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ON-001-

Granja Escuela
....................................................................................................1

.................................................................4

...................................................................................... 12

.............................................. 33
................................................................................................................ 62

.......................................................................................... 80

.............................................................................................................. 82


 
 



-
3
9


10







11Los períodos vacacionales, de acuerdo con la Secretaría de Educación Pública, son en los meses
de diciembre, enero, marzo, julio y agosto.
12
Directorio Estadístico Nacional de Unidades Económicas, www.beta.inegi.org.mx/app/mapa/denue/
34.70%
48%

17.30%
 



 




Amenaza de entrada de nuevos
competidores
Baja: debido al monto de inversión
que se debe hacer

Poder de negociación de los Rivalidad entre los Poder de negociación de los


proveedores competidores compradores
Baja: existe una gran variedad Baja: existen pocas Medio: varía conforme la
de proveedores granjas escuela en el tipología de clientes
país

Amenaza de ingreso de productos


sustitutos
Alta: existen diversos productos en
el mercado que cumplen la misma
función


o
o





















Granja Consumidor
Escuela Final
Granja Internet Consumidor
Escuela Final

Granja Operadora Consumidor


Escuela Turística Final



INVERSIONES INICIALES $ 394,344.00
INICIAL
Activos corrientes $ 20,000.00
Efectivo en caja y depósito en instituciones de crédito $ 20,000.00
Cuentas y documentos por cobrar $ -
Inventarios $ -
De materias primas $ -
De mercancía para la venta $ -
Otros inventarios $ -
Otros activos circulantes $ -
Inversiones en acciones $ -
Activos no corrientes $ 365,294.00
Terrenos $ -
Construcciones $ 125,499.00
Maquinaria Y equipo $ 40,795.00
Mobiliario y equipo de oficina $ 30,000.00
Computadoras y equipos de impresión $ 18,000.00
Equipo de transporte $ 120,000.00
Otros activos fijos $ 31,000.00
Cargos y gastos diferidos $ 9,050.00
Institución Bancaria Monto Tasa Año Destino
Capital de
BANREGIO hasta $125,000 39% 3 años trabajo y Activo
fijo

3 años para
Afirme Credito simple Capital de trabajo y Capital de
De $50,000 hasta $1,500,000 18%
Pyme 5 años para Activo trabajo
Fijo

SantandercCredito Capital de
Hasta $300,000 negocios nuevos Tasa fija 3 años
simple RIF trabajo
Capital de
Banco Azteca
Desde $12,000 hasta $500,000 3% mensual 13 a 100 semanas trabajo y Activo
(empresario Azteca)
fijo
Banamex Credito
Desde $75,000 hasta $4,500,000 Desde 11% 12 a 4 años Activo fijo
simple Pymes
Capital de
Mifel Desde $1,000,000 hasta 19 millones 16% Hasta 4 años trabajo y Activo
fijo
Capital de
Banorte Crediactivo Desde $100,000 hasta 20 millones 13% Hasta 10 años trabajo y Activo
fijo
Capital de
Multiva Desde $500,000 hasta 10 millones 12% Hasta 10 años trabajo y Activo
fijo
Capital de
Bancomer Desde $50,000 hasta 15 millones 16% hasta 5 años trabajo y Activo
fijo
Capital de
HSBC Crédito simple
Hasta $5,000,000 13% hasta 5 años trabajo y Activo
Negocios
fijo
Nuevos
CreditoJoven Desde $50,000 hasta $150,000 10% Hasta 4 años
proyectos
FINANCIACIÓN
CONCEPTO INICIAL
Fondos propios (valoración de la aportación de los socios) $ 75,000.00
Total deudas L/P $ 300,000.00
Préstamos L/P $ 300,000.00
Plazo en años 5
Tipo de Interés 10%
Total deudas C/P $ 19,344.00
Préstamos C/P $ 19,344.00
Plazo en meses (máximo 18 meses) 6
Tipo de Interés 10%
Provedores por compra de inventarios $ -
Acreedores diversos $ -
PREVISIÓN DE COSTOS FIJOS POR AÑOS
1 2 3 4
Total costos fijos $ 139,697.00 $ 148,078.82 $ 156,963.55 $ 166,381.36
Mantenimiento $ 65,000.00 $ 68,900.00 $ 73,034.00 $ 77,416.04
Gastos por renta $ - $ - $ - $ -
Publicidad $ 22,697.00 $ 24,058.82 $ 25,502.35 $ 27,032.49
Seguros $ 30,000.00 $ 31,800.00 $ 33,708.00 $ 35,730.48
Agua $ 4,000.00 $ 4,240.00 $ 4,494.40 $ 4,764.06
Electricidad $ 8,000.00 $ 8,480.00 $ 8,988.80 $ 9,528.13
Telefonía e internet $ 10,000.00 $ 10,600.00 $ 11,236.00 $ 11,910.16
Servicios contadores y similares $ - $ - $ - $ -
Otros costos fijos $ - $ - $ - $ -
Tasa de incremento anual 6%
Costos fijos mensuales $ 11,641.42 $ 12,339.90 $ 13,080.30 $ 13,865.11
Costos fijos por 6 meses $ 69,848.50 $ 74,039.41 $ 78,481.77 $ 83,190.68
Días de caja 52 226 476 815
Meses de caja 2 8 16 27
ESTIMACIÓN DEL COSTO VARIABLES PRODUCTO/SERVICIO IMPORTE %
Consumo de inventarios $ 77,481.00 12%
Curso de verano $ 23,667.00 4%
Visitas de 1 día (adultos) $ 27,987.00 4%
Visitas de 1 día (niños) $ 25,827.00 4%
Visitas (gente discapacitada y adultos mayores) $ - 0%
Campamentos $ - 0%
Costo de Ventas $ 77,481.00 12%

