Actividad de aprendizaje 8

Evidencia 4: Planeación de presupuesto

Por: MISTIC X-MEN

SIMULADOR PLANEACIÓN DEL PRESUPUESTO EMPRESA TORNICOL:

CÁLCULO DE VENTAS PARA LOS DOS PRODUCTOS BANDERA DE ESTA EMPRESA:

 ESTADÍSTICAS PARA VENTAS NACIONALES E INTERNACIONALES:

Para este ejercicio se toma como base la proyección de los años 2014, 2015 y 2016 donde se
tiene en cuenta el valor del incrementos en la proyección de ventas que es un 22% según los
estudios realizados por la gerencia y teniendo en cuenta las ventas de los últimos tres años y el
16% para el precio de venta de los dos productos, donde no debemos superar la capacidad
máxima instalada de 52 Toneladas mensuales.
Para los cálculos de los valores realizando la conversión de dólares a pesos colombianos para la
venta nacional se multiplica el costo del producto en dólares (USD $ 209) por la TRM $ 3.016
para un total de $ 630.344 Para el producto A, Resorte y el Producto A2 Alambre $ 886.704
En estos campos se ingresan el año inicial de la muestra que quiere analizar, el año a
presupuestar y la tasa representativa presupuestada
Se ingresa el año inicial 2014 al año a presupuestar 2019. Teniendo en cuenta la tasa
representativa presupuestada TRM de $3016

TASA REPRESENTATIVA TRM:

Se carga la tabla correspondiente a la Tasa representativa, en los campos asignados para cada
año, se ingresan las tasas representativas de ventas utilizadas por contabilidad en el mes de
diciembre para los periodos anteriores, y el porcentaje del incremento proyectado de las ventas
para el año a presupuestar.
Referencia de consulta para la TRM de los meses de diciembre de los años 2014, 2015, 2016,
2017, 2018, se ingresa el incremento proyectado de ventas de un 22 %
 PROYECCION DE LAS VENTAS:

Aquí se presenta el cálculo de las ventas de cada uno de los productos que se van a
presupuestar. Se elabora tomando la columna de toneladas del año 2016 del cuadro Estadísticas
de ventas, multiplicadas por el 22 % que es el incremento proyectado para el año 2017, En esta
caso el resultado obtenido es la proyección del presupuesto en toneladas para el año 2019.

PROYECCIÓN DE PRECIO DE VENTA POR TONELADA:

Se tiene en cuenta el valor porcentual en el precio de las ventas que es de un 16 % se hace con
base en el promedio del incremento por tonelada de los tres años anteriores, estableciéndose un
incremento promedio del 16 % del precio de venta del último año.
Para las ventas en el exterior y de acuerdo con los informes del Banco de la República, la tasa
promedio para el 2017 es de $3.016, y de acuerdo con los precios internacionales de estos
productos, la gerencia estima un incremento de:
Producto A USD $209
Producto A2 USD $294

PROYECCION PRECIO DE VENTAS:

Para la proyección del precio de venta para exportar se tomó del cuadro Estadísticas de ventas,
el último precio de los productos de exportación, es decir el del año anterior 2015 al año a
presupuestar, en este caso el 2016.
 INGRESO DATOS DE MATERIA PRIMA:

En este cuadro debe ingresar los datos de la materia prima que ALAMBRE, las cantidades de
desperdicio del producto y el costo del desperdicio USD $ de los insumos utilizados en los
procesos relacionados con su correspondiente costo unitario, dando como resultado el siguiente
cuadro.
 PROYECCCION DE PRESUPUESTO DE INSUMOS:

En este cuadro ingresamos cuidadosamente los datos de las cantidades de insumos utilizados en
los procesos y su correspondiente costo unitario. (Más el costo del consumo de gas, agua y
energía)
RESORTE:
CMPMR = total de ventas (TON)/12
99 / 12 = 8
Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x tasa de cambio.
99 / 12 = 8 * US $ 737 * 3016 TRM = 18.338
ALAMBRE:
CMPMR = total de ventas (TON)/12
83 / 12 = 7
Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x tasa de cambio.
83 / 12 = 7 * US $ 737 * 3016 TRM = 15.559
El primer proceso es el de lavado, donde pasan todos los rollos enviados a producción en lavar
el alambre en una tina.
El segundo proceso es el de corte, que consiste en medir el alambre de acuerdo con la solicitud
de los clientes y cortarlo, este proceso se utiliza para los dos productos.
El tercer y cuarto proceso se utiliza solo para el producto A2.
El cuarto y último proceso es el de empaque, se utiliza solo para el producto A2 y consiste en
empacar el producto en carretas de madera de 1 tonelada cada una.

PRESUPUESTO MANO OBRA DIRECTA:

La mano de obra directa que se requiere para el manejo de la planta y que se solicita al
departamento de recursos humanos es: $11.850.000, mensuales incluye prestaciones y
parafiscal.

PRESUPUESTO DE GASTOS:
Aquí se ingresan los valores de cada una de las cuentas correspondientes, en millones, que
deben ser entregados por parte del área contable.

INGRESO DE DATO DE PRESUPUESTOS:

Los valores del presupuesto de compras aplican en el presupuesto de producción para el año
proyectado como costos mensuales indirectos y debe ser tenido en cuenta para los cálculos
finales.
Para el mantenimiento de la maquinaria, la empresa maneja un contrato anual con otro
proveedor, que para el 2017 es de $24.500.000
Todos los productos son sometidos a control de calidad y el contrato anual para 2017 es de
$32.000 por tonelada, y se cancela mensualmente de acuerdo con el volumen de producción.
Capacidad Instalada = 52 toneladas x $ 32.000 = $ 1.664.000 x 12 = $ 19.968.000 Gasto
indirecto.
RESULTADOS PRESUPUESTOS DE VENTAS:

RESULTADOS PRESUPUESTOS DE VENTAS:

 RESULTADOS PRESUPUESTOS DE PRODUCCION:

RESULTADOS PRESUPUESTOS DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS: