EVALUACIÓN

EVALUACIÓN SOCIAL

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Y SOSTENIBILIDAD

ANÁLISIS DE IMPACTO AMBIENTAL

MATRIZ DE MARCO LÓGICO

MEF - DGPM SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA

EVALUACIÓN SOCIAL

ESTADO
Situación
Sin Proyecto A

Proyecto A1

Proyecto A2

RECURSOS De uso
Escasos alternativo

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EVALUACIÓN SOCIAL

RECURSOS Proyecto
?
Evaluación
Se desea saber si el país estará
Social mejor o peor como
consecuencia del proyecto

Bienestar de la
Comunidad
(BC)

BC = f(Disponib. de Bs y Ss, Distribución del Y, otros)

MEF - DGPM SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
EVALUACIÓN SOCIAL

Bienes Públicos:
No exclusión del
consumo

Parque con
pocos juegos Faro

Consumo Consumo
rival no rival

Club
Zapatos

Exclusión del
consumo
MEF - DGPM SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
EVALUACIÓN PRIVADA

Valor Actual Neto:

EL VAN cuantifica el valor presente de la riqueza que un
proyecto es capaz de generar y capitalizar(reinvertir):
BNn: Beneficio neto del año “n”
r : Tasa de Descuento COK
n : Número de períodos

I BN
r BN r BN r BN
…
0 1 2 3 … n

Criterio de decisión: VAN (r) > 0 ; Se acepta el proyecto.

VAN (r) = 0; Es indiferente entre aceptar o rechazar
VAN (r) < 0 Se rechaza el proyecto

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EVALUACIÓN PRIVADA
Tasa Interna de Retorno:

Ejemplo:
-10
r 3 r 6 r 9

0 1 2 3

VAN = -10 + 3 + 6 + 9 . p = 29.9%

(1 + p)1 (1 + p)2 (1 + p)3

p% VAN (p)
0% 8
10% 4.45
20% 1.88
30% -0.05

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EVALUACIÓN PRIVADA

Valor Anual Equivalente (VAE):

I B1-C1 B2-C2 B3-C3 … Bn-Cn

VAN

VAN A A A … A

0 1 2 3 n

A 1 VAN (r)
VAN = 1- A = A = VAE
r (1 + r)n 1 -
1
(1 + r)n

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EVALUACIÓN PRIVADA
Flujo de Caja Simplificado
Ventas v
- Costos c
- Depreciación d
- Intereses r

= Utilidad U
- Impuestos t

= Utilidad después de impuestos

+ Depreciación d
- Amortización a
+ Préstamos p
- Inversión I
+ Valor residual vr

= Flujo de caja F

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EVALUACIÓN SOCIAL

Distorsiones y Fallas de Mercado: “Precios mentirosos”

Mercado c/distorsiones: cuando el BMgS ≠ CMgS

Px
Impuestos (t)
S=CMgS
Subsidios (s)
Precios Máximos (Pmáx)
Pd
Precios Mínimos (Pmín)
Tc = t
Aranceles (T)
Ps
Externalidades (E-)

D=BMgS
0
x1 x0 X

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EVALUACIÓN SOCIAL

Efectos de un Proyecto (evaluado socialmente):

1. Efectos Directos (BNDt):

a. Beneficios Directos
b. Costos Directos

2. Efectos Indirectos (BNIt)

3. Externalidades (BNEt)

4. Efectos Intangibles (EI)

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EVALUACIÓN SOCIAL

Eficiencia en la Asignación de Recursos

Supuesto: CMgP = CMgS ; BMgP = BMgS

S/.
CMgS

S`

P0
Beneficio por
P1 mayor consumo
Beneficio por
(dispon Bs y Ss)
liberación de
recursos
(ahorro de BMgS
costos)
0 x2 x* x1 X
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EVALUACIÓN SOCIAL

Evaluación social vs. Evaluación privada

PRIMERA DIFERENCIA: distintos ítems en el flujo de
caja de evaluación social con respecto a la evaluación
privada:
Beneficios Netos Indirectos,
Beneficios Netos de Externalidades,
Efectos Intangibles.

SEGUNDA DIFERENCIA: en la evaluación privada v

(ingresos), c (costos), I (inversión), vr (valor residual)
están valorados a precios de mercado (“precios
mentirosos”), en la evaluación social se valora a
“precios sociales”.

