TABLA RETENCION EN LA F

Num.

2
Num.
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49

RETENCION POR PAGOS

* Las tarifas cambian para los paises con acuerdos de d

Num.

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RETENCION D
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77
78
 TABLA RETENCION EN LA FUENTE A

Salario Minimo Legal Mensual Vigente 2018

Auxilio de Transporte 2018

Unidad de Valor Tributario UVT 2018

SALARIALES
Salarios, y pagos o abonos en cuenta por concepto de ingresos por honorarios
por compensación por servicios personales obtenidos por las personas que
informen que no han contratado o vinculado dos (2) o más trabajadores
Indemnizaciones salariales empleado sueldo superior a 10 SMMLV (Art. 401-
asociados a la actividad.
E.T.) DUR 1625 1.2.4.1.13
HONORARIOS Y CONSULTORIA
Honorarios y Comisiones (Cuando el beneficiario del pago sea una persona
Honorarios y Comisiones cuando el beneficiario del pago sea una persona
jurídica o asimilada. DUR 1625 Art. 1.2.4.3.1
natural No declarante (Art. 392 Inc 3), sera del 11% Para contratos que se
Por servicios de licenciamiento o derecho de uso de software. Los pagos o
firmen en el año gravable o que la suma de los ingresos con el agente retenedo
abonos en cuenta que se realicen a contribuyentes con residencia o domicilio e
superen 3.300 uvt ($105.134.700 Uvt año 2017). DUR 1625 Art. 1.2.4.3.1
Colombia obligados a presentar declaración del Impuesto sobre la renta y
Contratos de consultoria
complementarios en el país.y DUR
administración delegada
1625 Art. 1.2.4.3.1 diferentes
Parágrafo, delno
para numera
6. (Cuando el
declarantes la beneficiario seasegun
tarifa se aplica una persona jurídicaen
lo establecido o asimilada)
el numeralDUR4 1625 Art.
Contratos de consultoria y administración delegada P.N. No declarantes (L
1.2.4.10.2
En los
tarifa contratos
sera del 11%de consultoría
si cumple de mismos
con los obras públicas
requisitoscelebrados
del numeralcon4) DUR
personas jurídicas por la Nación, los departamentos las Intendencias, las
1625 Art. 1.2.4.10.2
Comisarías, los Municipios , el Distrito Especial e Bogotá los establecimientos
Contratos
públicos, lasdeempresas
consultoría en ingeniería
industriales de proyectos
y comerciales de infraestructura
del Estado posea el noventay
edificaciones,
por ciento (90%) que realicen
o más las PN o social
de su PJ pública oremuneración
privado, las sociedades
se efectúe de
Contratos de consultoría en capital
ingeniería decuyo proyectos de infraestructura con
y
hecho,
base y demás
en el método entidades
de factora favor de PN
multiplicador. o PJ y entidades contribuyentes
edificaciones,
Prestación a favor
de servicios de de
PNsísmica para DUR
No obligadas 1625hidrocarburos.
ela sector
presentarArt. 1.2.4.10.1de
declaración Renta.
Pagos o
obligadas a presentar declaración de Renta. DUR 1625 Art. 1.2.4.10.3.
La retencion
abonos para PN
en cuenta queorealicen
Unioneslastemporales
personas Sera del 6%
jurídicas, lasen los casos de
sociedades señalado
hecho
en el
las numeral
demás 4. DURy 1625
entidades Art. naturales
personas 1.2.4.10.3.a PN, PJ o asimiladas obligados a
declarar renta. DUR 1625 Art. 1.2.4.4.13. Para No declarantes de renta la tarifa
es del 10%
 SERVICIOS
Servicios en general personas jurídicas y asimiladas y PN declarantes de renta.
DUR 1625 Art. 1.2.4.4.14.
Servicios en general PN no declarantes de renta. DUR 1625 Art. 1.2.4.4.14.
Servicios de transporte nacional de carga (terrestre, aéreo o marítimo) DUR
1625 Art. de
Servicios 1.2.4.4.8.
Transporte nacional de pasajeros (terrestre). DECLARANTES Y
NO DECLARANTE DUR 1625 Art. 1.2.4.10.6.
Servicio de transporte nacional de pasajeros (aéreo y marítimo) DUR 1625 Art
1.2.4.4.6.
Servicios prestados por Empresas Temporales de Empleo. (Sobre AIU Mayor o
igual a 4 uvt) DUR 1625 Art. 1.2.4.4.10.
Servicios de vigilancia y aseo prestados por empresas de vigilancia y aseo.
Los servicios
(Sobre integrales
AIU Mayor o igualdea salud
4 uvt).que
DURinvolucran
1625 Art.servicios calificados y no
1.2.4.4.10.
calificados, prestados a un usuario por instituciones prestadoras de salud IPS,
que comprenden hospitalización, radiología, medicamentos, exámenes y anális
de laboratorios de
Arrendamiento clínicos (Art.
Bienes 392 IncDUR
Muebles. 5 E.T.)
1625DUR
Art.1625 Art. 1.2.4.4.12.
1.2.4.4.10.
Arrendamiento de Bienes Inmuebles. DECLARANTES Y NO DECLARANTES.
DUR 1625 Art. 1.2.4.10.6.
Por emolumentos eclesiásticos efectuados a personas naturales que sean
"declarantes de renta" DUR 1625 Art. 1.2.4.10.9.
Por emolumentos eclesiásticos efectuados a personas naturales que no sean
declarantes de renta. DUR 1625 Art. 1.2.4.10.9.
Servicio de Hoteles , Restaurantes y Hospedajes. DECLARANTES Y NO
DECLARANTES DUR 1625 Art. 1.2.4.10.6.

