupuesto:
Riesgos:
Director de
proyecto
Programa de hitos
Proyecto.
Para el desarrollo del presente plan de gestión del cronograma se realizó la consulta a
expertos y basados en las respuestas en cuanto a tiempos dadas por ellos, se realizaron las
estimaciones pertinentes para llegar a la duración máxima del proyecto que comprende seis
meses mediante técnicas analíticas análogas. Se define que para los cambios del plan de
gestión del cronograma se realizarán reuniones en las que se definirán dichos cambios y sus
respectivos controles. Entre los participantes en estas reuniones se puede incluir al director
del proyecto, al patrocinador del proyecto, determinados miembros del equipo del proyecto,
determinados interesados, personas que ostenten responsabilidades de planificación o
ejecución del cronograma y cualesquiera otras, según las necesidades.
• Unidades de medida. Para todas las actividades se utilizara como medida de tiempo, el
día.
• Umbrales de control. Los umbrales de variación para el monitoreo del desempeño del
cronograma, establecen una variación permitida y acordada la cual no superará un 15% del
tiempo establecido originalmente. Para cada modificación al tiempo de desarrollo de una
actividad se deberá realizar una reunión para acordar el manejo que se le dará al
cronograma, antes de tomar cualquier acción más drástica.
• Reglas para la medición del desempeño. El desempeño de cada actividad se medirá por
porcentaje de avance cada semana para lo que se estipularán los porcentajes ideales para
cada reunión de revisión de avance.
LISTA DE ACTVIDADES
M. INFORMACION GENERAL
Nombre del Proyecto: Desarrollo de un software contable y financiero basado en las
Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) enfocado en PYMES.
Director del proyecto: Danilo Esteban Rodríguez Torres, Líder de Proyectos NOVALTEC
S.A.S.
Administrativo 2 Director de
Inicio Proyecto proyecto /
Patrocinador
DIRECCIÓN DEL
PROYECTO
Iniciación
Planificación
Administrativo 2 Director de
Gestión de Alcance Proyecto /
Asistente
Administrativo 2 Director de
Gestión del Tiempo Proyecto /
Asistente
Administrativo 2 Director de
Gestión de Costo Proyecto /
Asistente
Administrativo 2 Director de
Gestión de Recursos y
Proyecto /
Comunicaciones
Asistente
Administrativo 2 Director de
Gestión de Riesgos Proyecto /
Asistente
Ejecución
Técnico 3 Ingeniero de
requerimientos /
Ejecución Plan de Ingeniero de
Trabajo PDT desarrollo /
Ingeniero de
pruebas
Monitoreo y Control
DATOS
Requerimientos
Técnicos
Requerimientos
Funcionales
Funcional 2 Contador /
Análisis de
Director
requerimiento funcional
Financiero
Información NIFF
pertinente
Proceso Contable
Básico
Proceso Financiero
Básico
Proceso Tributario
Básico
MÓDULO BÁSICO
(Principios Contables)
Documento de Diseño
Principios Básicos
Técnico 1 Ingeniero de
Paso a Pruebas
pruebas
Reporte de Pruebas
MÓDULO CONTABLE Y
TRIBUTARIO
Contabilidad Básica
Liquidación de
Impuestos
Técnico 1 Ingeniero de
Paso a Pruebas
pruebas
Prototipo de Módulo
Técnico 1 Ingeniero de
Paso a Pruebas
pruebas
Reporte de Pruebas
Estados Financieros
Técnico 1 Ingeniero de
Paso a Pruebas
pruebas
Indicadores Financieros
Técnico 1 Ingeniero de
Paso a Pruebas
pruebas
Informes Financieros
Técnico 1 Ingeniero de
Paso a Pruebas
pruebas
Reporte de Pruebas
INTERFAZ GRÁFICA
Entorno Intranet
Técnico 1 Ingeniero de
Paso a Pruebas
Pruebas
Entorno WEB
Técnico 1 Ingeniero de
Paso a Pruebas
Pruebas
Bases de Datos
Interfaz Amigable
implementación de la Desarrollo
solución
Reporte de Pruebas
COMUNICACIÓN CON
OTROS SISTEMAS
Red
Internet
Bases de Datos
Reporte de Pruebas
Cierre
Técnico 2 Ingeniero de
Ejecución Despliegue en Desarrollo /
Producción Ingeniero de
pruebas
Administrativo 1 Director de
Formalización cierre
Proyecto
Administrativo 1 Director de
Fin Proyecto
Proyecto
Para el desarrollo del sistema SIC, se estima necesario realizar la adquisición de dos
máquinas para el desarrollo así como de una impresora y artículos de papelería para la
realización de los formatos. El resto de la infraestructura lo provee la empresa NOVALTEC
S.A.S.