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EVALUACIÓN SOCIAL

Resultado de la evaluación
Evaluación Privada:
Σ Xit.Pitp - Σ Yjt.Pjtc
VAN = Σ
t
i j

(1 + r)t

Evaluación social:
Σ Xit.Pit* - Σ Yjt.Pjt* + BNIt + Et
VAN* = Σ
t
i j

(1 + r*)t

Donde:
r* : Tasa Social de Descuento
P*: Precio Social
MEF - DGPM SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA
EVALUACIÓN SOCIAL

• Primero, se hace una evaluación económica, utilizando los flujos

a precios de mercado.
• Luego, se corrigen los precios de mercado a precios sociales,
utilizando los factores de corrección.
• Existen dos métodos para la Evaluación Social :
Análisis Costo - Beneficio
Análisis Costo - Efectividad
• El Análisis Costo - Beneficio se utiliza cuando ha sido posible
estimar los beneficios en términos monetarios.
• El Análisis Costo - Efectividad se utiliza cuando no se ha
estimado los beneficios en términos monetarios.

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FACTORES DE CORRECCIÓN

Costo social = Factor de corrección x Costo de mercado

Concepto F.C.
Bienes nacionales 0,84
Bienes importados 0,81
Mano de obra calificada 0,91
Mano de obra no calificada (selva urbana) 0,63
Combustibles 0,66

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 GASTOS SIN PROYECTO

COSTOS SIN PROYECTO ( a precios sociales )

• Personal y obligaciones sociales S/. 32 760

• Operación y mantenimiento de la unidad S/. 15 120
• Otros gastos S/. 5 040

COSTO TOTAL ANUAL SIN PROYECTO S/. 52 920

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 INVERSIÓN : ALTERNATIVA 1

COSTOS DE LA ALTERNATIVA 1 ( a precios sociales )

• Expediente técnico (5% de Infraestructura) S/. 40 950

• Infraestructura S/. 756 000
• Equipos y maquinarias S/. 145 800
• Capacitación, difusión y sensibilización S/. 27 300
• Mitigación ambiental S/. 33 600
• Gastos generales ( 10% ) S/. 96 600
• Otros gastos ( 2% ) S/. 19 320

TOTAL INVERSIÓN ( ALTERNATIVA 1 ) S/. 1 119 570

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 INVERSIÓN : ALTERNATIVA 2

COSTOS DE LA ALTERNATIVA 2 ( a precios sociales )

• Expediente técnico (5% de Infraestructura) S/. 40 950

• Infraestructura S/. 756 000
• Equipos y maquinarias S/. 24 300
• Capacitación, difusión y sensibilización S/. 27 300
• Mitigación ambiental S/. 33 600
• Gastos generales ( 10% ) S/. 84 000
• Otros gastos ( 2% ) S/. 16 800

TOTAL INVERSIÓN ( ALTERNATIVA 2 ) S/. 982 950

MEF - DGPM SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA

 FLUJO DE COSTOS
ALTERNATIVA 1

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Expediente Técnico 40950

Infraestructura 756000

Maquinaria y Equipos 24300 121500

Capacitación 27300

Mitigación Ambiental 33600

Gastos Generales 84000

Imprevistos 16800

Personal 157248 160393 163601 166873 170210 173614 177087 180629 184241 187926

O&M 10080 10282 10487 10697 10911 11129 11352 11579 11810 12047

Otros Gastos 10080 10282 10487 10697 10911 11129 11352 11579 11810 12047

TOTAL 982950 177408 180956 184575 188267 313532 195873 199790 203786 207862 212019

MEF - DGPM SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA

 FLUJO DE COSTOS
ALTERNATIVA 2
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Expediente Técnico 40950

Infraestructura 756000

Maquinaria y Equipos 24300

Capacitación 27300

Mitigación Ambiental 33600

Gastos Generales 84000

Imprevistos 16800

Personal 157248 160393 163601 166873 170210 173614 177087 180629 184241 187926

O&M 10080 10282 10487 10697 10911 11129 11352 11579 11810 12047

Otros Gastos 10080 10282 10487 10697 10911 11129 11352 11579 11810 12047

Alquiler de 1 Camión 50400 51408 52436 53485 247174

TOTAL 982950 177408 180956 184575 188267 192032 246273 251198 256222 261347 459193

MEF - DGPM SISTEMA NACIONAL DE INVERSIÓN PÚBLICA

 COSTOS INCREMENTALES

COSTOS INCREMENTALES - ALTERNATIVA 1

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Con PROYECTO 982950 177408 180956 184575 188267 313532 195873 199790 203786 207862 212019

Sin PROYECTO 52920 52920 52920 52920 52920 52920 52920 52920 52920 52920

INCREMENTALES 982950 124488 128036 131655 135347 260612 142953 146870 150866 154942 159099

COSTOS INCREMENTALES - ALTERNATIVA 2

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Con PROYECTO 982950 177408 180956 184575 188267 192032 246273 251198 256222 261347 459193