Contratos de construcción, urbanización y en general confección de obra

material de bien inmueble. DUR 1625 Art. 1.2.4.9.1.
COMPRAS
Compras y otros ingresos tributarios en general DECLARANTE DUR 1625 Art.
1.2.4.9.1.
Compras y otros ingresos tributarios en general NO DECLARANTE DUR 1625
Compra de bienes y productos Agrícolas o Pecuarios sin procesamiento
Art. 1.2.4.9.1.
industrial . Con procesamiento aplica la retención por compras, o en las compra
de café pergamino
Compra tipo federación
de Café Pergamino DURDUR
o cereza. 1625 Art.Art.
1625 1.2.4.6.7.
1.2.4.6.8.
Compra de Combustibles derivados del petróleo a favor de distribuidores
mayoristas o minoristas de combustibles. DUR 1625 Art. 1.2.4.10.5.
Adquision de Vehiculos. DUR 1625 Art. 1.2.4.6.9
Compra de oro por las sociedades de comercialización internacional. DUR 1625
Adquisicion
Art. 1.2.4.6.9de Bienes raices para vivienda de habitación por las primeras 20.00
Adquisicion
uvt. DUR 1625 de Bienes raices para vivienda de habitación sobre el exceso de las
Art. 1.2.4.9.1.
Adquisicion de Bienes
primeras 20.000 raices
uvt. DUR usoArt.
1625 diferente a vivienda de habitación. DUR 1625
1.2.4.9.1.
Art. 1.2.4.9.1.
Enajenación de activos fijos por parte de una persona natural o juridica (Art. 39
399 y 368-2 E.T.) o venta de bienes inmuebles vendedor persona natual. DUR
1625
PagosArt. 1.2.4.5.1.
a establecimientos OTROS
comerciales que aceptan como medio de pago las
tarjetas débito o crédito. DUR 1625 Art. 1.3.2.1.8.
Loterías, Rifas, Apuestas y similares. DUR 1625 Art. 1.2.5.1.
Premios obtenidos por el propietario del caballo o can en concursos hípicos o
Colocacion independiente
similares. DUR de juegos de suerte y azar. Los ingresos diarios de
1625 Art. 1.2.5.4.
Indeminizaciones
cada colocador debediferentes
excedera de
las5salariales
UVT (Art.y 401-1
a las percibidas
E.T.) en demandas
contra el estado (Art. 401-2 E.T.)
Rendimientos Financieros Provenientes de titulos de renta fija, contemplados en
el Decreto 700 de 1997. DUR 1625 Art. 1.2.4.2.83
Rendimientos financieros en general Art. 395, 396 y DUR 1625 Art. 1.2.4.2.5
Rendimienos financieros provenientes de títulos de denominación en moneda
extranjera DUR 1625 Art. 1.2.4.2.56
Ingresos provenientes de las operaciones realizadas a través de instrumentos
financieros derivados.Dcto 2418 de 2013 Art. 1
Intereses originados en operaciones activas de crédito u operaciones de mutuo
comercial. DUR 1625 Art. 1.2.4.2.85
Dividendos y participaciones gravadas año gravable 2016 y anteriores, No
declarantes residentes, sociedades u otras entidades extranjeras, por personas
naturales sin residencia en Colombia y por sucesiones ilíquidas de causantes
que no eran residentes en Colombia DUR 1625 Art. 1.2.4.7.1.
Dividendos y participaciones gravadas año gravable 2016 y anteriores.
Declarantes. DUR 1625 Art. 1.2.4.7.1.
Por actividades de estudios de mercado y la realización de encuestas de opinió
pública que se efectúen a las personas jurídicas, las sociedades de hecho y las
demás entidades DUR 1625 Art. 1.2.4.3.1.

RETENCION POR PAGOS AL EXTE

* Las tarifas cambian para los paises con acuerdos de doble tributaci

Conceptos
Tarifa especial para dividendos o participaciones recibidos por sociedades y
entidades extranjeras y por personas naturales no residentes. Art. 245 E.T.
Dividendos y participaciones gravadas. Personas Naturales Residentes. Año
gravable 2017 y siguientes. Art. 242 E.T
Dividendos y participaciones no gravadas. Personas Naturales Residentes. Año
gravable 2017 y siguientes. Art. 242 E.T.
Intereses, comisiones, honorarios, regalías, arrendamientos, compensaciones
por servicios personales, o explotación de toda especie de propiedad industrial.
Ley 1819 de 2016 Art. 126. Modifica Art. 408 E.T.
Consultorías, servicios técnicos y de asistencia técnica, bien sea que se presten
en Colombia o desde el exterior. Ley 1819 de 2016 Art. 126. Modifica Art. 408
E.T. Inc 2.

Tarifa para rentas en explotación de programas de computador. Art. 411 E.T.

Retención en la Fuente por Servicios Artísticos de Extranjeros. Ley 1493 2011
Art. 5.

En el caso de los denominados contratos "Llave en mano" y demás contratos d

confección de obra material, se considera renta de fuente nacional para el
contratista, el valor total del respectivo contrato. Art. 412 E.T.

Arrendamiento de maquinaria para construcción, mantenimiento, o reparación d

obras civiles que efectúen los constructores colombianos en desarrollo de
contratos que hayan sido objeto de licitaciones públicas internacionales. Art.
414 E.T.
Profesores extranjeros sin residencia en el país, contratados por períodos no
superiores a cuatro (4) meses por instituciones de educación superior,
aprobadas por el ICFES. Art. 409 E.T.

Los pagos o abonos en cuenta por concepto de rendimientos financieros,

realizados a personas no residentes o no domiciliadas en el país, originados en
créditos obtenidos en el exterior por término igual o superior a un (1) año o por
concepto de intereses o costos financieros del canon de arrendamiento
originados en contratos de leasing que se celebre directamente o a través de
compañías de leasing con empresas extranjeras sin domicilio en Colombia. Le
1819 de 2016 Art. 126. Modifica Art. 408 E.T.
Los pagos o abonos en cuenta, originados en contratos de leasing sobre naves
helicópteros y/o aerodinos, así como sus partes que se celebren directamente
a través de compañías de leasing, con empresas extranjeras sin domicilio en
Colombia. Ley 1819 de 2016 Art. 126. Modifica Art. 408 E.T.

Arrendamiento de maquinaria para construcción, mantenimiento, o reparación d

obras civiles que efectúen los constructores colombianos en desarrollo de
contratos que hayan sido objeto de licitaciones públicas internacionales. Art. 41
E.T.
Rendimientos financieros o intereses, realizados a personas no residentes o no
domiciliadas en el país, originados en créditos o valores de contenido crediticio,
por término igual o superior a ocho (8) años, destinados a la financiación de
proyectos de infraestructura bajo el esquema de Asociaciones Público Privadas
en el marco de la Ley 1508 de 2012. Ley 1819 de 2016 Art. 126. Modifica Art.
408 E.T.
Prima cedida por reaseguros realizados a personas no residentes o no
domiciliadas en el país. Ley 1819 de 2016 Art. 126. Modifica Art. 408 E.T.
Pagos o abonos en cuenta realizados a la casa matriz, por concepto de gastos
de administración o dirección, realizados a personas no residentes o no
domiciliadas en el país. De que trata el E.T. Art. 124. Ley 1819 de 2016 Art.
126. Modifica Art. 408 E.T.
Explotación de películas cinematográficas a cualquier título. Ley 1819 de 2016
Art. 127. Modifica Art. 410 E.T.
Servicios de transporte internacional, prestados por empresad de transporte
aéreo o marítimo sin domicilio en el país. Ley 1819 de 2016 Art. 186. Modifica
Art. 414-1 E.T.
En los demás casos no contemplados, diferentes a ganancias ocasionales. Ley
1819 de 2016 Art. 129. Modifica Art. 415 E.T.
Concepto sea gananacia ocasional. Ley 1819 de 2016 Art. 129. Modifica Art.
415 E.T.

RETENCION DE IVA
Pagos a establecimientos comerciales que aceptan como medio de pago las
tarjetas débito o crédito (Servicios 4UVT, Bienes 27UVT.)

Por el pago de servicios gravados con IVA y quien prestó el servicio es un no

residente en Colombia. E.T. Art. 437-2

Por compras de aviones (en este caso el agente de retención es la Aeronáutica

Civil ), Art. 437 - 2 E.T. DUR 1625 Art. 1.3.2.1.6.
Retención de IVA para venta de chatarra identificada con la nomenclatura
arancelaria andina 72.04, 74.04 Y76.02, se generará cuándo esta sea vendida a
las siderúrgicas. (Art. 437-4) DUR 1625 Art. 1.3.2.1.6.

Retención de IVA para venta de chatarra identificada con la nomenclatura

arancelaria andina 72.04, 74.04 Y76.02, efectuada por las siderúrgicas a otras
siderúrgicas o a terceros, se genera el impuesto sobre las ventas a la tarifa
general y la retención, cuando a ella hubiere lugar, DUR 1625 Art. 1.3.2.1.9.

El IVA causado en la venta de tabaco en rama o sin elaborar y desperdicios de

tabaco identificados con la nomenclatura arancelaria andina 24.01. por parte de
los productores del régimen común, será retenido por la empresa tabacalera.
DUR 1625 Art. 1.3.2.1.10.
El IVA causado en la venta de tabaco en rama o sin elaborar y desperdicios de
tabaco identificados con la nomenclatura arancelaria andina 24.01. efectuada
por las empresas tabacaleras a otras empresas tabacaleras o a terceros. DUR
1625 Art. 1.3.2.1.10.

Retención de IVA para venta de papel o cartón para reciclar (desperdicios y

desechos) cuando estos sean vendidos a las empresas de fabricación de pasta
celulósicas,
papel y cartón ; fabricación de papel y cartón ondulado, fabricación de envases,
empaques y de embalajes de papel y cartón; y, fabricación de otros artículos de
papel y cartón. DUR 1625 Art. 1.3.2.1.10.
Retención de IVA para venta de desperdicios y deshechos de plomo se
generará cuando estos sean vendidos a las empresas de fabricación de pilas,
baterías y acumuladores eléctricos. DUR 1625 Art. 1.3.2.1.10.
TE AÑO 2018

781,242

88,211

33,156
UVT $ 33,156

A partir de
Base Tarifas
UVT

95 $ 3,150,000 Tabla del Art.383 del ET

N/A $1 20%
A partir de
Base Tarifas
UVT
N/A $1 11%
N/A $1 10%

N/A $1 3.5%
-
N/A $1 11%

N/A $1 10%

N/A $1 2%

N/A $1 6%
N/A $1 10%
N/A $1 6%
A partir de
Base Tarifas
UVT
4 $ 133,000 4%

4 $ 133,000 6%
4 $ 133,000 1%
27 $ 895,000 3.5%
4 $ 133,000 1%

4 $ 133,000 1%

4 $ 133,000 2%

4 $ 133,000 2%
N/A $1 4%
27 $ 895,000 3.5%
27 $ 895,000 4%
27 $ 895,000 3.5%

4 $ 133,000 3.5%

27 $ 895,000 2%
A partir de
UVT
Base Tarifas
27 $ 895,000 2.5%
27 $ 895,000 3.5%
92 $ 3,050,000 1.5%
160 $ 5,305,000 0.5%
N/A $1 0.1%
N/A $1 1%
N/A $1 1%
20,000 $ 663,120,000 1%
20,000 $ 663,120,000 2.5%
27 $ 895,000 2.5%
 N/A $1 1%
A partir de
UVT
Base Tarifas
N/A $1 1.5%
48 $ 1,591,000 20%
N/A $1 10%
5 $ 166,000 3%
N/A $1 20%

N/A $1 4%

N/A $1 7%

N/A $1 4%

N/A $1 2.5%

N/A $1 2.5%

N/A $1 33%

1400 $ 46,418,000 20%

N/A $1 4%

XTERIOR.
butacion vigente. Ley 142 de 1994

A partir de
UVT
Base Tarifas

N/A Gravadas 35%

N/A No gravadas 5%
N/A $0 35%

N/A >600 y >1000 5%

N/A >1000 en Adelante 10%

N/A $1 15%

N/A $1 15%

Base 80% del

33%
pago

N/A $1 8%

N/A $1 1%

N/A $1 2%

N/A $1 7%

N/A $1 15%
N/A $1 1%

N/A $1 2%

N/A $1 5%

N/A $1 1%

N/A $1 15%

N/A $1 15%

N/A $1 5%

N/A $1 15%

N/A $1 10%
 La base es el 100%
No aplica 15% del Iva
del IVA teórico

La base es el 100%
No aplica 100% del IVA
del IVA teórico

La base es el 100%
No aplica 100% del IVA
del IVA teórico

La base es el 100%
No aplica 100% del IVA
del IVA teórico

La base es el 100%
No aplica 15% del Iva
del IVA teórico

La base es el 100%
No aplica 100% del IVA
del IVA teórico

La base es el 100%
No aplica 15% del Iva
del IVA teórico

La base es el 100%
No aplica 100% del IVA
del IVA teórico
 La base es el 100%
No aplica 100% del IVA
del IVA teórico
 DISTRIBUIDOR GEGAR & CIA
KARDEX - CONTROL DE EXISTENCIAS