-
-
-

-
PREVISIÓN DE VENTAS POR AÑOS
Años
1 2 3 4
Total de ventas 813,587 935,625 1,075,969 1,237,364
Cursos de verano 254,000 292,100 335,915 386,302
Visitas de un día (niños) 152,425 175,289 201,582 231,819
Visitas de un día (adultos) 187,330 215,430 247,744 284,906
Visitas (gente discapacitada y adultos mayores) 25,000 28,750 33,063 38,022
Campamentos (niños) 194,832 224,057 257,665 296,315
Ventas Totales 813,587 935,625 1,075,969 1,237,364
D vs AA 15% 15% 15%
-
BALANCES PREVISIONALES

AÑOS
ACTIVO INICIAL 1 2 3 4
Circulante
Efectivo y equivalentes 20,000 93,002 207,382 376,597 600,287
Cuentas y documentos por cobrar: 50,385 59,670 68,621 78,914 90,751
Clientes,neto 59,670 68,621 78,914 90,751
Impuestos por recuperar 50,385 - - - -
Inventarios - - - - -
Otros activos circulantes - - - - -
Inversiones en acciones - - - - -
Total Circulante 70,385 152,672 276,003 455,511 691,038

Fijo
Terrenos - - - - -
Construcciones 108,189 108,189 108,189 108,189 108,189
Maquinaria Y equipo 35,168 35,168 35,168 35,168 35,168
Mobiliario y equipo de oficina 25,862 25,862 25,862 25,862 25,862
Computadoras y equipos de impresión 15,517 15,517 15,517 15,517 15,517
Equipo de transporte 103,448 103,448 103,448 103,448 103,448
Otros activos fijos 26,724 26,724 26,724 26,724 26,724
Depreciación acumulada - 54,120 - 108,240 - 162,361 - 193,851
Total Fijo 314,909 260,788 206,668 152,548 121,057

Diferido
Activo diferido 9,050 9,050 9,050 9,050 9,050
Depreciación acumulada activo diferido - 1,358 - 2,715 - 4,073 - 5,430
Total Diferido 9,050 7,693 6,335 4,978 3,620

TOTAL ACTIVO 394,344 421,153 489,007 613,037 815,715


PASIVO INICIAL 1 2 3 4
Corto plazo
Préstamos c/p 19,344 - - - -
Proveedores - 7,190 8,269 11,031 12,685
Acreedores diversos - - - - -
Anticipo de clientes
Impuestos por pagar 28,237 51,401 81,696 120,195
IMSS acreedor 3,774 3,887 4,004 4,124
INFONAVIT acreedor 1,575 1,622 1,671 1,721
SAT acreedor por ISR retenido a trabajadores 1,274 1,338 1,404 1,472
Participación de los trabajadores en las utilidades 7,620 15,017 23,604 35,892
Total Corto Plazo 19,344 49,669 81,533 123,409 176,089

Largo Plazo
Préstamos L/P 300,000 250,763 196,651 137,182 71,826
Total Largo Plazo 300,000 250,763 196,651 137,182 71,826

TOTAL PASIVO 319,344 300,432 278,185 260,592 247,915

CAPITAL CONTABLE
Capital Social 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000
Reserva legal 2,286 6,791 13,872
Utilidades retenidas de ejercicios anteriores 43,435 129,031 263,573
Utilidades del ejercicio 45,721 90,101 141,623 215,354
Total Capital Contable 75,000 120,721 210,822 352,446 567,800

TOTAL PASIVO + CAPITAL 394,344 421,153 489,007 613,037 815,715.3


FONDO MANIOBRA AÑO INICIAL
PASIVO A CORTO
ACTIVO FONDO DE PLAZO,
CORRIENTE, MANIOBRA, $19,344.00
$70,385.38 $51,041.38
PASIVO A LARGO
PLAZO,
ACTIVO NO $300,000.00
CORRIENTE,
$323,958.62
CAPITAL
CONTABLE,
$75,000.00
FONDO DE MANIOBRA AÑO 1 PASIVO CORTO
PLAZO,
ACTIVO
FONDO DE $49,669.29
CORRIENTE,
$152,672.34 MANIOBRA,
$103,003.05 PASIVO A LARGO
PLAZO,
$250,762.83
ACTIVO NO
CORRIENTE,
$268,480.95 CAPITAL
CONTABLE,
$120,721.17

