CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

CUESTIONARIO DE
PREPARÓ:
EMPRESA: EVALUACION DE
CONTROL INTERNO FECHA:
ENTREVISTADO:
REVISÓ:

VERSION:
RUBRO: Existencias

Nº Cuestionario para Existencias Si No OBSERVACIONES

El almacenero reporta al jefe de
¿Existen procedimientos de comunicación planta de la mercadería en
1 al jefe de planta sobre las existencias x producto terminado obsoleto para
defectuosas, deterioradas, obsoletas, etc? que este supervise mejor la labor
de sus operarios.
¿Existen documentos que certifiquen las
2 x
existencias desvalorizadas?
¿La provisión por la desvalorización de
existencias es previamente aprobada por Se realiza por el encargado de
3 x
el empleado de responsabilidad inventario y contabilidad
correspondiente?
¿Se realiza el recuento físico de los
4 almacenes por personas diferentes a los x
responsables a su custodia?
¿Cuenta la entidad con almacenes en
5 buen estado y que esté bien resguardada x
físicamente para su seguridad?
¿Existen informes actualizados de
inventarios para efectos de facilitar el
6 x
análisis de pérdidas y manejo de los
mismos?
Existen políticas claramente definidas y
La entidad cuenta con políticas
7 expresas en cuanto a recepción, x
bien establecidas
almacenamiento y conservación?
¿Existen normas que eviten las salidas de
8 x
existencias sin las debidas autorizaciones?
¿Existen procedimientos claramente
Detallados en el manual de
9 definidos para identificar faltantes en la x
procedimientos
recepción de bienes y suministros?