ANEXO – A –

UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL RÓMULO GALLEGOS

VICERRECTORADO ACADÉMICO
ÁREA DE CIENCIAS ECONÓMICAS
PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA

Instrumento:

Presentación...
El presente Cuestionario tiene como finalidad recabar información relacionada
con el control interno aplicado a los procesos contables y financieros en el Hotel y
Spa “Aguas Termales”, ubicado en San Juan de los Morros, Estado Guarico; la
misma servirá de base para la realización de una investigación a objeto de satisfacer
los requerimientos de un Trabajo Especial de Grado.

Para:
El Cuestionario esta dirigido a todo el personal involucrado en los procesos
contables y financieros de la institución objeto de estudio.

Relacionado con el Proyecto

Estrategias Gerenciales para Mejorar el Control Interno Aplicado a los Procesos
Contables y Financieros en el Hotel y Spa “Aguas Termales”, ubicado en San Juan de
los Morros, Estado Guarico.

Autor:
Castro, Oscar

San Juan de los Morros, Marzo de 2014.

 Instrumento: Cuestionario

Instrucciones:

1- El objetivo de este instrumento está orientado a recabar información

relacionada con estrategias gerenciales para mejorar el control interno aplicado a los
procesos contables y financieros en el Hotel y Spa Aguas Termales, ubicado en San
Juan de los Morros, Estado Guarico.
2- Responda las preguntas con la mayor sinceridad, su colaboración será muy
valiosa.
3- Para dar respuesta, marque con una (X) la que se asemeje más a su opinión,
dentro de las casillas vacías que aparecen al lado derecho de los ítems a responder.
4- Leyenda de las opciones de respuestas y valores de cada pregunta:
S = Siempre, Cs = Casi siempre, Cn = Casi nunca y N = Nunca
5- En las páginas siguientes aparecen (28) ítems, por favor de respuesta a cada
uno de ellos.
6- Su información es de uso confidencial, por lo tanto no requiere su
identificación.
7- si requiere ayuda, por favor consulte al encuestador.
8- Por favor devuelva el cuestionario después de haberlo respondido al
encuestador responsable.

Muchas gracias por su valiosa colaboración.

Lcdo. Castro, Oscar
Cuestionario

Alternativas
Nº
PREGUNTAS
Ítems S Cs Cn N
Variable: Proceso de Control
Evaluación
Existen planes de evaluación para la realización de las
1
actividades proceso de control interno.
Se lleva un registro del proceso de control interno al
2
momento de realizarlo para su futura evaluación.
Para la producción de la información se considera la
3
calidad en la realización de las actividades del control.
Comparación
Para la ejecución de las actividades del proceso de
4
control se usa métodos de comparación.
Se supervisan las actividades administrativas de control
5
comparándolo con los estándares establecidos.
Los resultados obtenidos de la comparación de las
6 actividades del proceso de control son tomados en
cuenta.
Estándares
Se incorpora técnicas gerenciales, considerando las
7
ideas de los trabajadores para la ejecución del control.
En la institución se utilizan técnicas que contribuyan a
8
crear nuevas formas de trabajo.
Se verifican los resultados obtenidos en el proceso de
9
control con los estándares de calidad establecidos.
Interno
En la discusión de los planes de control interno
10 participan todos los integrantes de la institución
coordinadamente.
La información de las actividades administrativas en el
11 control interno es compartida entre el director y los
empleados.
La realización de todas las actividades del proceso de
12 control interno se hace en función de la coordinación
correspondiente a la estructura organizativa.
Externo
Se aplica el control externo como medida de persuadir
13
la desviación de lo planificado.
 Alternativas
Nº
PREGUNTAS
Ítems S Cs Cn N
El control externo mantiene la acción canalizada a las
14
normas establecidas para llevar a cabo las actividades.
El control exterior presenta un basamento esencial, que
15 se considera un buen sistema de normas de control de
actividades.
Variable: Procesos Contables
Cuentas
Posee conocimiento acerca de que cuenta debe utilizar
16
en el registro de las operaciones contables.
En la institución se tienen clasificadas las cuentas para
17
atacar las debilidades en la ejecución del presupuesto.
Libros
En la institución se tienen los libros de contabilidad
18
exigidos por las leyes.
Los libros de contabilidad están registrados antes las
19
instancias públicas para su validación.
Registros
Los registros financieros se llevan mediante un
20
programa específico.
Clasificación
Elabora planes acorde con los objetivos establecidos en
21 la normativa legal vigente para la clasificación de las
cuentas contables.
Estados financieros
Toma en cuenta la veracidad de la información que se
22
maneja en la preparación de los estados financieros
Variable: Normas y Procedimientos
Normas
El cumplimiento de las normas de control tienen
23
relación con las actividades contables.
Las normas de control implantadas para el
24 funcionamiento de las actividades contable son
efectivas.
Procedimientos
Los procedimientos aplicados para la clasificación de
25 las actividades de control se ajustan a la misión de la
institución.
 Alternativas
Nº
PREGUNTAS
Ítems S Cs Cn N
En el proceso de control se establecen procedimientos
26 de inspección para verificar el rendimiento de los
empleados.
Normativa legal
Se aplican sanciones por faltas a las obligaciones
27 contenidas en la normativa legal vigente en el proceso
de control contable.
Se actualizan las normas aplicadas al proceso de
28 control interno de los procesos contables de la
institución.
 ANEXO – B –
San Juan de los Morros,
Marzo de 2014.

Ciudadano (a):

________________________________

Presente.-

Por medio de la presente nos dirigimos a usted para hacer de su conocimiento,

que ha sido elegido como Experto de ______________________________________
para la Validación de nuestro Instrumento de Recolección de Datos, por lo que le
sabremos agradecer su valiosa colaboración.

Sin más a que hacer referencia, nos despedimos de usted...

Atentamente,

______________________________________

Lcdo. Castro, Oscar

Nota: se le anexa un Cuestionario, el formato y hoja de identificación para la

validación del instrumento.
 Instrumento de Validación

Experto: __________________________________

CONGRUENCIA
OBJETIVOS-
Nº REDACCIÓN DECISIÓN
VARIABLES- OBSERVACIÓN
ÍTEMS
ITEMS
SI NO Clara Tendenciosa Confusa Dejarlo Modificarlo Eliminarlo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28

97
 UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL RÓMULO GALLEGOS
VICERRECTORADO ACADÉMICO
ÁREA DE CIENCIAS ECONÓMICAS
PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA

CONSTANCIA DE VALIDACIÓN

Quien suscribe,___________________________________________________
Titular de la Cédula de Identidad Nº_________________________, mediante la
presente hago constar que los Instrumentos de Recolección de Datos del Trabajo de
Grado Titulado: LINEAMIENTOS ESTRATEGICOS PARA OPTIMIZAR EL
CONTROL INTERNO APLICADO A LOS PROCESOS CONTABLES Y
FINANCIEROS EN EL HOTEL Y SPA “AGUAS TERMALES”, UBICADO
EN SAN JUAN DE LOS MORROS, ESTADO GUARICO, cuyo autor es el
Licenciado Castro, titular de la Cédula de Identidad Nº 12.763.012; y aspirante al
Título de Magíster en Gerencia Administrativa, reúnen los requisitos suficientes para
ser considerados validos en cuanto a congruencia y redacción, por lo tanto aptos para
ser aplicados para el logro de los objetivos que se plantean en la investigación.

Atentamente,

______________________________
Nombre:
C. I. Nº.:

98