ROL EN EL Patrocinador
PROYECTO
FUNCIÓN / RESPONSABILIDAD PRINCIPAL
- Definir la visión del proyecto y comunicarla al Gerente del proyecto.
- Ser dueño del caso de negocio.
- Asegurar que los beneficios del proyecto sean obtenidos de su ejecución.
- Garantizar que el proyecto cumple con los objetivos de la organización.
- Proveer los recursos y apoyo para el proyecto y facilitar su éxito.
- Servir como vía de escalamiento para los aspectos que están fuera del alcance de la
autoridad del director de proyecto.
COMPETENCIAS REQUERIDAS / RESPONSABILIDADES
- Experiencia en el producto o servicio a patrocinar.
- Contar con el capital de inversión.
DISPONIBILIDAD
DESCRIPCIÓN INTERNO NÚMERO FECHA DE FECHA DE TIEMPO
DEL PUESTO A EXTERNO ESTIMADO INGRESO RETIRO REQUERIDO
REQUERIR
Patrocinador Interno 1 01/10/2017 01/04/2018 100%
INCORPORACIÓN AL PROYECTO
(Cómo se incorpora el personal al proyecto)
Evento Disparador Sincronización Prevista
(Hecho que identifica la necesidad (Acciones requeridas para gestionar al personal)
de hacer gestiones sobre el
personal)
Renuncia Inmediato con la designación de reemplazo por Junta
Directiva de la compañía.
Enfermedad Inmediato con la designación de reemplazo por Junta
Directiva de la compañía.
NECESIDADES DE INFORMACIÓN
Todos los proyectos comparten la necesidad de comunicar la información del mismo, pero
las necesidades de información y los métodos de distribución varían. Por eso, identificar
las necesidades de información y definir los medios adecuados para obtener y distribuirla
es vital para alcanzar el éxito.
Por otro lado el proceso de información debe contar con alcances bien definidos que
definan las responsabilidades sobre cada una de los involucrados internos y externos,
como se detalla a continuación:
1 Iniciación del Proyecto: Medio Patrocinador, Reunión formal Una sola vez Director del Proyecto
Datos y comunicación sobre Líder Funcional, para presentación
la iniciación del proyecto. Gerente de del proyecto,
Novaltec Documento digital
(PDF) vía correo
electrónico.
2 Determinación del Alcance: Alto Patrocinador, Documento digital Una sola vez Director del Proyecto
Datos preliminares sobre el Líder Funcional, (PDF) vía correo
alcance del proyecto. Gerente de electrónico.
Novaltec
3 Planificación del Proyecto: Muy Alto Patrocinador, Reunión formal Una sola vez Director del Proyecto
Alcance, tiempo, costo y Líder Funcional, para presentación
calidad. Gerente de de la información,
Novaltec Documento digital
(PDF) vía correo
electrónico.
4 Avance del Proyecto: Estado Alto Patrocinador, Reunión formal Semanal Director del Proyecto
del proyecto, actividades Líder Funcional, para presentación
realizadas, problemas y Gerente de de avance del
riesgos, y próximas Novaltec, proyecto,
actividades. Equipo del Documento digital
proyecto (PDF) vía correo
electrónico.
