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P INGENIERÍA EN AGRONEGOCIOS
ASIGNATURA:
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE
PROYECTOS
DOCENTE:
JUAN CARLOS CERRÓN ALIAGA
INTEGRANTES:
DAMIAN INGA DEBBI
DE LA CRUZ HILARIO EMELYN
HUATUCO GAMARRA CANDY
SALOME PORRAS STEPHANIA
Huancayo - 2018
ÍNDICE
RESUMEN EJECUTIVO ...................................................................................................... 7
MÓDULO I: DATOS GENERALES.................................................................................. 8
1.1. Nombre del proyecto .................................................................................... 8
1.2. Matriz para elegir una idea de negocio ............................................. 8
1.3. Giro del negocio ............................................................................................ 10
1.4. Ubicación ........................................................................................................... 10
1.5. Código CIIU: .................................................................................................... 12
1.6. Presentación de los promotores .......................................................... 12
1.7. Problema identificado ................................................................................ 12
1.8. Idea de la necesidad u oportunidad del negocio ....................... 13
1.9. Objetivos del proyecto .............................................................................. 13
1.10. Oportunidad de Negocio ........................................................................... 13
1.10.1. Oportunidad de Oferta ....................................................................................... 13
1.10.2. Oportunidad de Demanda.................................................................................. 15
1.11. Estrategia del proyecto ............................................................................. 15
1.11.1. Estrategia de liderazgo en costos: ...................................................................... 15
1.11.2. Estrategia de diferenciación: .............................................................................. 16
1.11.3. Estrategia de segmentación o nicho: ................................................................. 16
1.12. Análisis FODA.................................................................................................. 16
1.13. Pre test o prueba piloto ............................................................................ 17
1.14. Tabulación de los resultados ................................................................. 18
1.14.1. Datos generales .................................................................................................. 18
1.14.2. Preguntas de la encuesta ................................................................................... 21
MÓDULO II: INVESTIGACIÓN DE MERCADO .................................................... 30
2. Cuantificación de la demanda ......................................................................... 30
2.1. Criterios de segmentación ............................................................................ 30
2.1.1. Segmentación geográfica .......................................................................... 30
2.1.2. Segmentación demográfica...................................................................... 30
2.2. Universo ................................................................................................................... 31
2.3. Muestra..................................................................................................................... 31
2.3.1. Método de muestreo..................................................................................... 31
2.3.2. Tamaño de muestra ...................................................................................... 31
2.4. Cuestionario de la encuesta concluyente ............................................ 32
2.5. Análisis de resultados de la encuesta concluyente........................ 34
2.5.1. Datos generales .............................................................................................. 34
2.5.2. Preguntas – Encuesta .................................................................................. 38
2.6. Análisis de macro entorno (Teoría del macroambiente de
Porter) ................................................................................................................................ 50
2.7. Análisis de la competencia (Cruz de Porter) ..................................... 52
1) La amenaza de nuevos competidores .................................................. 52
2) El poder de negociación de los proveedores .................................... 53
3) La amenaza de productos y servicios sustitutos ........................... 53
4) Poder de negociación de los clientes ................................................... 53
5) Rivalidad de la competencia actual ....................................................... 54
2.8. Análisis de la comercialización .................................................................. 54
2.8.1. Producto .............................................................................................................. 54
2.8.2. Plaza....................................................................................................................... 56
2.8.4. Promoción ........................................................................................................... 56
2.8.4. Precio..................................................................................................................... 57
2.9. Cuadrado de demanda proyectada por producto ............................ 57
2.10. Ciclo de vida del producto considerando las 4P de Marketing
................................................................................................................................................. 58
2.11. Descripción del cliente objetivo........................................................... 58
2.12. Estrategia de Marketing para las 4 P’s ............................................ 60
2.13. Plan de Marketing ........................................................................................ 62
2.14. Hoja de ruta ..................................................................................................... 63
MÓDULO III: ESTUDIO TÉCNICO ............................................................................ 70
3.1. Tamaño ......................................................................................................................... 70
3.1.1. Capacidad teórica ............................................................................................... 70
3.1.2. Capacidad máxima ............................................................................................ 70
3.1.3. Capacidad normal .............................................................................................. 70
3.2. Proceso ......................................................................................................................... 70
3.2.1 Flujograma de producción, ventas e instalación .......................... 70
3.2.1.1 Flujogramas de producción de las infusiones ........................ 70
3.2.2. Blueprinting ....................................................................................................... 79
3.2.3. Requerimiento de materia prima directa ......................................... 80
3.2.4. Requerimiento de mano de obra directa.......................................... 85
3.2.5. Requerimiento de carga fabril ................................................................ 86
3.2.5.1 Requerimiento de materia prima indirecta .............................. 86
3.2.5.2 Requerimiento de mano de obra indirecta ............................... 87
3.2.5.3 Requerimiento para suministros .................................................... 87
3.2.6. Requerimiento de gastos administrativos ...................................... 87
3.2.6.1. Requerimiento de personal administrativo ............................ 87
3.2.6.3. Requerimiento de servicios básicos ........................................... 88
3.2.7 Requerimiento de gastos de ventas ..................................................... 89
3.2.7.1. Requerimiento de personal de ventas ....................................... 89
3.2.7.2. Requerimiento de otros gastos de ventas .............................. 89
3.2.7.3. Requerimiento de publicidad .......................................................... 89
3.2.8. Requerimiento de inversiones tangibles .......................................... 90
3.2.8.1. Requerimiento de maquinarias ..................................................... 90
3.2.8.2. Requerimiento de muebles y enseres ....................................... 90
3.2.8.3. Requerimiento de distribución de local .................................... 90
3.2.8.4. Requerimiento de herramientas e instrumentos ................ 91
3.2.8.5. Requerimiento de transporte ......................................................... 92
3.2.9. Requerimiento de inversiones intangibles ..................................... 92
3.2.9.1. Requerimiento de formalización de empresa ....................... 92
3.3. Localización ............................................................................................................... 93
3.3.1. Cuadro de localización por método de puntos.............................. 93
3.3.1.1. Factores de localización ..................................................................... 93
3.3.2. Macro localización (para producción y/o servicios) ................. 94
3.3.3. Micro localización (para producción y/o servicios) .................. 94
3.3.3.1. Distribución de planta ......................................................................... 95
3.3.3.2. Distribución de planta (110 m2) .................................................. 95