Sin PROYECTO 52920 52920 52920 52920 52920 52920 52920 52920 52920 52920

INCREMENTALES 982950 124488 128036 131655 135347 139112 193353 198278 203302 208427 406273

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 EL VALOR ACTUAL NETO

n
FCt FC0 FC1 FC2 FCn
VACSN = ∑ = + + + ... +
t =0 (1 + TSD ) t (1 + TSD ) 0 (1 + TSD )1 (1 + TSD ) 2 (1 + TSD ) n

• FCt : Flujo de Costos del período “t”

•n : Horizonte de Evaluación
• TSD : 11% (Tasa Social de Descuento Real en nuevos soles)

VACSN 1 = 2 179 997

VACSN 2 = 2 290 312

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EL ANÁLISIS COSTO - EFECTIVIDAD

VACSN
CE =
IE
• CE : Ratio Costo - Efectividad
• VACSN : Valor Actual de Costos Sociales Netos
• IE : Indicador de Efectividad
• Alternativa 1 : CE1 = S/. 264,47
• Alternativa 2 : CE2 = S/. 277,85
• CE1 < CE2

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 EL ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

Eligiendo la mejor alternativa:

• Se ha elegido como variable sensible el alquiler del camión.

• Aunque el costo del alquiler del camión varía entre -50% y +50% del
valor original, el CE 1 es menor que el CE 2.

• El costo de alquiler tendría que caer 50% para que la Alternativa 2

sea más rentable que la Alternativa 1.

• Es poco probable que el costo del alquiler del camión disminuya

más de 50% del valor original, por lo que la alternativa 1 sigue
siendo la mejor.

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 EL ANÁLISIS DE SOSTENIBILIDAD

AMBIENTAL
• Se mitigarán los impactos ambientales de la implementación del
PIP : Se clausurará el botadero y se hará capacitación, difusión y
sensibilización para promover la responsabilidad ambiental.

ECONÓMICA
• Los ingresos recaudados por la prestación del servicio no cubren
los gastos de operación y mantenimiento durante la vida útil del PIP.

SOCIAL
• Existe un compromiso de la población y la autoridad municipal. En
el presupuesto participativo 2005 se priorizó la ejecución del PIP.

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EL ANÁLISIS DE IMPACTO AMBIENTAL
MEDIDAS
• Fuente de empleo : Habrá trabajo temporal durante la construcción.
• Recuperación del área del botadero ( 0,2 has ).
• Disposición adecuada de la tierra de la excavación de las trincheras.
• Un cerco vivo permitirá mitigar los olores, los ruidos y el viento.
• Una chimenea a 2 m. conducirá los gases captados de las trincheras.
• Una laguna de evaporación tratará los lixiviados de las trincheras.
• Instalación de silenciadores en los automóviles.
• Disposición inmediata de los residuos sólidos no reaprovechables.
• Fumigaciones y desratizaciones cada 6 meses.

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 LA MATRIZ DE MARCO LÓGICO

OBJETIVOS INDICADORES FUENTES SUPUESTOS

Reducir 10% la tasa de Informe de Gestión Se mantiene la tasa
FIN Reducción de morbilidad
morbilidad del C.S. Pichari de crecimiento poblaci
Mejora de la gestión Eliminar (95%) los RRSS, Informe de Limpieza Se mantiene la tasa
PROPÓSITO
integral de RR.SS.MM. año 5. Pública de Pichari de crecimiento GPC
Suficientes unidades de Tener 1 unidad de
recolección recolección
Existencia de Tener 6 contenedores hasta
almacenamiento el año 6 y 7 desde el año 7 Se mantienen los
Presencia de relleno Tener un relleno sanitario indicadores utilizados
sanitario Informe de Cierre para la proyección de
COMPONENTES
Existencia de área Tener 1 área especializada del PIP la demanda del
responsable del servicio servicio de limpieza
Conocimiento de la La población conoce los pública
población horarios de recolección
Adecuados hábitos de La población no arroja los
higiene de la población RR.SS. a la calle
Compra de camión 1 camión : S/. 150 mil
Compra de contenedores 26 contenedores : S/. 30 mil
Se cuenta
Construcción del relleno Relleno : S/. 900 mil
Comprobantes de oportunamente con los
ACTIVIDADES Capacitación al personal Capacitación : S/. 10 mil
pago recursos económicos
Creación de la Unidad
previstos
Difusión Difusión : S/. 10 mil
Sensibilización Sensibilización : S/. 10 mil

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