PRODUCTO: Televisor Samsung Smart Tv de 55” COSTO: Promedio Ponderado

FECHA DESCRIPCION VALOR ENTRADAS SALIDAS

UNIT. CANT. VALORES CANT. VALORES
Dia 07 Compra según factura No. 32007 850,000.00 40 34,000,000.00
Dia 08 Venta según factura No. 001 850,000.00 25 21,250,000
Dia 12 Dev. Ventas Fra. 001 - N- Créito 850,000.00 2 1,700,000.00
Dia 13 Devolución en Compras Fra. 32007 - N. Déb 850,000.00 2 1,700,000
Dia 15 Venta según factura No. 002 850,000.00 12 10,200,000
Dia 18 Compra según factura No. 20850 750,000.00 25 18,750,000.00
Dia 20 Venta según factura No. 003 760,714.29 16 12,171,428.57

DISTRIBUIDOR GEGAR & CIA

KARDEX - CONTROL DE EXISTENCIAS

PRODUCTO: Escritorio Tipo Ejecutivo Ref. 450T COSTO: Promedio Ponderado

FECHA DESCRIPCION VALOR ENTRADAS SALIDAS

UNIT. CANT. VALORES CANT. VALORES
Dia 07 Compra según factura No. 32007 1,100,000.00 20 22,000,000
Dia 08 Venta según factura No. 001 1,100,000.00 10 11,000,000
Dia 12 Devoluciones en Ventas Doc. J-001 1,100,000.00 1 1,100,000
Dia 13 Devolucion en Compras Fra. No. 12501 1,100,000.00 1 1,100,000
Dia 15 Venta según factura No. 002 1,100,000.00 7 7,700,000
Dia 18 Compra según factura No. 20850 950,000.00 15 14,250,000
Dia 20 Venta según factura No. 003 975,000.00 11 10,725,000.00

DESCRIPCION DE LOS PRODUCTOS CUENTA CONTABLE UTILIZADA SALDO VALORIZADO

Saldo a fin de mes 201_ 143510 INVENTARIO LUBRICANTES Y LLANTAS
 SALDO C. PROM.
CANT. VALORES
40 34,000,000 850,000.00
15 12,750,000 850,000.00
17 14,450,000 850,000.00
15 12,750,000 850,000.00
3 2,550,000 850,000.00
28 21,300,000 760,714.29
12 9,128,571 760,714.29

SALDO C. PROM.
CANT. VALORES
20 22,000,000 1,100,000.00
10 11,000,000 1,100,000.00
11 12,100,000 1,100,000.00
10 11,000,000 1,100,000.00
3 3,300,000 1,100,000.00
18 17,550,000 975,000.00
7 6,825,000 975,000.00

SALDO VALORIZADO
15,953,571.43
Monto de la deuda 95,000,000.00
Número de períodos 36
Tasa periódica 1.09%
CUOTA FIJA $ -3,204,587.30