Notas:
MATRIZ DE COMUNICACIONES
5 Seguimiento del Proyecto: Alto Patrocinador, Reunión formal para Semanal Director del Proyecto
Información detallada del Líder presentación de la
contenido de las reuniones Funcional, información,
de seguimiento. Gerente de Documento digital
Novaltec, (PDF) vía correo
Equipo del electrónico.
proyecto
6 Cierre del Proyecto: Datos Medio Patrocinador, Reunión formal para Una sola vez Director del Proyecto
y comunicación sobre el Líder formalizar cierre del
cierre del proyecto. Funcional, proyecto, Documento
Gerente de digital (PDF) vía
Novaltec, correo electrónico.
Equipo del
proyecto
7 Matriz de Riesgos del Muy Alto Patrocinador, Reunión formal para Una sola vez Director del Proyecto
Proyecto: Datos y Líder formalizar la matriz
comunicación sobre los Funcional, de riesgos del
riesgos del proyecto, su Gerente de proyecto, Documento
impacto y su plan de Novaltec, digital (PDF) vía
contingencia. Equipo del correo electrónico.
proyecto
8 Solicitudes de Cambios del Alto Patrocinador, Reunión formal para Cuando se Director del Proyecto
Proyecto: Datos y Líder formalizar la solicitud requiera
comunicación sobre las Funcional, de cambio,
solicitudes de cambio del Gerente de Documento digital
proyecto y su Novaltec, (PDF) vía correo
implementación. Equipo del electrónico.
proyecto
Notas:
PLAN DE GESTIÓN DE RIESGOS
CÓDIGO FGPR-011A
Versión 1.0
Desarrollo de un software contable y financiero basado en las
PROYECTO: Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)
enfocado en PYMES
PREPARADO POR: Zaida Salamanca / Danilo Rodríguez FECHA 06 11 2017
CÓDIGO FGPR-014
versión 1.0
RIESGO
VALOR
RIESGO
Riesgo
Extremo > 80
Valo
Id Estimaci
Fecha Identifica Tipo Descripción Descripció Control Impac Probabilid r
Ries ón del Estado
Id do por Riesgo del Riesgo n Impacto Sugerido to ad Ries
go Riesgo
go
Documentar
Escasa Falta de completame Fue
06/11/20 Líder Operativ documentaci Entendimie nte el
001 40 2 20 Medio Controla
17 Funcional os ón del nto de la proyecto y do
proyecto necesidad. en caso de
cualquier
Valo
Id Estimaci
Fecha Identifica Tipo Descripción Descripció Control Impac Probabilid r
Ries ón del Estado
Id do por Riesgo del Riesgo n Impacto Sugerido to ad Ries
go Riesgo
go
duda, ésta
debe ser
aclarada
con el
dueño del
producto o
los líderes
del
proyecto.
Definir en
Incumplimie Retraso en el contrato
Gerente nto en la el una cláusula
06/11/20 Operativ
002 del entrega de cronograma de 40 2 60 Alto Existe
17 os
Proyecto los del penalidad
Desarrollos Proyecto por el no
cumplimien
Valo
Id Estimaci
Fecha Identifica Tipo Descripción Descripció Control Impac Probabilid r
Ries ón del Estado
Id do por Riesgo del Riesgo n Impacto Sugerido to ad Ries
go Riesgo
go
to de la
fecha de
entrega del
software.
Comunicar
oportuname
nte al
Gerente del
Proyecto las
demoras y
retrasos.
Falta de Definir en
Retraso en
06/11/20 Líder Operativ disponibilida el el contrato
003 d de tiempo una cláusula 20 2 60 Medio Existe
17 Funcional os cronograma
de los de
del
recursos penalidad
Valo
Id Estimaci
Fecha Identifica Tipo Descripción Descripció Control Impac Probabilid r
Ries ón del Estado
Id do por Riesgo del Riesgo n Impacto Sugerido to ad Ries
go Riesgo
go
Realizar los
Baja estudios de
Desaceleraci
aplicación escenarios
ón
de la optimistas
Gerente económica y Fue
06/11/20 Financier funcionalid pesimistas y
004 del coyuntura 20 2 5 Bajo Controla
17 os ad del normales y
Proyecto económica do
software programar
de
contable y las
Colombia.
financiero suficientes
provisiones.