-
ESTADO DE RESULTADOS
AÑOS
1 2 3 4
Ventas
Ventas Netas 643,000 739,450 850,368 977,923
Ventas Netas 643,000 739,450 850,368 977,923
D vs AA 15% 15% 15%
Costo de ventas 77,481 89,103 102,469 117,839
Consumo de inventarios 77,481 89,103 102,469 117,839

Otros gastos e insumos - - - -


% vs Ingresos 12% 12% 12% 12%
Utilidad Bruta 565,519 650,347 747,899 860,084
% vs Ingresos 88% 88% 88% 88%

Gtos. de Operación:
Total Gastos Operación 403,577 419,875 436,914 454,730
Gastos de Operación 139,697 148,079 156,964 166,381
Sueldos y Salarios 263,880 271,796 279,950 288,349
D vs AA 4% 4% 4%
% vs Ingresos 63% 57% 51% 46%

Utilidad de Operación 161,942 230,472 310,985 405,354


% vs Ingresos 25% 31% 37% 41%

Depreciación y amortización
Total Gastos Depreciación y amortización 55,478 55,478 55,478 32,848
Gastos depreciación activo fijo 54,120 54,120 54,120 31,491
Gastos depreciación gastos diferidos 1,358 1,358 1,358 1,358
% vs Ingresos 9% 8% 7% 3%

Gastos y Productos Financieros


Total Gastos y Productos Financieros 30,262 24,826 19,468 13,581
Gtos. Financieros 30,262 24,826 19,468 13,581
% vs Ingresos 5% 3% 2% 1%

Otros Gastos - - - -
Otros Ingresos - - - -
Utilidad antes de impuestos 76,202 150,168 236,039 358,924
% vs Ingresos 12% 20% 28% 37%

ISR 22,861 45,051 70,812 107,677


PTU 7,620 15,017 23,604 35,892
% vs Ingresos 40% 40% 40% 40%
Utilidad Neta 45,721 90,101 141,623 215,354
% vs Ingresos 7% 12% 17% 22%

-
FLUJOS DE EFECTIVO
Años
CONCEPTO 1 2 3 4

PAGOS
SUELDOS Y SALARIOS 197,013 202,611 208,377 214,316
SALARIOS LÍQUIDO 197,013 202,611 208,377 214,316
ADMONS. PÚBLICAS 60,245 68,961 71,342 73,794
IMSS 41,511 46,530 47,926 49,363
INFONAVIT 4,725 6,442 6,635 6,834
RETENCIONES ISR 14,009 15,989 16,781 17,597
PAGO A PROVEEDORES 82,688 102,281 116,102 135,039
PAGO A ACREEDORES 162,049 171,771 182,078 193,002
PRÉSTAMOS 98,844 78,937 78,937 78,937
OTROS GASTOS - -
IMPUESTOS 12,370 109,870 150,082 203,775
IVA 12,370 79,389 90,015 109,360
PTU - 7,620 15,017 23,604
ISR - 22,861 45,051 70,812
EGRESOS EXTRAORDINARIOS - - - -
PAGOS TOTALES 613,208 734,431 806,918 898,864

COBROS
POR APORTACIONES DE CAPITAL - - - -
VENTAS 686,210 848,811 976,133 1,122,553
POR AYUDAS RECIBIDAS - - - -
INGRESOS EXTRAORDINARIOS - - - -
COBROS TOTALES 686,210 848,811 976,133 1,122,553

TESORERÍA INICIAL 20,000.00 93,001.94 207,382.32 376,597.28


COBROS-PAGOS 73,001.94 114,380.38 169,214.96 223,689.35
VALOR NETO 93,001.94 207,382.32 376,597.28 600,286.63
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
Ventas Netas $ 643,000.00 $ 739,450.00 $ 850,367.50 $ 977,922.63
Costos Variables 12% 12% 12% 12%
Costos fijos $ 489,317.05 $ 500,178.41 $ 511,859.98 $ 501,159.59
Equilibrio en $ $ 556,357.73 $ 568,707.19 $ 581,989.23 $ 569,822.79
Equilibrio en % 87% 77% 68% 58%
Unidades P.E. 2,164.00 2,115.86 2,071.13 1,939.67

PUNTO DE EQUILIBRIO AÑO 1


1500000

1000000

500000

-500000

-1000000

INGRESOS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES UTILIDAD


Gerente

Supervisor Ayudante general






o
o

13Sectores de producción que son importantes para el desarrollo económico pues poseen un
potencial de crecimiento a largo plazo.










































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