3.4. Matriz de impacto ambiental ........................................................................... 96
MÓDULO IV: Estudio de la Organización ............................................................ 98
4.1. Forma societaria ............................................................................................... 98
4.1.1. Sociedad anónima cerrada ................................................................. 98
4.2. Régimen laboral ................................................................................................ 98
4.2.1. Régimen especial de las microempresas ................................... 98
4.2.1.1. Beneficios para las MYPES .............................................................. 98
4.3. Régimen tributario .......................................................................................... 99
4.3.1. Régimen especial...................................................................................... 99
4.4. Organigrama funcional ................................................................................. 99
4.5. Manual de organización y funciones ................................................... 100
4.6. Cronograma de actividades para la formalización de la
Empresa ............................................................................................................................... 102
4.7. Reglamento de organización y funciones ........................................ 103
4.7.1. Generalidades ........................................................................................... 103
4.7.2. Jornada laboral ........................................................................................ 104
4.7.3. Salarios ......................................................................................................... 104
4.7.4. Prohibiciones a empleados ............................................................... 104
4.7.5. Sanciones .................................................................................................... 104
4.7.6. Higiene y seguridad .............................................................................. 105
4.7.7. Derechos del trabajador ..................................................................... 105
4.8. Gastos de formalización empresarial ................................................. 105
MÓDULO V: PROYECCIÓN DE INGRESOS ......................................................... 106
5.1. Ingresos por ventas por producto principal................................... 106
MÓDULO VI: PROYECCIÓN DE EGRESOS .......................................................... 107
6.1. Presupuesto de materia prima directa .............................................. 107
6.2. Presupuesto de mano de obra directa ............................................... 111
6.3. Presupuesto de carga fabril ..................................................................... 112
6.4. Presupuesto de gastos administrativos............................................ 114
6.5. Presupuesto de costo de ventas............................................................ 116
6.6. Presupuesto de inversiones intangibles ........................................... 117
6.7. Depreciación ...................................................................................................... 118
6.8. Presupuesto de inversiones tangibles ............................................... 119
6.9. Presupuesto de inversión de tangibles e intangibles ............... 121
MÓDULO VII: INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO........................................... 122
7.1. Presupuesto de inversión total .............................................................. 122
7.2. Presupuesto de financiamiento ............................................................. 122
7.3. Cronograma de pagos de financiamiento ........................................ 122
MÓDULO VIII: EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA .................... 124
8.1. Estado de resultados proyectado...................................................... 124
8.2. Flujo de caja .................................................................................................. 125
8.3. Indicadores Económicos – Financieros ......................................... 127
8.3.1. VAN ............................................................................................................. 127
8.3.2. TIR ............................................................................................................... 127
8.3.3. Beneficio costo ..................................................................................... 127
8.3.4. Periodo de recuperación ................................................................ 128
CONCLUSIONES ............................................................................................................... 129
RECOMENDACIONES ..................................................................................................... 130
ANEXOS ................................................................................................................................ 131
RESUMEN EJECUTIVO
Una de las ventajas competitivas que tiene esta idea de negocio frente a sus
competidores indirectos que vienen a ser los emolientes es que los precios son
bajos porque los insumos y/o materia prima a usar tienen un precio reducido en
el mercado y son fáciles de conseguir; otra de las ventajas competitivas es la
atención personalizada y la capacidad de las personas encargadas para de vender
y para poder recomendar algunas infusiones dependiendo del tipo de malestar
que pudiera presentar nuestro cliente. Por otro lado, es que con esta idea de
negocio se fomenta el consumo de productos naturales que no dañan su salud.
El objetivo principal de la idea de negocio es implementar la venta de infusiones
a base de hierbas naturales y medicinales en carritos ergonómicos donde la
energía sea suministrada por paneles solares y en consecuencia obtener
rentabilidad y los más importante incrementar el número de empleos
independientes en el distrito de Huancayo.
MÓDULO I: DATOS GENERALES
1.1. Nombre del proyecto
Comercialización de infusiones a base de hierbas naturales y medicinales en
el distrito de Huancayo.
Tabla N°01: Matriz para elegir la idea de negocio de acuerdo a la viabilidad e innovación.
IDEAS DE NEGOCIO
Preguntas
Pes Idea A Idea B Idea C Idea D Idea E
orientador
o Calif pon Calif pon Calif pon Calif pon Calif pon
as
. d . d . d . d . d
Innovación 0.40 8 3.2 7 2.8 10 4 6 2.4 7 2.8
Viabilidad
comercial 0.15 9 1.35 5 0.75 8 1.2 5 0.75 5 0.75
Viabilidad
económica 0.15 5 0.75 7 1.05 5 0.75 5 0.75 5 0.75
Viabilidad
tecnológic
a 0.15 7 1.05 7 1.05 6 0.9 7 1.05 6 0.9
Viabilidad
legal 0.15 8 1.2 8 1.2 8 1.2 8 1.2 6 0.9
1.0
Sub total 0 7.55 6.85 8.05 6.15 6.1
Fuente: Elaboración - propia
Interpretación:
En la tabla N°1 se puede observar que las ideas de negocios con mayor viabilidad e
innovación son las ideas C y A; dónde C representa a la idea de negocio “Venta de
comidas saludables” y A representa a la idea de negocio “Venta de infusiones a base
de hierbas medicinales”, con puntajes de 8.05 para la idea C y 7.55 para la idea A.
Tabla N° 02: Matriz para elegir la idea de negocio.
IDEAS DE NEGOCIO
Idea Idea Idea Idea Idea
Preguntas orientadoras A B C D E
Si No Si No Si No Si No Si No
¿Existe una necesidad que
x x x x x
satisfacer en tu localidad?
¿Existe un mercado para este producto o
x x x x x
servicio?
¿Quieres realizar este
x x x x x
proyecto?
Interpretación:
IDEAS DE NEGOCIO
Idea Idea Idea Idea Idea
Preguntas orientadoras
A B C D E
Disponibilidad local de materias primas 5 0 5 2 2
Existencia de Demanda
3 2 5 0 1
Insatisfecha
Disponibilidad de Mano de Obra
3 2 0 1 0
Calificada
Disponibilidad de Mano de Obra a Costo
4 1 1 1 1
aceptable
Tecnología localmente disponible 4 0 3 0 0
Tienes habilidades para gestionar
4 1 0 0 0
el proyecto
Puntaje Total 23 6 14 4 4
Fuente: Elaboración - propia
Interpretación:
IDEAS DE NEGOCIO
Matriz Idea A Idea B Idea C Idea D Idea E
M-1 170 160 160 150 160
M-2 7.55 6.85 8.05 6.15 6.1
M-3 4 3 5 1 3
M-4 23 6 14 4 4
Puntaje Total 204.55 175.85 187.05 161.15 173.1
Fuente: Elaboración - propia
Interpretación:
1.4. Ubicación
La idea de negocio se llevará a cabo en el departamento de Junín, Provincia
de Huancayo y Distrito de Huancayo; exactamente entre la Calle Real y Av.
Giráldez.
Se eligió este lugar para su venta en vista que hay mayor afluencia de
personas en las tardes y noches, también porque nuestros competidores
(emolienteros) tienen un espacio de venta por este sector.
Objetivo General
Objetivos Específicos
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
F1: Suministro de energía por los O1: Demanda creciente de
paneles solares. productos naturales.
F2: Materia prima accesible en O2: Ausencia de competidores
cantidad y calidad. directos.
DEBILIDADES AMENAZAS
D1: Materia prima estacional. A1: Copia del modelo de negocio por
D2: Desconocimiento de los parte de los emolienteros.
malestares y enfermedades que A2: Cambio climático
aquejan a la población huancaína. A3: Insumos estacionales
D3: Personal capacitado
1.13. Pre test o prueba piloto
Interpretación:
En el gráfico N°1 se muestra que el 80% de encuestados son del género femenino y
el 20% es del género masculino.
Interpretación:
En el gráfico N°4 se muestra que el 30% de encuestados son del distrito de Huancayo,
El Tambo y Otros distritos y el 10% son del distrito de Chilca.
Tabla N°9: Pregunta 4. ¿Cuál cree Usted que son los beneficios de las hierbas
naturales?
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Válido Propiedades 10 100,0 100,0 100,0
nutracéuticas
Fuente: Propia - Encuesta
Interpretación:
En el gráfico N° 9 se muestra que todas las personas encuestadas creen que los
beneficios de las hierbas naturales son sus propiedades nutraceúticas.
Tabla N°10: Pregunta 5. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una taza de
infusión de hierbas naturales y medicinales?
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Válido S/. 1.00 - S/. 5 50,0 50,0 50,0
1.50
S/. 1.60 - S/. 2 20,0 20,0 70,0
2.00
S/. 2.10 - S/. 2 20,0 20,0 90,0
3.00
Otros 1 10,0 10,0 100,0
Total 10 100,0 100,0
Fuente: Propia - Encuesta
Interpretación:
Tabla N° 12: Pregunta 7. ¿Dónde le gustaría encontrar a Usted los carritos de venta
de infusiones a base de hierbas naturales y medicinales?
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Válido Cerca de los mercados 4 40,0 40,0 40,0
Alrededor de los parques 5 50,0 50,0 90,0
Cerca de los paraderos 1 10,0 10,0 100,0
Total 10 100,0 100,0
Fuente: Propia - Encuesta
Interpretación:
2. Cuantificación de la demanda
2.1. Criterios de segmentación
2.1.1. Segmentación geográfica
Para la investigación de mercados para el proyecto “comercialización
de infusiones a base de hierbas naturales y medicinales en la provincia
de Huancayo”, se segmentó de la siguiente manera:
Tabla N° 06: Datos generales – Habitantes del año 2007
SEGMENTACIÓN HABITANTES
REGIÓN: JUNÍN 1 225 474
PROVINCIA: HUANCAYO 466 346
DISTRITO: HUANCAYO 116 953
ZONA: URBANA 110 303
Fuente: INEI (Censo de población y vivienda 2007)
2.3. Muestra
2.3.1. Método de muestreo
Probabilístico - Aleatorio simple con población finita.
Fórmula:
n = Tamaño de muestra.
N = Universo. (7791)
Z =Valor de la tabla normal estándar correspondiente al área bajo la
curva. (1.96)
P = probabilidad que un suceso ocurra. (100%)
SI
100%
DATOS DEMOGRÁFICOS
Fecha: / /2018 Hora: ………………………. Lugar de la
encuesta: ……………………………….
25 100.0 100.0
Total
24%
Femenino
Masculino
76%
Interpretación:
El gráfico N°1 muestra que el 76% de encuestados son del género femenino
y el 24% son del género masculino.
Tabla N° 2: Edad de los encuestados
Total 25 100.0
100.0
28%
24%
Porcentaje
20%
16%
12%
Interpretación:
El gráfico N°2 muestra que el 28% de los encuestados tienen de 41 a 50 años, el
24% de los encuestados tienen de 26 a 30 años, el 20% de los encuestados tienen
de 20 a 25años, el 16% de los encuestados tienen de 36 a 40 años y el 12% tienen
de 31 a 35 años.
Tabla N°3: Grado de instrucción
Grado de instrucción
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
1 4.0 4.0 4.0
Primaria
Grado de instrucción
52%
Porcentaje
24%
20%
4%
Interpretación:
El gráfico N°3 muestra que el 52% de los encuestados tienen el grado de instrucción
Sup. Universitario, mientras que sólo el 4% de los encuestados tienen el grado de
instrucción primaria.
Tabla N°4: Actividad económica
Actividad económica
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
4 16.0 16.0 16.0
Dependiente
25 100.0 100.0
Total
Actividad económica
60%
Porcentaje
20%
16%
4%
DEPENDIENTE INDEPENDIENTE ESTUDIANTE NO TRABAJA
Actividad económica
Interpretación:
El gráfico N°4 muestra que el 60% de los encuestados tienen una actividad
económica independiente y sólo el 4% de los encuestados estudian.
2.5.2. Preguntas – Encuesta
Tabla N° 5: Pregunta 1
25 100.0 100.0
Total
0%
4%
SI
NO
96%
Interpretación:
El gráfico N°5 muestra que el 96% de los encuestados consumen infusiones a base
de hierbas naturales y sólo el 4% no consumen infusiones.
Tabla N°6: Pregunta 2.
Gráfico N° 6: Pregunta 2.
71%
Porcentaje
30%
Interpretación:
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
5 20.0 20.8 20.8
Café
Total 25 100.0
62.5%
Porcentaje
20.83%
12.5% 4.17%
Interpretación:
El gráfico N°7 se muestra que el 62.5% de los encuestados tienen preferencia por
las infusiones en las noches y sólo el 4.17% de los encuestados prefieren en las
noches ponches, maca etc.
Tabla N° 8: Pregunta 4.
25% 25%
4.17%
MENOS DE UNA VEZ A 1 A 3 VECES POR 4 A 6 VECES POR 7 O MÁS VECES POR
LA SEMANA SEMANA SEMANA SEMANA
¿Qué tan a menudo sonsume infusiones por las noches en una semana?
Interpretación:
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
19 76.0 79.2 79.2
Prepara
Total 25 100.0
Gráfico N° 9: Pregunta 5.
79.17%
Porcentaje
8.33% 12.5%
Interpretación:
1 4.0
Perdidos Sistema
25 100.0
Total
25
8.33%
Interpretación:
El gráfico N° 10 se muestra que el 66.67% les gustaría las infusiones para llevar en
botellas de primer uso, mientras que sólo el 8.33% de encuestados prefieren las
infusiones para llevar en bolsas.
Tabla N° 11: Pregunta 7.
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Válido SI 20 80.0 83.3 83.3
17%
SI
NO
83%
Interpretación:
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Válido SI 24 96.0 100.0 100.0
Sistema 1 4.0
Total 25 100.0
SI
100%
Interpretación:
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Válido Sistema 1 4.0 4.2 4.2
oseo
Sistema 18 72.0 75.0 79.2
digestivo
Sistema 3 12.0 12.5 91.7
respiratorio
Sistema 1 4.0 4.2 95.8
nervioso
Otros 1 4.0 4.2 100.0
Total 24 96.0 100.0
Perdidos Sistema 1 4.0
Total 25 100.0
75%
Porcentaje
4% 13% 4% 4%
Interpretación:
El gráfico N°13 muestra que al 75% de personas encuestadas les gustaría aliviar o
prevenir mediante las infusiones de hierbas naturales y medicinales, molestias con
el sistema digestivo, al 13% de encuestados les gustaría aliviar o prevenir molestias
con el sistema respiratorio y al 4% de encuestados les gustaría aliviar o prevenir
molestias con el sistema oseo y nervioso.
Tabla N°14: Pregunta 10.
46%
42%
Porcentaje
12%
Interpretación:
El gráfico N°14 muestra que al 46% de personas encuestadas les gustaría encontrar
los carritos de venta de infusiones a base de hierbas naturales y medicinales por las
noches alrededor de los parques y al 42% de encuestados les gustaría encontrar los
carritos cerca a los paraderos.
Tabla N°15: Pregunta 11.
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Válido 1 14 56.0 60.9 60.9
Total 25 100.0
60%
Porcentaje
26%
14%
1 2 3
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una taza de infusión de hierbas
naturales y medicinales?
Interpretación:
El gráfico N°15 muestra que el 60% de encuestados pagarían S/. 1.00 por una taza
de infusión a base de hierbas naturales y medicinales, el 26% de encuestados
pagarían S/. 2.00 por una taza de infusión a base de hierbas naturales y medicinales
y solo el 14% de los encuestados pagarían S/. 3.00 por una taza de infusión a base
de hierbas naturales y medicinales.
Tabla N° 16: Pregunta 12.
Porcentaje Porcentaje
Frecuencia Porcentaje válido acumulado
Válido Precio 4 16.0 16.7 16.7
83%
Porcentaje
17%
PRECIO CALIDAD
Interpretación:
71%
29%
Interpretación:
El gráfico N°17 muestra que el 71% de los encuestados sugieren que exista limpieza
en cuanto a la venta de infusiones a base de hierbas naturales y medicianles en
carritos tipo emolienteros, mientras que el 29% de encuestados piden que haya
calidad de servicio y producto.
b) Factores Económicos
Controversias entre el poder ejecutivo y legislativo; que representa
una inestabilidad en el sector comercio.
