Estado de Resultado Proyectado

Lonchería Tu Punto Seguro, C.A.

Estado de resultado proyectado
Expresado en Bolívares
INGRESOS Bs 43.200.000,00

MATERIA PRIMA Bs 12.024.000,00

NOMINA Bs 2.520.000,00

GASTOS DE FABRICACION Bs 960.000,00

COSTO DE VENTAS (Bs 15.504.000.00)

UTILIDAD EN PRODUCCION Bs 27.696.000,00

DEPRECIACION Y AMORTIZACION (Bs 497.511,11)

UTILIDAD ANTES DE INTERESES E
Bs 27.198.488,89
IMPUESTOS
INTERESES CREDITICIOS (Bs 125.429,28)

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Bs 27.073.059,61

ISLR (Bs 9.116.340,267)

UTILIDAD NETA Bs 17.956.719,34

Ingresos:
Venta de arepas:
1 día  300 arepas.
1 mes  6000 arepas.
1 año  72000 arepas.

24000 arepas de pollo y carne x Bs 700,00 c/u = Bs 16.800.000,00

24000 arepas de pescado x Bs 600,00 c/u = Bs 14.400.000,00
24000 arepas de queso x Bs 500,00 c/u = Bs 12.000.000, 00

Total de Ingresos por Venta Anual: Bs 43.200.000,00

Materia prima:
Harina de maíz, pollo, carne, pescado y queso
Bs 50.100,00 x 240 días = Bs 12.024.000,00
Nomina:
Sueldos y salarios empleados:
Bs 2.520.000,00
Gastos de fabricación:
Bs. 4000,00 diarios de los costos indirectos para la elaboración de materia prima x 240 días = Bs
960.000,00
Total de costo de ventas:
Materia prima: Bs 12.024.000,00
Nomina: Bs 2.520.000,00
Gastos de fabricación: Bs 960.000,00

Total: Bs 15.504.000,00
 Utilidad en producción:
Lonchería Tu Punto Seguro, C.A.
utilidad en producción
AL 31/12/2017

Renta Contable
S/Contribuyente Ingresos Costos y Renta Gravable
No Gastos no
Descripción Parcial Total Gravables Deducibles Parcial Total

Ventas 43.200.000,00 43.200.000,00

Otros Ingresos 0,00
Ingresos Brutos 43.200.000,00 43.200.000,00
Inventario Inicial 0,00
Compras Netas 12.024.000,00 12.024.000,00
Inventario Final 0,00
Costos 12.024.000,00 12.024.000,00
Renta Bruta 31.176.000,00 31.176.000,00
Sueldos y Salarios 0,00
Sueldos y Salarios
empleados 2.520.000,00 2.520.000,00
Costos Indirectos de
Fabricación 960.000,00 960.000,00
Reajustes por
Inflación 0,00 0,00

0,00 3.480.000,00
27.696.000,00 0,00 0,00 27.696.000,00

Depreciación y Amortización:
Depreciaciones
Mobiliario:
15000−1500
 Mesa: = 6750
2 𝑎ñ𝑜𝑠
10000−1000
 Sillas: = 4500
2 𝑎ñ𝑜𝑠
70000−7000
 Mostrador: = 12600
5 𝑎ñ𝑜𝑠
Equipos:
15000−1500
 Teléfono: = 6750
2 𝑎ñ𝑜𝑠
215000−21500
 Computadora: = 96750
2 𝑎ñ𝑜𝑠
30000−3000
 Pica todo: = 13500
2 𝑎ñ𝑜𝑠
200000−20000
 Nevera: = 60000
3 𝑎ñ𝑜𝑠
230000−23000
 Frízer: = 69000
3 𝑎ñ𝑜𝑠
125000−12500
 Caja registradora: = 37500
3 𝑎ñ𝑜𝑠
230000−23000
 Aire acondicionado: = 69000
3 𝑎ñ𝑜𝑠
126000−12600
 Licuadora: = 37800
3 𝑎ñ𝑜𝑠
120000−12000
 Cocina: = 21600
5 𝑎ñ𝑜𝑠
86000−8600
 Campana de cocina: = 15480
5 𝑎ñ𝑜𝑠

Total depreciación: Bs 451.230,00

 Lonchería Tu Punto Seguro, C.A.
Tablas de Depreciación

Tipo de depreciación: Línea

Activo fijo: Mobiliario
recta
Valor residual: 10% activo
Vida útil: 2 años
fijo
Costo del Activo: Mesa: 15000,00
Silla: 10000,00
Costo total del Activo: 25000,00

Periodo Concepto Depreciación anual Depreciación Acumulada Importe en Libros

1 Dep Act fijo año 1 11250 11250 13750
2 Dep Act fijo año 2 11250 22500 2500

Tipo de depreciación: Línea

Activo fijo: Mobiliario recta
Valor residual: 10% activo
Vida útil: 5 años fijo
Costo del Activo: Mostrador: 70000,00
Costo total del Activo: 70000,00