Realizar los
estudios de
escenarios
Altos
Cambios optimistas
Gerente costos en el Fue
06/11/20 Financier abruptos en pesimistas y
006 del desarrollo 20 2 5 Bajo Controla
17 os el precio del normales y
Proyecto del do
dólar. programar
proyecto.
las
suficientes
provisiones.
PLAN DE RESPUESTA A RIESGOS
CÓDIGO FGPR-015
Versión 1.0
Desarrollo de un software contable y financiero basado en las Normas Internacionales de Información Financiera
PROYECTO
(NIIF) enfocado en PYMES
REVISADO POR: Stella Torres – Gerente General NOVALTEC SAS FECHA 10 11 2017
APROBADO POR: Stella Torres – Gerente General NOVALTEC SAS FECHA 10 11 2017
Causa Falta de metodología para el levantamiento de requerimiento y contar con personal sin experiencia en el tema.
Prioridad
Probabilidad Medio Impacto Extremo (Prob x 0,80
Imp)
Documentar completamente el
proyecto y en caso de cualquier
Líder $
duda, ésta debe ser aclarada con el 1
Funcional 1.000.000
dueño del producto o los líderes del
proyecto.
El incumplimiento de entrega del software contable y financiero por parte del proveedor, generaría retraso en la
Descripción
puesta en producción del mismo.
Causa Retraso en el desarrollo de los módulos que conforman el software contable y financiero.
Prioridad
Probabilidad Medio Impacto Extremo (Prob x 0,80
Imp)
Plan de Contingencia Tener disponibles otros proveedores. Reserva (10% del costo total del riesgo inicial)
La falta de disponibilidad de tiempo de los recursos asignados al proyecto, generaría retraso en el cronograma del
Descripción
proyecto.
Causa Falta de recursos por parte del proveedor para el desarrollo de la aplicación.
Prioridad
Probabilidad Medio Impacto Alto (Prob x 0,40
Imp)
Descripción Desaceleración económica y coyuntura económica de Colombia, generaría baja aplicación de la funcionalidad del
software contable y financiero.
Prioridad
Probabilidad Medio Impacto Bajo (Prob x 0,40
Imp)
Crecimiento lento del sector PYME por falta de incentivos y políticas que apoyen a las empresas, generaría baja
Descripción
aplicación de la funcionalidad del software contable y financiero.
Prioridad
Probabilidad Medio Impacto Bajo (Prob x 0,40
Imp)
Descripción Cambios abruptos en el precio del dólar, generaría altos costos en el desarrollo del proyecto.