DEUDA ABONO A ABONO A

CUOTA No CUOTA FIJA
INICIAL INTERESES CAPITAL
1 95,000,000.00 3,204,587.30 1,035,500.00 2,169,087.30
2 92,830,912.70 3,204,587.30 1,011,856.95 2,192,730.35
3 90,638,182.35 3,204,587.30 987,956.19 2,216,631.11
4 88,421,551.23 3,204,587.30 963,794.91 2,240,792.39
5 86,180,758.84 3,204,587.30 939,370.27 2,265,217.03
6 83,915,541.81 3,204,587.30 914,679.41 2,289,907.90
7 81,625,633.92 3,204,587.30 889,719.41 2,314,867.89
8 79,310,766.03 3,204,587.30 864,487.35 2,340,099.95
9 76,970,666.07 3,204,587.30 838,980.26 2,365,607.04
10 74,605,059.03 3,204,587.30 813,195.14 2,391,392.16
11 72,213,666.88 3,204,587.30 787,128.97 2,417,458.33
12 69,796,208.54 3,204,587.30 760,778.67 2,443,808.63
13 67,352,399.92 3,204,587.30 734,141.16 2,470,446.14
14 64,881,953.77 3,204,587.30 707,213.30 2,497,374.00
15 62,384,579.77 3,204,587.30 679,991.92 2,524,595.38
16 59,859,984.39 3,204,587.30 652,473.83 2,552,113.47
17 57,307,870.92 3,204,587.30 624,655.79 2,579,931.51
18 54,727,939.41 3,204,587.30 596,534.54 2,608,052.76
19 52,119,886.65 3,204,587.30 568,106.76 2,636,480.54
20 49,483,406.11 3,204,587.30 539,369.13 2,665,218.17
21 46,818,187.94 3,204,587.30 510,318.25 2,694,269.05
22 44,123,918.89 3,204,587.30 480,950.72 2,723,636.59
23 41,400,282.30 3,204,587.30 451,263.08 2,753,324.22
24 38,646,958.08 3,204,587.30 421,251.84 2,783,335.46
25 35,863,622.62 3,204,587.30 390,913.49 2,813,673.81
26 33,049,948.80 3,204,587.30 360,244.44 2,844,342.86
27 30,205,605.95 3,204,587.30 329,241.10 2,875,346.20
28 27,330,259.75 3,204,587.30 297,899.83 2,906,687.47
29 24,423,572.28 3,204,587.30 266,216.94 2,938,370.36
30 21,485,201.92 3,204,587.30 234,188.70 2,970,398.60
31 18,514,803.32 3,204,587.30 201,811.36 3,002,775.94
32 15,512,027.37 3,204,587.30 169,081.10 3,035,506.20
33 12,476,521.17 3,204,587.30 135,994.08 3,068,593.22
34 9,407,927.95 3,204,587.30 102,546.41 3,102,040.89
35 6,305,887.06 3,204,587.30 68,734.17 3,135,853.13
36 3,170,033.93 3,204,587.30 34,553.37 3,170,033.93
DEUDA FINAL
92,830,912.70
90,638,182.35
88,421,551.23
86,180,758.84
83,915,541.81
81,625,633.92
79,310,766.03
76,970,666.07
74,605,059.03
72,213,666.88
69,796,208.54
67,352,399.92
64,881,953.77
62,384,579.77
59,859,984.39
57,307,870.92
54,727,939.41
52,119,886.65
49,483,406.11
46,818,187.94
44,123,918.89
41,400,282.30
38,646,958.08
35,863,622.62
33,049,948.80
30,205,605.95
27,330,259.75
24,423,572.28
21,485,201.92
18,514,803.32
15,512,027.37
12,476,521.17
9,407,927.95
6,305,887.06
3,170,033.93
0.00
Monto de la deuda 45,360,300.00 Reconocimiento Inicial Camioneta
Número de períodos 12 Valor Inicial
Tasa periódica 0.90% Dscto. Promocional 5%
CUOTA FIJA $ -4,004,788.11 Valor Neto
IVA 19%
Costos Matricula
Valor Final Vehiculo
Cuota Inicial
Saldo Credito Concesionario

DEUDA
CUOTA No CUOTA FIJA ABONO A INTERESES
INICIAL
1 45,360,300.00 4,004,788.11 408,242.70
2 41,763,754.59 4,004,788.11 375,873.79
3 38,134,840.28 4,004,788.11 343,213.56
4 34,473,265.74 4,004,788.11 310,259.39
5 30,778,737.02 4,004,788.11 277,008.63
6 27,050,957.55 4,004,788.11 243,458.62
7 23,289,628.06 4,004,788.11 209,606.65
8 19,494,446.61 4,004,788.11 175,450.02
9 15,665,108.52 4,004,788.11 140,985.98
10 11,801,306.39 4,004,788.11 106,211.76
11 7,902,730.04 4,004,788.11 71,124.57
12 3,969,066.51 4,004,788.11 35,721.60
ento Inicial Camioneta
84,600,000
4,230,000
80,370,000
15,270,300
1,720,000
97,360,300
52,000,000
45,360,300

ABONO A
DEUDA FINAL
CAPITAL
3,596,545.41 41,763,754.59
3,628,914.31 38,134,840.28
3,661,574.54 34,473,265.74
3,694,528.71 30,778,737.02
3,727,779.47 27,050,957.55
3,761,329.49 23,289,628.06
3,795,181.45 19,494,446.61
3,829,338.09 15,665,108.52
3,863,802.13 11,801,306.39
3,898,576.35 7,902,730.04
3,933,663.54 3,969,066.51
3,969,066.51 -
DISTRIBUCIONES GEGAR & CIA LTDA
Novedades de Nomina Adminstación
Mes del Taller Guía de 2018

Contreras Esperanza Declante

Sueldo Básico 8,850,000

Dias trabajados 30

Comisiones 0
Auxilio de Transporte 0
DESCUENTOS
Salud 4 % ? 354,000 Nueva E.P.S Cesantias Colfondos
Pensión 4% ò 5 % ? 442,500 P. Horizonte
Retefuente ? 0
Libranzas Colsubsidio 720,000 CONCEPTOS Y BASES DE LIQUIDA
EMPLEADO
APORTES SALUD 4%