Periodo Concepto Depreciación anual Depreciación Acumulada Importe en Libros

1 Dep Act fijo año 1 12600 12600 57400
2 Dep Act fijo año 2 12600 25200 44800
3 Dep Act fijo año 3 12600 37800 32200
4 Dep Act fijo año 4 12600 50400 19600
5 Dep Act fijo año 5 12600 63000 7000

Activo fijo: Equipo

Vida útil: 2 años
Tipo de depreciación: Línea
Costo del Activo: Teléfono: 15000,00
recta
Valor residual: 10% activo
Computadora: 215000,00
fijo
Pica todo: 13500,00
Costo total del Activo: 243500,00

Periodo Concepto Depreciación anual Depreciación Acumulada Importe en Libros

1 Dep Act fijo año 1 117000 117000 360500
2 Dep Act fijo año 2 117000 234000 9500
 Tipo de depreciación: Línea
Activo fijo: Equipo
recta
Valor residual: 10% activo
Vida útil: 3 años
fijo
Costo del Activo: Nevera: 200000,00
Frízer: 230000,00
Caja registradora: 125000,00
Aire acondicionado: 230000,00
Licuadora: 126000,00
Costo total del Activo: 911000,00

Periodo Concepto Depreciación anual Depreciación Acumulada Importe en Libros

1 Dep Act fijo año 1 273300 273300 637700
2 Dep Act fijo año 2 273300 546600 364400
3 Dep Act fijo año 3 273300 819900 91100

Tipo de depreciación: Línea

Activo fijo: Equipo
recta
Valor residual: 10% activo
Vida útil: 5 años
fijo
Costo del Activo: Cocina: 120000,00
Campana de cocina: 86000,00
Costo total del Activo: 206000,00

Periodo Concepto Depreciación anual Depreciación Acumulada Importe en Libros

1 Dep Act fijo año 1 37080 37080 168920
2 Dep Act fijo año 2 37080 74160 131840
3 Dep Act fijo año 3 37080 111240 94760
4 Dep Act fijo año 4 37080 148320 57680
5 Dep Act fijo año 5 37080 185400 20600
 Tabla de Amortización

TRANSCURRIDO PAGO INTERESES AMORTIZACION SALDO

0 800.000,00

1 52.468,63 14.470,07 37.998,56 762.001,44

2 52.468,63 13.782,76 38.685,87 723.315,57

3 52.468,63 13.083,03 39.385,60 683.929,97

4 52.468,63 12.370,64 40.097,99 643.831,98

5 52.468,63 11.645,36 40.823,27 603.008,71

6 52.468,63 10.906,97 41.561,66 561.447,05

7 52.468,63 10.155,22 42.313,41 519.133,64

8 52.468,63 9.389,87 43.078,76 476.054,88

9 52.468,63 8.610,68 43.857,95 432.196,93

10 52.468,63 7.817,40 44.651,23 387.545,70

11 52.468,63 7.009,76 45.458,87 342.086,84

12 52.468,63 6.187,52 46.281,11 295.805,73

13 52.468,63 5.350,41 47.118,22 248.687,51

14 52.468,63 4.498,16 47.970,47 200.717,04

15 52.468,63 3.630,49 48.838,14 151.878,89

16 52.468,63 2.747,12 49.721,51 102.157,38

17 52.468,63 1.847,78 50.620,85 51.536,53

18 52.468,63 932,17 51.536,46 0

Intereses crediticios: Bs. 125.429,28

ISLR:

Lonchería Tu Punto Seguro, C.A.

AL 31/12/2016
EXPRESADO EN Bs.

Ganancia del Ejercicio 27.073.059,61

Mas Partidas no Deducibles 0,00

Acumulaciones no pagada SSO 0,00
Acumulaciones no pagada INCE 0,00
Acumulaciones no pagada LPH 0,00
Ajustes de Años Anteriores 0,00
Otros 0,00
Utilidad por Inflación 0,00
0,00

Menos Partidas No Gravables

Acumulaciones pagadas SSO 0,00
Acumulaciones pagadas INCE 0,00
Pérdida por ajuste por inflación 0,00
Acumulaciones pagadas LPH 0,00
0,00

Ganancia Fiscal 27.073.059,61

Enriquecimiento Gravable o (Pérdida) 152.955,14

Impuesto Sobre La Renta Causado 9.204.840,27

Sustraendo 88.500,00
Total ISRL Causado 9.116.340,27

Impuestos Retenido en el Ejercicio 0,00

Anticipo de Impuesto en Declaración Estimada 1590011330 0,00

Total Impuesto a Pagar 9.116.340,27