Prioridad
Probabilidad Medio Impacto Bajo (Prob x 0,40
Imp)
%
NOMBRE DE DURAC COMIE TRABA
FIN COMPLET COSTO
TAREA IÓN NZO JO
ADO
Formulación del
proyecto de
desarrollo del
software contable
y financiero de la
Compañía
NOVALTEC
SAS basado en 234,88 28/08/20 14/06/201 $ 2.520
las normas NIIF días 17 08:00 8 16:00 15% 40.031.000,00 horas
28/08/20 28/08/201
Inicio 0 días 17 08:00 7 08:00 0% $ 0,00 0 horas
28/08/20 29/08/201
Iniciación 2,13 días 17 08:00 7 17:00 100% $ 411.000,00 16 horas
Acta de
Constitución del 28/08/20 28/08/201
Proyecto 1 día 17 08:00 7 17:00 100% $ 205.000,00 8 horas
Registro de
Interesados del 29/08/20 29/08/201
Proyecto 1 día 17 08:00 7 17:00 100% $ 206.000,00 8 horas
Declaración de
Alcance del 30/08/20 30/08/201
Proyecto 1 día 17 08:00 7 17:00 100% $ 206.000,00 8 horas
Estructura de
Desglose de 31/08/20 01/09/201
Trabajo (EDT) 2 días 17 08:00 7 16:00 100% $ 406.000,00 16 horas
Diccionario de la
Estructura de
Desglose de 04/09/20 05/09/201
Trabajo (EDT) 2 días 17 08:00 7 16:00 100% $ 410.000,00 16 horas
Estimaciones de
recursos, duración
y costo de 07/09/20 07/09/201
actividades 1 día 17 08:00 7 17:00 100% $ 210.000,00 8 horas
Plan de Gestión de
Comunicaciones 08/09/20 08/09/201
del Proyecto 1 día 17 08:00 7 17:00 100% $ 203.000,00 8 horas
Plan de Recursos
Humanos del 11/09/20 11/09/201
Proyecto 1 día 17 08:00 7 17:00 100% $ 210.000,00 8 horas
Plan de Gestión de
Riesgos del 12/09/20 13/09/201
Proyecto 2 días 17 08:00 7 16:00 100% $ 406.000,00 16 horas
Identificación de
Riesgos del 13/09/20 15/09/201
Proyecto 2 días 17 16:00 7 13:00 100% $ 410.000,00 16 horas
Análisis
Cualitativo de los
Riesgos del 15/09/20 19/09/201
Proyecto 2 días 17 14:00 7 11:00 100% $ 406.000,00 16 horas
Plan de Respuesta
a los Riesgos del 19/09/20 21/09/201
Proyecto 2 días 17 11:00 7 09:00 100% $ 408.000,00 16 horas
Lista de
actividades del 21/09/20 21/09/201
Proyecto 1 día 17 09:00 7 18:00 100% $ 200.000,00 8 horas
Cronograma del
Proyecto y Ruta 22/09/20 29/09/201
Critica 5 días 17 17:00 7 11:00 100% $ 1.000.000,00 40 horas
Línea base de
presupuesto del 29/09/20 03/10/201
Proyecto 3 días 17 11:00 7 18:00 100% $ 600.000,00 24 horas
Informes de
Seguimiento y
Control del 04/10/20 04/10/201
Proyecto 1 día 17 08:00 7 17:00 100% $ 200.000,00 8 horas
Relación de
Procedimientos de
Calidad para 06/10/20 06/10/201
Entregables 1 día 17 08:00 7 17:00 50% $ 200.000,00 8 horas
Declaración de
Trabajo del 06/10/20 09/10/201
Proyecto (SOW) 1 día 17 17:00 7 16:00 100% $ 200.000,00 8 horas
Matriz de
Asignación de
Responsabilidades 09/10/20 10/10/201
(RAM) 1 día 17 16:00 7 15:00 100% $ 200.000,00 8 horas
Lista de
Verificación de 11/10/20 12/10/201
entregables 2 días 17 08:00 7 16:00 50% $ 400.000,00 16 horas
Informes del
Proyecto
aplicando Valor 12/10/20 16/10/201
Ganado 2 días 17 16:00 7 13:00 5% $ 400.000,00 16 horas
17/10/20 19/10/201
Cierre 3 días 17 08:00 7 15:00 0% $ 600.000,00 24 horas
Documento
Retrospectiva y
Lecciones 18/10/20 19/10/201
Aprendidas 1 día 17 16:00 7 15:00 0% $ 200.000,00 8 horas
Documento
Requerimientos 20/10/20 26/10/201
Funcionales 5 días 17 08:00 7 12:00 0% $ 800.000,00 40 horas