Incremento o disminución del PBI.
Inestabilidad política que limita las inversiones extranjeras.
Guerra comercial entre China y Estados Unidos de América.
Posible tercera Guerra Mundial.
c) Factores Sociales
Inseguridad ciudadana
Cambios climáticos
Tendencias y cambios debido a la globalización.
Incremento de consumo de productos orgánicos y/o naturales.
Migración de las zonas rurales a la Provincia de Huancayo.
d) Factores Tecnológicos
Usos de redes sociales.
Cambios acelerados del uso de tecnología.
2.7. Análisis de la competencia (Cruz de Porter)
1 LA AMENAZA DE
NUEVOS
COMPETIDORES
2 4
EL PODER DE 5 PODER DE
NEGOCIACIÓN DE LOS RIVALIDAD DE LA NEGOCIACIÓN DE LOS
PROVEEDORES COMPETENCIA CLIENTES
ACTUAL
3
LA AMENAZA DE
PRODUCTOS Y
SERVICIOS SUSTITUTOS
Barreras de entrada:
2.8.1. Producto
a) Descripción del producto:
Nuestro producto a ofrecer son infusiones a base de hierbas
naturales y medicinales que alivien o ayuden a prevenir molestias
en la salud y serán vendidas en presentaciones de 1 taza que es
equivalente a 250 ml de infusión y será vendido a un precio de s/.
1.00, decoradas con las hojas de las mismas hierbas naturales,
además se brindará al consumidor un ambiente que garantice su
bienestar y tranquilidad; con la implementación de música para
crear una atmosfera de paz, tranquilidad y relajación.
b) Atributos del producto
Uso de insumos naturales: Las infusiones están hechas a base
de hierbas naturales como, por ejemplo: manzanilla, collen,
boldo, toronjil, cedrón, muña, etc.; las cuales ayudan a cuidar
la salud de los consumidores.
Precios bajos: El producto presenta precios bajos los cuales
permiten el acceso a ellos de un mayor número de
consumidores.
Alivio y prevención de malestares en la salud: Las infusiones
medicinales gracias a los beneficios que tienen las hierbas con
las cuales fueron elaboradas ayudan con el alivio o prevención
de molestias en la salud.
c) Asignación de marca
La marca para la comercialización de infusiones a base de hierbas
naturales y medicinales será:
“GOODLIFE”
Se escogió este nombre ya que expresa salud y bienestar.
d) Niveles de producto
Nivel básico: Infusiones a base de hierbas naturales y
medicinales.
e) Empaque – Etiquetado:
Las infusiones se venderán en envases simples de vasos
descartables y/o botellas de primer uso.
PRODUCTOR CONSUMIDOR
2.8.4. Promoción
La política que se ha adoptado es la de dirigida al consumidor, para lo
cual se harán degustaciones en los parques del distrito de Huancayo,
para que los consumidores puedan probar el producto, asimismo se les
brindara información sobre los beneficios de las hierbas naturales y
medicinales.
a) Publicidad
Redes sociales
Tabla N°8: Precio de la publicidad en redes sociales
PUBLICIDAD
Comunicación Tiempo Precios
Pg. Facebook, Twitter 1 mes S/ 700.00
Año 0 1 2 3 4 5
Tasa de crecimiento 0.13
Población (universo) 7791 8804 9948 11242 12703 14354
Frecuencia anual 96 96 96 96 96 96
107919 121949 137802
POBLACION 747936 845168 955039 5 0 4
Demanda potencial 107919 121949 137802
anual(U) 96% 747936 845168 955039 5 0 4
Demanda disponible 107919 121949 137802
anual (U) 100% 747936 845168 955039 5 0 4
Demanda objetiva
anual 60% 448762 507101 573024 647517 731694 826814
DATOS ENCUESTA
TIPOS DE DEMANDA PORCENTAJE N° PREGUNTA
Demanda potencial 96% Pregunta N° 1
Demanda disponible 100% Pregunta N° 8
Demanda objetiva 60% Pregunta N° 12
FICHA DE OBSERVACIÓN
Fecha: Hora de inicio:
Lugar: Hora de finalización:
Datos del cliente
Género: …………………………………………… Forma de vestir: ..……………………………….
Edad: ………………………………………………. Posible ocupación: ……………………………..
Número de personas que le ¿Qué producto prefiere?.......................
acompañan: ……………………………………… ¿Compra para llevar tomar en el
Horario de mayor afluencia de negocio?................................................
personas: ………………………………………… Otros datos: ………………………………………
PRODUCTO PROMOCIÓN
Variedad: Infusiones para cólicos (menstruales y
Promoción de ventas: Degustaciones
estomacales), relajantes, resfriado y riñón, para regular la
en el punto de venta y ferias.
presión arterial y relajantes.
Nombre de la Marca: "GOODLIFE" Paquetes de precio: todos los jueves se
Características: venderán 3 vasos de infusiones de
cualquiera de las variedades por el
*Bebidas calientes a base de hierbas naturales y medicinales
precio de 2 soles.
con sabores naturales a arándano, naranja, piña, sandía y
chía. Garantía del producto: se cuenta con
* Alivia y/o previene malestares comunes gastrointestinales, carnet sanitario, licencia de
problemas de resfriado, etc. funcionamiento y permiso municipal.
* Endulzados con hojas de stevia y miel pura.
Publicidad: propaganda por Facebook.
*Acompañado con saborizantes naturales a base de frutas
(almíbares con miel) Fuerza de venta: contar con personal
Enfoque - Envase capacitado, que informe y de un buen
*Las infusiones se venderán en vasos de 500 ml. descartables servicio a nuestros clientes.
con tapa, asimismo, los vasos serán personalizados con
información de la empresa. Marketing directo: comunicación
activa e informativa, para el cual se
contará con un buzón de sugerencia.
Tamaño:
*Presentaciones de 250 ml. y 500 ml. PLAZA
Servicios: Canales de distribución
*Atención por persona en menos de 1 minuto y medio. *El canal de distribución será directo
*Persona capacitado con conocimientos en la preparación de porque nuestras infusiones llegan de
infusiones naturales y medicinales. los carritos al consumidor final.
Cobertura
*Buena atención al cliente. * Se contará con 6 puntos de ventas en
*El personal contará con los impuestos exigidos por norma. el cercado del distrito de Huancayo.
Garantía: Surtidos
*Los carritos contarán con licencia de funcionamiento y *Se venderán cuatro variedades de
carnet de sanitario. infusiones para aliviar los malestares
del sistema digestivo, respiratorio,
nervioso,etc.
*Los productos serán inocuos y garantizarán el alivio de los Ubicaciones
malestares. * Los puntos de ventas estarán
ubicados en Calle Real y Av. Giráldez,
*Seguridad en los puntos de venta. Jr. Ica y Av. Ferrocarril, Av. San Carlos y
*Venta de productos a precios justos. Av. Ferrocarril, Jr. Moquegua y Breña y
Calle Real y Jr. Puno.
Diseño: Inventario
*El carrito de las infusiones será de acero inoxidable y con * Todos los días se deben preparar 208
techo de paneles solares. vasos de infusiones medicinales en
*El carrito será decorado con plantas ornamentales y cada punto de venta. De acuerdo a las
medicinales aromáticas. encuestas se priorizará la preparación
de infusiones para para el sistema
*Se brindará información de los beneficios de las plantas digestivo 935 vasos, infusiones para el
medicinales. sistema respiratorio 162 vasos, sistema
*El establecimiento contará con música de fondo relajante y nervioso 50 vasos, sistema óseo 50
con buena iluminación. vasos y para otras enfermedades 50
vasos.
PRECIO
*La estrategia de precios utilizada para penetrar el mercado será la de ingresar precios bajos de S/.
1.00 para poder captar así más clientes.
*Se establecerán descuentos los días Lunes en un 5%, el cual será denominado "Lunes de descuentos"
*Se va a usar la fijación de precios por buen valor en la etapa de crecimiento del producto donde se
paga el precio justo por el producto y servicio brindado.
*En la etapa de madurez se utilizará la estrategia de ajuste de precio la cual justificará la innovación
realizada en el producto (Infusiones con fruta en almíbar)
ENERO FEBERERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4
Creación de
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DEGUS
TACIO
Puntos de
NES
venta
En ferias
Fuente: Elaboración propia
ENERO FEBERERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S S
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
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Fuente: Elaboración propia
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Fuente: Elaboración propia
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CIÓN
Radio
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Fuente: Elaboración propia
ENERO FEBERERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
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UNIC
Radio
Folletos
Televisión
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DEGUSTACI
Puntos de
venta
ONES
En ferias
Fuente: Elaboración propia
El Plan de Marketing para la Comercialización de infusiones a base de hierbas
naturales y medicinales en el distrito de Huancayo, se inicia con la hoja de ruta para
el año 1 (ver Tabla N°5), en la cual se empieza con la realización de la publicidad en
Facebook de forma gratuita del mes de enero a mayo, luego la publicidad será menos
intensiva porque se dará cada primera semana de del resto de meses, es decir de
junio hasta el mes de diciembre; paralelamente se desarrollará en el mes de enero
la creación de una comunidad para brindar y compartir información de los beneficios
de las hierbas medicinales, de esta forma de irá concientizando a las personas sobre
las propiedades curativas de hierbas naturales; en el mes de mayo se realizará las
degustaciones en los puntos de venta y en ferias paulatinamente ; además se
repartirá los folletos informativos de las hierbas naturales y sus propiedades, esto se
dará hasta el mes de mayo a diciembre. En el año 2 (ver Tabla N°6), se creará la
página web para el negocio, en la cual se añadirá información y datos relevantes
sobre el negocio, esto se dará en el mes de enero hasta abril y luego se realizarán
solo las actualizaciones de la página cada 2 meses; por otro lado, se invertirá en
publicidad por Facebook para que se realice de manera personalizada y segmentada
cada semana de todos los meses del año. En el año 3 (ver Tabla N°7), la actualización
e implementación de la página web se dará de forma permanente cada semana de
todos los meses del año; y paralelamente a ello se realizará la inversión en publicidad
por medio de Facebook, esto con el objetivo de fomentar el consumo de infusiones,
debido a que la etapa del producto esa en su fase de crecimiento y requiere de mayor
concentración de publicidad. Para el año 4 (ver Tabla N°8), se actualizará
constantemente la página web durante todo el año, pero solo cada primera semana
del mes, de esto forma brindar mayor información, confianza y seguridad al cliente.
En el año 5 (ver Tabla N°9), se invertirá en publicidad gratuita de Facebook cada
semana final del mes, durante el año 5; asimismo invertiremos en publicidad por
Facebook de forma más especializada, se llevará a cabo cada primera semana de
todos los meses, por otro lado, en el año 5 el negocio ya ésta en la etapa de declive
se hará las degustaciones en el mes de enero, para fomentar e incrementar el
consumo de infusiones.
MÓDULO III: ESTUDIO TÉCNICO
3.1. Tamaño
3.2. Proceso
pág. 70
Figura N° 8: DOP Producción – Insumos básicos
Hierbas naturales y
medicinales
Recepcionar
(Materia prima)
1
Controlar
1 (Tipo y cantidad)
2
Agua potable Seleccionar
3 Lavar
4 Secar
Agua potable
Hervir
1
2
(624 Lt)
Hierba natural y medicinal
5 Adicionar
2 Reposar
Filtrar
6
Hierba usada
Resumen: 8
Verter
7
(Preparación – recipiente)
1
8 Almacenar
2
TOTAL 11
624 Lt de insumo básico (14
tipos de hierbas naturales y
medicinales)
pág. 71
Figura N° 9: DOP Producción – Infusión para la gripe – Sabor naranja
3 Exprimir 2 Exprimir
1 Medir
3
Medir (0.04 2
Medir
ml) (150 ml)
4 Agregar
5 Mezclar
4 Verificar calidad
Eucalipto (1 rama)
Limón (1 rodaja)
6 Decorar
Resumen:
6
4
500 ml (1 vaso) de infusión
para la gripe – sabor naranja.
TOTAL 10
pág. 72
Figura N° 10: DOP Producción – Infusión para la gripe – Sabor arándano
Elaborar almibar
Medir 1 Medir
3 2 (10 min – fuego lento)
(0.04 ml)
4 Agregar
5 Mezclar
Eucalipto (1 rama)
6 Decorar
4
2
500 ml (1 vaso) de infusión
para la gripe – sabor
TOTAL 12 arandano..
pág. 73
Figura N° 11: DOP Producción – Infusión relajante – Sabor sandia
2
Medir 3 Triturar 1 Medir
(10 ml)
1
Filtrar
(150 ml)
6 Agregar
7 Mezclar
3 Verificar calidad
Muña (1 rama)
8 Decorar
pág. 74
Figura N° 12: DOP Producción – Infusión para el riñón – sabor piña.
3 Triturar 1 Medir
2
Filtrar
(150 ml)
5 Agregar
5 Mezclar
3 Verificar calidad
Muña (1 rama)
Resumen: 7
7 Decorar
pág. 75
Figura N° 13: DOP Producción – Infusión para los cólicos – sabor arándano.
Cortar
1 Lavar
Hierba luisa (100 ml)
Oregano (50 ml)
Pesar
Exprimir 1 20 gr) Apio (200 ml)
1
Medir
2 Agregar
3 Mezclar
2 Verificar calidad
Eucalipto (1 rama)
4 Decorar
2
2
500 ml (1 vaso) de infusión
para la los cólicos – sabor
TOTAL 10 arandano..
pág. 76
Figura N° 14: DOP Producción – Infusión para el dolor de estómago – con chía.
3
Medir 1 Medir
(10 ml)
4 Agregar
5 Mezclar
4 Verificar calidad
Eucalipto (1 rama)
Resumen:
6 Limón (1 rodaja)
4 6 Decorar
pág. 77
Figura N° 15: DOP - Proceso de Ventas
Seleccionar Recepcionar
Seleccionar Seleccionar
6 (Tipo de 4 Pesar 3 1 (Cliente - saludo)
2
decoración) (10 gr) Folleto
informativo
Informar
2 Medir 1 Medir 21 (Tipo de
infusión)
2 Tomar el pedido
Preparar
5
(Infusión medicinal)
Entregar pedido
s/. 1.50 (vaso)
32 Recepcionar
(Pago – cliente)
Finalizar
(Saludo de despedida)
8
Resumen: 8
TOTAL 13
pág. 78
3.2.2. Blueprinting
Tabla N°23: Blueprinting.
