PROGRAMA DE AUDITORIA

ACTIVIDADES DE AUDITORIA

GIMNASIO BILINGÜE ALTAMAR CARTAGENA

OBJETIVO: Identificar las características generales del software requeridos para su correcto funcionamiento,
basados en las técnicas de auditoría aplicadas.

N° PROCEDIMIENTOS GENERALES P/T FECHA HECHO X OBSERVACIÓN

1 Ubique el organigrama de la organización. PC31 Dic 12/2015 JD
Realice una lista de los funcionarios principales, jefes de Sección y personal
2 clave del área de facturación. LP

Investigue la política de la empresa en relación con el manejo del software y el

3 LP
control de acceso a este.

4 EM
Verificar el uso de licencias.
5 Verificar cada cuanto se actualizan los antivirus. EM
Verificar si los cambios al programa, específicamente en el
módulo de facturación, sus pruebas y resultados son
6 EM
revisados por el jefe de programación técnica o quien esté a
cargo.

7 Verificar si existen planes de capacitación para el uso y LZ

manejo del software y aplicación.
 Conocer la metodología de capacitación para el uso y
8 manejo del software en el módulo de facturación y LZ
aplicaciones si lo existiere.

Indagar sobre el nivel de dominio que los empleados tienen

9 en relación al manejo del módulo de facturación en el LZ
software. Si es bajo, medio o avanzado.

Verificar o identificar quienes son los responsables de

10 JP
aprobar cualquier proyecto de desarrollo, implementación o
modificación.
Verificar que exista un registro correcto de las fechas para
11 JP
las operaciones al momento de ingresarlas al sistema.
Discuta con el supervisor, gerente o socio encargado de la revisión, según el
12 caso, cualesquiera deficiencias del personal que pudieran afectar la efectividad JP
del control interno de la empresa.