Peña Suaza Maria APORTE PENSION 4% o 5%

Sueldo Básico 1,400,000 APORTE A.R.L No

Dias trabajados 30 CAJA COMP. FAMILIAR No

Bonificaciones 0
Auxilio de Transporte 88,211
DESCUENTOS

Salud 4 % ? 56,000 Humana Vivir Cesantias Colfondos

Pensión 4 % ò 5 % 56,000 P. Porvenir
Libranzas Colsubsidio 160,000
Responsabilidades Pendientes 0

Bahamon Casas Claudia

Sueldo Básico 1,300,000

Auxilio de Transporte 88,211 Sueldo Basico X Factor X
HORAS EXTRAS Y REC. =
Días trabajados 30 240

Horas Extras diurnas 10 67,708

Horas Extras Nocturnas 5 47,396
Recargo Nocturno 10 18,958
196,354

Horas Festivas 2 18,958

H. Extras Fest. Diurnas 4 43,333
 19
H. Extras Fest. Nocturnas 0 0
H. Ord. Festivas Nocturnas 0 0
DESCUENTOS

Salud 4 % ? 59,854 Nueva E.P.S Cesantias Colfondos

Pensión 4 % ò 5 % 59,854 p. Porvenir
Libranzas Colsubsidio 120,000
ASES DE LIQUIDACION SALARIAL
EMPLEADOR APORTE TOTAL BASE DE LIQUIDACION
No 4% TOTAL DEV. - AUXL TRANS
12% 16% TOTAL DEV. - AUXL TRANS
0.522% 0.522% TOTAL DEV. - AUXL TRANS
4% 4% TOTAL DEV. - AUXL TRANS

Basico X Factor X No. Horas

240
 DISTRIBUCIONES GEGAR & CIA LTDA
NIT 870.005.310
MES NOVIEMBRE 2018
RETENCION EN LA FUENTE

Empleado: CONTRERAS ESPERANZA

UVT 2018

RETENCIÓN SALARIOS

Totalidad de ingresos renta de trabajo (Excluir prima de servicios procedimiento 1)

Ingresos laborales

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

1. Aportes obligatorios a Pension. (Art. 55 Estatuto Tributario)

2. Aportes obligatorios a salud. (Art. 56 Estatuto Tributario)

Total Ingresos no constitutivos

Subtotal 1

DEDUCCIONES
1. Pago intereses de vivienda o Costo Financiero Leasing Habitacional. Limite maximo 100 UVT
Mensuales ($3.185.900) Dcto 099 de 2013.
2. Deduccion por dependientes (Ver Art. 387 E.T.) No puede exceder del 10% del ingreso bruto del
trabajador y maximo 32 UVT mensuales. (1.019.000 2017)
3. Pagos Por Salud medicina prepagada. No puede Exceder 16 Uvt Mensuales. 509.744 Año 2017)

5. Pago aporte ARL

Total Deduciones
Subtotal 2

RENTAS EXENTAS

b. Aportes Voluntarios Empleador Fondo de Pensiones (Art 126 -1 E.T.)

c. Aportes a cuentas AFC (Art 126 - 4 E.T.) La Sumatoria de los beneficios a, b y c, no pueden
exceder del 30% del ingreso laboral o tributario del año y hasta un maximo de 3.800 Uvt por
año. (107.460.200 año 2015) Art. 126-1 E.T.

Total Rentas Exentas

Subtotal 3
Renta de Trabajo Exenta (25%). Maximo $ 7.646.160 Año 2017. (240 Uvt)

Subtotal 4

La sumatoria del subtotal 2, 3 y 4 no podra superar el 40% del ingreso señalado en el subtotal 1 según el Art. 38

Ingreso Laboral Mensual Base para Retención en la Fuente

Ingreso laboral gravado en UVT

Tarifa Marginal Impuesto

Hasta
95 0% $0
150 19% (Ingreso laboral gravado e
UVT menos 95 UVT)
360 28% (Ingreso laboral gravado e
UVT menos 150 UVT)*28%
En adelante 33% (Ingreso laboral gravado e
UVT menos 360 UVT)*33%

UVT 2018 $ 33,156

Ingreso laboral gravado en uvt $ 182
 LIQUIDACION FINAL
Empleado: CONTRERAS ESPERANZA

$ 33,156 UVT 2017 $ 33,156

$ 8,850,000 $ 11,494,749

$ 8,850,000 $ 11,494,749

$ 442,500 $ 574,737

$ 354,000 $ 459,790

$ 796,500 $ 1,034,527

$ 8,053,500 $ 10,460,221

$ - $ -

$ - $ -

$ - $ -

$ - $ -
$ 8,053,500 $ 10,460,221

$ - $ -

$ - $ -

$ - $ -

$ 8,053,500 $ 10,460,221
 $ 2,013,000 $ 2,615,000
$ 6,040,500 $ 7,845,221

n el subtotal 1 según el Art. 388 E.T.