En la tabla N°23 se observa las diferentes estrategias utilizadas por los vendedores,
respecto a las necesidades del cliente, elaborado con el blueprinting; con la finalidad
de mejorar el servicio y atención al cliente en base a la mejora continua.
pág. 79
3.2.3. Requerimiento de materia prima directa
En la tabla N°24 se observa los costos de la materia prima de forma general, en donde por cada hierba natural y medicinal por manojo se
tiene 10 diferentes tipos de hierbas, el costo por unidad de manojo es de 2 soles y por cada tipo de hierva es 0.20 céntimos, asimismo se
muestra el precio de las frutas que se va a utilizar, de la miel, azúcar, limón, algarrobina y del agua hervida que se necesita para la
preparación de las infusiones.
Tabla N°25: Costos detallados de la materia prima
En la tabla N°25 se observa los costos detallados de la materia prima en donde por cada 500 ml de agua se utiliza 5g de hierva natural y
medicinal, asimismo esta los costos de las frutas a utilizar, también de la miel, azúcar, algarrobina y limón que se necesita para la preparación
de las infusiones.
Tabla N°26: Producto: Infusiones para la gripe – Sabor a naranja
En la tabla N°26 se observa los costos de la infusión para la gripe – sabor a naranja,
en la preparación de la infusión de 500ml que equivale a un vaso; en donde se utiliza
4 tipos de insumos básicos de hierba con sus respectivas mediciones, asimismo se
muestra el precio de la naranja, azúcar, miel, limón, algarrobina y del agua utilizada.
Dando como costo total de producción 0.4 céntimos de la infusión para la gripe sabor
a naranja por cada vaso.
Tabla N°27: Producto: Infusiones para la gripe – Sabor a arándanos
pág. 83
En la tabla N°29 se observa los costos detallados de la materia prima para la
elaboración de infusión para el riñón sabor a piña para 500ml que equivale a un vaso,
se utiliza 3 tipos de insumos básicos con sus respectivas mediciones, asimismo está
el costo de la piña, chía, miel, azúcar, agua y algarrobina que se necesita para la
preparación de las infusiones. Dando como costo total de producción 0.2 céntimos
de la infusión para el riñón sabor a piña por cada vaso.
Tabla N°30: Producto: Infusión para cólicos – Sabor a arándanos
pág. 84
Tabla N°31: Producto: Infusión para dolor de estómago – Con chía
Sueldo Sueldo
Sueldo # Horas mensual mensual
Cargo Cantidad Estudio/Título Edad
Básico laboradas por por todo el
persona personal
Colaboradores Técnicos
(Preparación - capacitados en
Vendedores) 3 herboristerías 25 S/.1,000 8 S/.1,000 S/.3,000.00
Técnicos
Colaboradores capacitados en
(Vendedores) 3 herboristerías 25 S/.1,000 4 S/. 500.00 S/. 1,500.00
Colaboradores
(Cobradores - Técnicos
Brindan capacitados en
información) 6 herboristerías 25 S/.950 4 S/. 475.00 S/.2,850.00
TOTAL S/.2,950 16 S/.1,975 S/.7,350.00
Fuente: Elaboración propia
En la tabla N°32 se muestra los costos de la mano de obra directa de forma general,
para la preparación de las infusiones se cuenta con 12 colaboradores; haciendo un
total de mano de obra directa de 7350 soles.
pág. 85
Tabla N°33: Sueldo del personal
En la tabla N°33 se muestra los costos de la mano de obra directa por la cantidad de
horas trabajadas que es 8 horas del total del personal; haciendo un total de 4431.25
soles.
Tabla N°34: Horas laboradas del personal
Horario de # Horas
preparación
1:30 pm - 5.30 pm 4
Fuente: Elaboración propia
Envase En buen estado Innova Park unidades 1247 S/.0.07 S/.86.04 S/.2,581.29
Bolsas Polietileno Innova Park Unidades 6 S/.2.50 S/.15.00 S/.450.00
con asas
Etiquetas Etiquetas Imprestas Hojas 69 S/.1.10 S/.75.90 S/.2,277.00
plastificadas Obregón
Sorbete En buen estado Innova Park Paquetes 16 S/.0.55 S/.16.55 S/.496.50
Insumos Desinfectantes Sodimac Unidad 1 S/.80.00 S/.2.67 S/.80.00
de
Detergente Sodimac Unidad 4 S/.1.00 S/.0.13 S/.4.00
limpieza
Escobillas Sodimac Unidad 2 S/.3.00 S/.0.20 S/.6.00
Manguera Sodimac Metros 6 S/.2.00 S/.0.40 S/.12.00
Balde Sodimac Unidad 2 S/.5.00 S/.0.33 S/.10.00
Jabón de tocador Sodimac Unidad 1 S/.8.00 S/.0.27 S/.8.00
Tachos Sodimac Unidad 5 S/.25.00 S/.4.17 S/.125.00
Paños de limpieza Sodimac Paquete 1 S/.3.50 S/.0.12 S/.3.50
pág. 86
Escoba y Sodimac Unidad 3 S/.10.00 S/.1.00 S/.30.00
recogedor
Papel higiénico Sodimac Plancha 1 S/.11.00 S/.0.37 S/.11.00
TOTAL S/.203.14 S/.6,094.29
Fuente: Elaboración propia
En la tabla N°35 se muestra los costos de la materia prima indirecta; se utiliza bolsas
con asas, etiqueta, asimismo se utilizará envases (vasos), su costo unitario es de
0.07 céntimos y el costo de los sorbetes por unidad de paquete es 0.55 e insumos
de limpieza haciendo un total de costo diario de 203.14 soles y un costo total mensual
de 6094.29 soles.
En la tabla N°14 se muestra los costos de mano de obra indirecta, del jefe de
producción que laborará 8 horas al día con un sueldo de 1200 soles al mes.
SUMINISTROS
ITEM UNIDAD CANTIDAD COSTO CARACTERÍSTICA PROVEEDOR
Energía eléctrica watts 6 30 - Electrocentro
En la tabla N°37 se muestra el costo de la energía eléctrica, por mes hará uso de 6
watts aproximadamente que costará 30 soles.
pág. 87
En la tabla N°38 se muestra el sueldo del personal administrativo, teniendo como
perfil principal un Licenciamiento en Administración y recibirá un sueldo de 1200
soles mensuales.
En la tabla N°39 se muestra los otros gastos administrativos, en donde están los
útiles de escritorio: calculadora, lapiceros, 1 millar de hojas bond, corrector y pousits
entre otros que hacen un costo total de 3726.3 soles.
pág. 88
En la tabla N°40 se muestra el precio de alquiler del local de la planta de producción,
el local es de 100m2, el precio por alquiler de cada metro es de S/8 por metro y
S/800 por mes.
Tabla N°41: Servicio de terceros
En la tabla N°41 se muestra los servicios por terceros, el cual incluye el pago de
transporte, el pago de diseñador gráfico, el pago por uso de Facebook para publicidad
y el pago de los servicios de un contador, haciendo un total de 23 000.60 soles por
año.
En la tabla N°42 se muestra otros gastos de venta, la cual es el pago por la impresión
de folletos informativos que es de 20 soles por mes y al año es de 240 soles.
Presupuesto de publicidad
MEDIOS UNIDAD CANTIDA PRECIO UNITARIO PRECIO MENSUAL PRECIO
D ANUAL
Página Web Sito Web 1 S/. S/. S/.695.02
695.02 57.92
Facebook Publicación 52 S/. 49.05 S/. 212.55 S/.2,550.60
Degustacione vasos de 20 S/.0.5 S/.304.2 S/.3,650.00
s infusiones
pág. 89
En la tabla N°43 se muestra el presupuesto de publicidad, en donde se hace uso de
medios como: folletos, Facebook, E-mail marketing, degustaciones, ferias y páginas
web haciendo un total de 879 soles por mes y por año 10 545.62 soles.