Documento
Requerimientos 26/10/20 01/11/201
No Funcionales 5 días 17 12:00 7 17:00 0% $ 800.000,00 40 horas
Documento
Requerimientos 01/11/20 08/11/201
Técnicos 5 días 17 17:00 7 11:00 0% $ 800.000,00 40 horas
Módulo Básico
(Principios 33,75 10/11/20 22/12/201 496
Contables) días 17 09:00 7 09:00 0% $ 6.740.000,00 horas
Pruebas de
Calidad y de 07/12/20 13/12/201
Usuario 5 días 17 10:00 7 15:00 0% $ 600.000,00 80 horas
Arquitectura del
Módulo Contable 29/12/20 02/01/201
y Tributario 2,5 días 17 08:00 8 10:00 0% $ 700.000,00 40 horas
Módulo Contable
y Tributario 05/01/20 06/02/201 192
Desarrollado 24 días 18 16:00 8 09:00 0% $ 2.880.000,00 horas
Pruebas de
Calidad y de 06/02/20 12/02/201
Usuario 5 días 18 09:00 8 13:00 0% $ 600.000,00 80 horas
Módulo Contable
5 días 0% $ 2.800.000,00
y Tributario 12/02/20 16/02/201 200
Implementado 18 14:00 8 18:00 horas
Arquitectura del
Módulo 23/02/20 27/02/201
Financiero 2,5 días 18 08:00 8 10:00 0% $ 700.000,00 40 horas
Módulo
Financiero 05/03/20 30/03/201 168
Desarrollado 21 días 18 12:00 8 09:00 0% $ 2.520.000,00 horas
Pruebas de
Calidad y de 09/04/20 13/04/201
Usuario 5 días 18 11:00 8 16:00 0% $ 600.000,00 80 horas
Módulo
Financiero 13/04/20 20/04/201 200
Implementado 5 días 18 16:00 8 10:00 0% $ 2.800.000,00 horas
Diagramas de
Diseño Intranet y 20/04/20 24/04/201
Web 3 días 18 10:00 8 17:00 0% $ 360.000,00 24 horas
Pruebas de
Calidad y de 16/05/20 18/05/201
Usuario 2,5 días 18 12:00 8 15:00 0% $ 300.000,00 40 horas
Arquitectura de
Comunicaciones 25/05/20 29/05/201
entre Sistemas 3 días 18 09:00 8 16:00 0% $ 480.000,00 24 horas
Arquitectura de
Comunicaciones
entre Bases de 29/05/20 01/06/201
Datos 3 días 18 16:00 8 12:00 0% $ 480.000,00 24 horas
Pruebas de
Calidad y de 06/06/20 08/06/201
Usuario 2,5 días 18 09:00 8 11:00 0% $ 300.000,00 40 horas
Comunicación con
5 días 0% $ 800.000,00 40 horas
otros sistemas 08/06/20 14/06/201
implementada 18 11:00 8 16:00
14/06/20 14/06/201
fin proyecto 0 días 18 16:00 8 16:00 0% $ 0,00 0 horas
Acta de Declaración de
Cronograma
Constitución trabajo
Lista
Declaración de
Ruta Crítica Verificación Documentación
alcance
Entregables
Línea Base de
EDT Informes Acta de cierre
Presupuesto
RUTA CRÍTICA
CURVA S
14000000 45000000
12000000 40000000
35000000
10000000 Costo acumulado
30000000
8000000 25000000
Costo
6000000 20000000
15000000
4000000
10000000
2000000 5000000
0 0
T3 T4 T1 T2
2017 2018
CONCLUSIONES
Proyecto que representa alto beneficio para NOVALTEC y las demás empresas del
grupo en pro del aprovechamiento de oportunidades de inversión y crecimiento.
El proyecto presenta una Tasa Interna de Retorno muy atractiva para la empresa lo
que incentiva el desarrollo y la ejecución del proyecto.
García Carvajal, S., & Dueñas Casallas, R. (2016). Los aspectos cualitativos en las Pymes y
los nuevos retos gerenciales frente a las NIIF. Revista Academia & Virtualidad,
108-120.
Rueda Delgado, G., & Arias Bellos, M. L. (2009). Los sistemas de información contable en
la administración estratégica organizacional*. Información contable y
administración estratégica Universidad Javeriana, 247-268.