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Bancos: 10.

000,00
Fornecedores: 35.000,00
Investimentos de Longo Prazo: 15.000,00
Salários a Pagar: 15.000,00
Estoque: 40.000,00
Imobilizado liquido: 45.000,00
Capital Social: 30.000,00
Duplicatas a pagar de longo prazo:
15.000,00
Reserva de Lucro: 15.000,00

Receita de vendas: R$ 100.000,00


Custo de mercadoria: R$ 30.000,00
Despesa de Salário: R$ 15.000,00 (pagos no
mês seguinte)
Despesas Administrativas: R$ 17.000,00
IR/CSLL: 25%
Aumento do Capital Social: R$ 50.000,00 (Aporte
em dinheiro dos acionistas)
A empresa contratou um seguro pelo prazo de 12
meses, o pagamento foi em três parcelas iguais,
a primeira no ato da contratação: R$ 1.200,00
(Valor total)

Dividendos: 40% do lucro líquido (Provisionado)


Compra de Terreno: R$ 25.000,00 (Pagamento à
vista)
Reavaliação do Ativo Imobilizado: R$ 10.000,00
Ativo Passivo
Ativo Circulante $ 100,000.00 Passivo Circulante $ 90,700.00

Caixa Fornecedores $ 30,000.00


Aplic fin Curto Prazo Despesas Salarios $ 15,000.00
Vendas Clientes $ 100,000.00 Despesas Adm $ 17,000.00
Estoque Emprestimos Curto Prazo $ 1,200.00
Ativo Não Ciculante $ 25,000.00 IR $ 7,500.00

Investimentos Longo Prazo Dividendos $ 20,000.00


Imobilizado $ 25,000.00 Passivo Não Circulante $ -
Total do Ativo $ 125,000.00 Emprestimos Longo Prazo
Duplicatas de Longo Prazo
Patrimonio Liquido $ 50,000.00
Capital Social $ 50,000.00
ReservaLucro

Total Passivo + PL $ 140,700.00


DRE Atividade de Investimentos
Vendas $ 100,000.00 Aquisição Imoveis

(-) CMV $ 30,000.00

Lucro Bruto $ 70,000.00


(-) Despesa Operacional $ (32,100.00)
Salário Adm $ (15,000.00)
Despesa Adm $ (17,000.00)

Seguro $ (100.00)

Lucro Antes IR $ 37,900.00


(-) IR $ 9,475.00
Lucro Liquido $ 28,425.00
Reavaliação Imovel $ 10,000.00
Resultado Abragente Total $ 38,425.00
Dividendos $ 11,370.00

Reserva de Lucro $ 15,000.00


Saldo de Reserva de Lucros $ 32,055.00
ade de Investimentos Atividade de Financiamentos Atividade de Operacional
$ 25,000.00 Aporte Capital Social $ 50,000.00 Receita de vendas $ 100,000.00

Despesa Salario $ (15,000.00)


Despesa Adm $ 17,000.00
IR/CSLL $ 25,000.00
DVA
1 - Receitas $ 100,000.00
11 - Vendas de Mercadorias $ 100,000.00
2 - Insumo Adquiridos $ 47,100.00
21 - Custos dos Produtos $ 30,000.00
22 - Custos Admisnitrativos $ 17,000.00
23 - Custos do Seguro $ 100.00
3 - Valor Adicionado Bruto $ 52,900.00
4 - Depreciação. Amortização $ -
5 - Valor adicionado Liquido $ 52,900.00
6 - Valor Recebido em transferência $ -
7 - Valor Adicionado total a distribuir $ 52,900.00
8 - Distribuição do valor adicionado $ 52,900.00
81 - Pessoal $ 15,000.00
82 - Impostos e taxas $ 9,475.00
83 - Remuneração de capital de terceiros $ -
8.4 - Remuneração de capital proprio $ 28,425.00
84.1 - Dividendos $ 11,370.00
84.1 - Lucro retidos/Prejuizo do exercicio $ 17,055.00
84.4 - Participação dos não controladores nos
$ -
lucros retidos
DRE
Receita $ 100,000.00
CMV $ (30,000.00)
>= Lucro Bruto $ 70,000.00
Despesas Administrativas $ (17,000.00)
Despesas Salariais $ (15,000.00)
Despesa de seguros (10000)
>=LAJIR $ 37,900.00
Despesas Financeiras $ -
>=LAIR $ 37,900.00
IR/CSLL $ (9,475.00)
>=Lucro Liquido $ 28,425.00
Reavaliação de Imobilizado $ 10,000.00
>= Resultado Abrangente
$ 38,425.00
Total
Dividendos a Pagar $ 11,370.00
Reseva de Lucros $ 17,055.00
Reserva de Lucros (Anterior) $ 15,000.00
Reserva de Lucros (Nova) $ 32,055.00
DFC Direto
Fluxo de Caixa da Atividade
$ 58,125.00
Operacional
+ Recebimento de Clientes* $ 100,000.00
- Pagamento de salários $ (15,000.00)
- Pagamento de Despesas
$ (17,000.00)
Administrativas
- Pagamento de Seguro $ (400.00)
- Pagamento de IR/CSLL $ (9,475.00)
Fluxo de Caixa de Investimentos $ (25,000.00)
Terreno $ (25,000.00)
Fluxo de Caixa de Financiamentos $ 50,000.00
Aumento do Capital Social $ 50,000.00
Variação Total (58125 – 25000 +
$ 83,125.00
50000)
Saldo Inicial $ 10,000.00
Variação do período $ 83,125.00
Saldo Final $ 93,125.00
Balanço Patrimonial
Ativo
Ativo Circulante $ 104,225.00
Banco $ 93,125.00
Estoque $ 10,000.00
Seguros a vencer 1100.00
Ativo não Circulante $ 95,000.00
Investimentos $ 15,000.00
Imobilizado Liquido $ 45,000.00
Reavaliação de Imobilizado $ 10,000.00
Terreno $ 25,000.00

Total $ 199,225.00
nço Patrimonial
Passivo
Passivo Circulante $ 62,200.00
Fornecedores $ 35,000.00
Salários a Pagar $ 15,000.00
Seguros a Pagar 800.00
Dividendos a Pagar $ 11,370.00
Passivo não Circulante $ 15,000.00
Duplicatas a Pagar $ 15,000.00
Patrimônio Liquido $ 122,100.00
Capital Social $ 80,000.00
Reserva de Lucros $ 32,055.00
Reserva de reavaliação $ 10,000.00
Total $ 199,225.00