En la tabla N°45 se muestra los precios de los muebles y enseres, con un precio total
de 2439 soles.
S/. -
En la tabla N°48 se muestra el pago del transportista por llevas los insumos básicos
a los puntos de venta, por mes se le pagara 30 soles y al año 360 soles.
En la tabla N°49 se muestra el precio de los activos intangibles, tales como la marca,
la licencia de funcionamiento de la planta de producción, la licencia de venta, la
patente de la fórmula de las infusiones, el estudio de mercado y la constitución de la
empresa.
DETALLE DESCRIPCIÓN
pág. 92
FORMALIZACIÓN DE UNA Solicitar permisos especiales en caso requiera su actividad
EMPRESA económica.
Tramitar la licencia municipal de funcionamiento
Legalizar los libros contables ante notario público.
TOTAL
Fuente: Elaboración propia
En la tabla N°50 se muestra los precios para la formalización de la empresa, que dan
un total de 824 soles.
3.3. Localización
En la tabla N°52 se muestra las tres zonas posibles en donde se va a ubicar nuestra
planta de producción, siendo la zona A en el Jr. Moquegua – Jr. Cusco, la zona B en
José Olaya – Piura y la zona C Puno y Real.
pág. 93
3.3.2. Macro localización (para producción y/o servicios)
Figura N° 16: Ubicación de la planta de producción en Huancayo
pág. 94
elegidas de acuerdo a los criterios de si es un área local,
cercanía al mercado, costo de alquiler del local y la cercanía a
los puntos de venta para identificar cual es el más viable y
beneficioso.
pág. 96
En la Tabla N°53, mediante la matriz de impacto ambiental se puede
identificar, que el proyecto no presenta una magnitud considerable de
contaminación en cuanto a la operación, pero si se identificó algunos
problemas al momento de la producción (operaciones), afectando así al aire
con presencia de malos olores, ante ello se buscaría reducir los porcentajes
de merma, asimismo se debería incluir ventiladoras en la planta y hacer uso
de desinfectantes pero sobre todo hacer una correcta limpieza de desechos en
su momento de esto modo se evita la acumulación de malos olores, por otro
lado en las formas de drenaje del agua, la solución óptima sería realizar
instalaciones de tuberías seguras y que el agua desechada vaya por un solo
ducto.
pág. 97
MÓDULO IV: Estudio de la Organización
RÉGIMEN LABORAL
CARACTERÍSTICAS DE LAS MYPES
TIPO DE EMPRESA RÉGIMEN N° DE TRABAJADORES NIVELES DE VENTAS ANUALES
Sociedad Anónima MYPE tributario 12 S/. 673,142.40
Fuente: Elaboración propia
pág. 98
gozan de facilidades del Estado para participar eventos feriales y
exposiciones regionales, nacionales e internacionales.
pág. 99
El organigrama de la empresa lo encabeza el Jefe de producción, que a su vez
cumple la función de administrar el negocio, seguidamente se encuentran los
vendedores (conformado por seis personas) y los cobradores (seis personas)
que también cumplen la función de brindar información acerca de las
propiedades de las hierbas medicinales en los respectivos puntos de venta.
pág. 100
4. Conocimiento a fondo de las propiedades químicas y bioquímicas de las plantas
medicinales.
5. Persona proactiva y resiliente.
6. Trabajo bajo presión
REQUISITOS MÍNIMOS
1. Conocer los procesos de producción en el ámbito de herboristería.
2. Ser disciplinado, tener ética profesional.
3. Ser responsable y puntual.
4. Disponibilidad inmediata.
5. Tener la capacidad de saber escuchar y dar soluciones.
Semana 1:
Semana 2:
Semana 3:
Semana 4:
4.7.1. Generalidades
CAPITULO I
pág. 103
CAPITULO II
DERECHOS Y DEBERES DE LOS TRABAJADORES
4.7.3. Salarios
Tabla N°61: Salario de los colaboradores
Cargo Salario
Colaboradores (Preparación - Vendedores) S/. 1,000.00
Colaboradores (Vendedores) S/. 500.00
Colaboradores (Cobradores - Brindan información) S/. 475.00
Administrador - Jefe de producción S/. 1,500.00
Fuente: Elaboración propia
4.7.5. Sanciones
En la tabla N°62 se muestra los gastos en los que se incurre para formalizar
una empresa en primer lugar se debe elaborar una Minuta de Constitución
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cuyo precio a paga es de 100 soles, luego se realiza la escritura pública que
tiene un costo de 150 soles, la inscripción en los registro públicos cuesta 56
soles, el trámite para el RUC y la inscripción a los trabajadores en ESSALUD
es gratuito; por otro lado, la solicitud de permisos especiales para la actividad
económica cuesta 257 soles, la tramitación para la licencia municipal cuesta
257 soles y finalmente la legalización de libros contables ante un notario
público tiene un costo de 4 soles, sumando un monto total de 824 soles.
INGRESOS PROYECTADOS
PRODUCTOS Año 1 Año 2 Año3 Año 4 Año 5
Producto A
Cantidad 507101 573024 647517 731694 826814
Precio S/.1.00 S/.1.00 S/.1.00 S/.1.00 S/.1.00
Total de ingresos de S/.507,101 S/.573,024 S/.647,517 S/.731,694 S/.826,814
venta por productos
Fuente: Elaboración propia
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MÓDULO VI: PROYECCIÓN DE EGRESOS
pág. 107
Tabla N°66: Costo de las infusiones sabor a arándano para 70 vasos
pág. 108
Tabla N°68: Costo de las infusiones sabor a piña para 90 vasos
pág. 109
Tabla N°70: Costo de las infusiones con chía para 835 vasos
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6.2. Presupuesto de mano de obra directa
Cargo Cantidad Sueldo Gratifica Sueldo anual Essalud CTS Costo del
mensual ciones más empleador
gratificacione en S/.
s
Colaboradores 3 S/.3,000 S/.6,000 S/.3,240 S/.47,340
(Preparación -
Vendedores) S/.42,000 S/.2,100
Colaboradores 3 S/.1,500 S/.3,000 S/.21,000 S/.1,620 S/.23,670
(Vendedores) S/.1,050
Colaboradores 6 S/.2,850 S/.5,700 S/.3,078 S/.44,973
(Cobradores -
Brindan
información) S/.39,900 S/.1,995
Total de mano de obra directa anual S/.115,983
.00
Fuente: Elaboración propia
pág. 111
Total de costos S/.304,211. S/.304,211. S/.304,211. S/.304,211. S/.304,211.
directos de 78 78 78 78 78
fabricación
SUMINISTROS
Ítem Unidad Cantidad Costo mensual Costo total anual
Energía eléctrica Unidad 1 30 S/.360.00
Total de suministros S/.30.00 S/.360.00
Fuente: Elaboración propia
pág. 113
Tabla N°83: Resumen proyectado de costos totales anuales indirectos de fabricación
pág. 114
En la tabla N°84 se muestra el presupuesto de los otros gastos administrativos como
los materiales de escritorio (goma, calculadora, sello, laptop, impresora, lapiceros,
corrector, etc.) y el costo del alquiler del local, sumando un total de 14,281.30 soles.
Tabla N°85: Proyección de Gastos Administrativos
En la tabla N°88 se muestra la proyección de los servicios por terceros para los 5
próximos años, siendo de 23,550.60 para cada año.
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6.5. Presupuesto de costo de ventas
Tabla N°89: Presupuesto de los gastos de venta
En la tabla N°90 se muestra la proyección de los gastos de venta para 5 años, siendo
un monto de 10.546.44 soles para cada año.
Tabla N°91: Resumen de gastos administrativos y ventas
pág. 116
Tabla N°92: Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación
Inversión en Intangibles
Ítem Precio unitario
Marca S/.534.99
Licencia de funcionamiento (Planta de S/.257.40
producción)
Licencia de venta (Autorizaciones) S/.258.00
Fórmula de las infusiones (patente) S/.400.00
Estudio de mercado S/.3,000.00
Total S/.4,450.39
Fuente: Elaboración propia
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6.7. Depreciación
Tabla N°94: Depreciación de los activos de la empresa
En la tabla N° 94 se muestra el presupuesto de los activos de la empresa como las bancas, libreros, estand, escritorio, mesa, termos, botas, mandil,
cocinas, cucharones, repostero, escritorio, etc., por los 5 periodos.
6.8. Presupuesto de inversiones tangibles
SISTEMA DE DESAGUE Tubo PVC desagüe 4" x 3m" Unidad 8 S/. 18.00 S/. 144.00
SANITARIAS
VARIOS ALMACEN Y
UINA
RIA
Y
medicinales
Tema 2 Atención al cliente 6 S/. 200.00 S/. 1,200.00
Programación neurolingüística en ventas 4 S/. 280.00 S/. 1,120.00
Tema 3 Manejo de producción de hierbas 1 S/. 200.00 S/. 200.00
medicinales.
TOTAL S/. 62,469.20
Fuente: Elaboración propia
En la tabla N°94 se muestra el presupuesto de los costos de inversión de tangibles de forma detallada, tales como los materiales de
producción de infusiones, los costos en pisos y pavimentos, carpintería metálica, instalaciones eléctricas, instalaciones sanitarias,
muebles y maquinaria, mobiliario, entre otros, haciendo una suma total de S/. 62,469.20 soles.
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6.9. Presupuesto de inversión de tangibles e intangibles
CAPITAL DE TRABAJO
ITEM AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESOS S/. S/. S/. S/. S/.
507,101 573,024 647,517 731,694 826,814
CAMBIO EN EL CAPITAL S/. S/. S/. S/. S/.
DE TRABAJO 50,710.06 6,592.31 7,449.31 8,417.72 9,512.02
RECUPERACIÓN DEL S/.
CAPITAL DE TRABAJO 82,681.42
Fuente: Elaboración propia
Moneda S/.
Destino S/.58,983.84
Plazo total 5 años
Plazo de gracia 5 días
Plazo de pago anual
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Tasa efectiva interés 14%
Fuente: Elaboración propia
PRÉSTAMO 50,865.44
TASA PERIÓDICA 14.000%
PLAZO (anual) 5
PERIODO DE GRACIA 5 días
pág. 123
MÓDULO VIII: EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
Flujo operativo
Ítems Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos S/. S/. S/. S/. S/.
507,100.608 573,023.687 647,516.766 731,693.946 826,814.159
Costos de Materiales S/. S/. S/. S/. S/.
188,228.78 188,228.78 188,228.78 188,228.78 188,228.78
Costos de la Mano de S/. S/. S/. S/. S/.
Obra Directa 115,983.00 115,983.00 115,983.00 115,983.00 115,983.00
Costos Indirectos de S/. S/. S/. S/. S/.
Fabricación 89,754.48 89,754.48 89,754.48 89,754.48 89,754.48
Gastos de S/. S/. S/. S/. S/.
Administración 14,281.30 14,281.30 14,281.30 14,281.30 14,281.30
Gastos de Ventas S/. S/. S/. S/. S/.
68,298.34 68,298.34 68,298.34 68,298.34 68,298.34
Impuestos S/. S/. S/. S/. S/.
9,013.64 28,460.95 50,436.41 75,268.67 103,329.14
FLUJO OPERATIVO S/. S/. S/. S/. S/.
21,541 68,017 120,534 179,879 246,939
Fuente: Elaboración propia
pág. 124
8.2. Flujo de caja
Flujo de capital
Ítems Año 0 1 2 3 4 5
Inversiones en S/. -62,469.20
Activos Tangibles
Inversiones en S/. -4,450.39
Activos
Intangibles
Capital de S/. -50,710.06 S/. -6,592.31 S/. -7,449.31 S/. -8,417.72 S/. -9,512.02
Trabajo Inicial
Recuperación de S/. 6,246.92
Inversión Fija
Recuperación de S/. 445.04
Inversión
Intangible
Recuperación de S/. 82,681.42
Capital de
Trabajo
FLUJO DE S/. -117,629.65 S/. -6,592.31 S/. -7,449.31 S/. -8,417.72 S/. -9,512.02 S/. 89,373
CAPITAL
Fuente: Elaboración propia
Flujo Económico
Ítems Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/.
Capital 117,629.65 6,592.31 7,449.31 8,417.72 9,512.02 89,373.37
Flujo S/. S/. S/. S/. S/.
Operativo 21,541.07 68,016.84 120,534.46 179,879.37 246,939.12
FLUJO DE S/. - S/. S/. S/. S/. S/.
CAJA 117,629.65 14,948.76 60,567.53 112,116.74 170,367.35 336,312.50
ECONÓMI
CO
Fuente: Elaboración propia
En la tabla N°104, se muestra la proyección del flujo de caja económico que incluye
al flujo de capital y el flujo operativo desde el año 0 al año5.
pág. 125
Tabla N°105: Proyección del flujo de servicio de la deuda
Flujo de S/. 50,865.44 S/. 17,294.25 S/. 15,870.02 S/. 14,445.78 S/. 13,021.55 S/.
Servicio de la 11,597.32
Deuda
Fuente: Elaboración propia
Flujo Financiero
Ítems Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo de S/. - S/. S/. S/. S/. S/.
Caja 117,629.65 14,948.76 60,567.53 112,116.74 170,367.35 336,312.50
Económi
co
Flujo de S/. S/. S/. S/. S/. S/.
servicio 50,865.44 17,294.25 15,870.02 14,445.78 13,021.55 11,597.32
de la
deuda
FLUJO S/. - S/. S/. S/. S/. S/.
FINANCI 66,764.21 32,243.01 76,437.55 126,562.53 183,388.90 347,909.82
ERO
Fuente: Elaboración propia
En la tabla N°106, se muestra la proyección del flujo financiero siendo la suma total
del flujo de caja económico y el flujo de caja de servicio de la deuda para el año 0
hasta el año 5.
pág. 126
8.3. Indicadores Económicos – Financieros
8.3.1. VAN
Tabla N° 107: Valor actual neto
VANE VANF
S/. 293,305 S/. 292,227
Fuente: Elaboración propia
En la tabla N°107, se muestra el valor actual neto económico y el valor actual neto
financiero, donde se refleja el incremento del capital del proyecto durante los 5 años,
puesto que el resultado del VANE es mayor que el VANF, de ello se deduce que el
proyecto es rentable.
8.3.2. TIR
Tabla N° 108: Tasa interna de retorno
TIRE TIRF
60% 107%
Fuente: Elaboración propia
Asimismo, la TIRE es mayor que la tasa de descuento (14%), por ello se reafirma la
rentabilidad del proyecto.
pág. 127
8.3.4. Periodo de recuperación
Período anterior al 2
cambio de signo
Valor absoluto del flujo S/.
acumulado 42,113.36
Flujo de Caja en S/.
siguiente período 112,116.74
Período de 2.4
Recuperación
Fuente: Elaboración propia
pág. 128
CONCLUSIONES
pág. 129
RECOMENDACIONES
pág. 130
ANEXOS
pág. 131
Figura N°1: Infusión para la gripe- sabor naranja.
pág. 134