$ 6,040,500 $ 7,845,221

$ 182 $ 237

190

Impuesto Retencion Retencion

por aplicar por aplicar
$0 - 87 UVT -
(Ingreso laboral gravado expresado en - 24.25 -
UVT menos 95 UVT)*19%
(Ingreso laboral gravado expresado en 630,000 772,679 772,679
UVT menos 150 UVT)*28% más 10 UVT
(Ingreso laboral gravado expresado en - RETEF. LIQUIDACION -
UVT menos 360 UVT)*33% más 69 UVT

$ 630,000 $ 772,679
 BASE DE REFERENCIA
SALARIO 27 DIAS 7,965,000
CESANTIAS 1,401,250
INTERESES CESANTIAS 26,624
PRIMA SERVICIOS 1,401,250

VACACIONES 700,625
BASE CALCULO RETEF. 11,494,749
DISTRIBUCIONES GEGAR & CIA LTDA
Novedades de Nomina Adminstación
Mes del Taller Guía de 2018

D E V E N G A D O
Sueldo Días H O R A S EXTRAS Y RECARGOS
Nombre y Apellidos Auxilio
Bàsico Trabajados Básico Transp. H. e. Fest.
H. E. DIUR H. E. Noct. Rec. Noct. H. Fest. Diur.
Contreras Esperanza 8,850,000 30 8,850,000 0 0 0 0 0
Peña Suaza Maria 1,400,000 30 1,400,000 88,211 0 0 0 0
Bahamon Casas Claudia 1,300,000 30 1,300,000 88,211 67,708 47,396 18,958 18,958 43,333
TOTALES 11,550,000 11,550,000 176,422 67,708 47,396 18,958 18,958 43,333
CUENTAS CONTABLES UTILIZADAS

1 Paso:
Causación de la Nomina Comprobante L-003 C. Nomina
VALOR
CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA D/C Contreras EsperaPeña Suaza MarBahamon Casas Claudia
510506 Sueldos D 8,850,000 1,400,000 1,300,000
510527 Auxilio Transporte D 0 88,211 88,211
510518 Comisiones D 0 0 0
51051501 Horas Extras diurnas D 0 0 67,708
51051502 Horas Extras Nocturnas D 0 0 47,396
51051503 Recargo Nocturno D 0 0 18,958
51051504 Horas Festivas o Dominicales D 0 0 18,958 196,354
51051505 Horas Extras Fest. O Dom. Diurnas D 0 0 43,333
51051506 Horas Extras Fest. O Dom. Nocturnas D 0 0 0
51051507 Horas Ordinarias Fest. O Dom. Noct. D 0 0 0
510548 Bonificaciones D 0 0 0
23700501 Cxp a Nueva E.P.S C 354,000 0 59,854
23700502 Cxp a Humana Vivir C 0 56,000 0
23803001 Cxp a P. Horizonte C 442,500 0 0
23803002 Cxp a P. Porvenir C 0 56,000 59,854
23703002 Cxp Colsubsidio C 720,000 160,000 120,000
236505 Retefuente Salarios C 630,000 0 0
 237025 Cxp Embargos Juddiiales C 0 0 0
250506 Salarios Por Pagar Febrero C 6,703,500 1,216,211 1,344,857

2. Paso
Pago de la Nómina Comprobante C-001 Nota Crédito
CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA D/C Contreras EsperaPeña Suaza MarBahamon Casas Claudia
250506 Salarios Por Pagar Febrero D 6,703,500 1,216,211 1,344,857
11100507 Bancolombia Cta Cte. No. C 6,703,500 1,216,211 1,344,857

3. Paso Comprobante L-004 C. Parafiscales

Comprob. Parafiscales
CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA D/C VALOR
51056901 Aporte Salud 8.5% (1 Empleado) D 752,250 BASES DE REFERENCIA
23700501 CxP a Nueva E.P.S C 752,250 TOTAL DEVENGADO 11,922,777
51056902 9% del Impuesto de Renta D 0 T.D MENOS A. TRANSP 11,746,355
23700502 Decreto 2201 C 0 BASE P. HORIZONTE 8,850,000
51057001 Aportes a P. Horizonte 12% D 1,062,000 BASE LIQ. P. PORVENIR 2,896,355
23803001 Cxp a P. Horizonte 12% C 1,062,000
51057002 Aportes a P. Porvenir 12 % D 347,563
23803002 Cxp a P. Porvenir 12 % C 347,563
510568 Aportes a A.R.P 0,522% D 61,316 CONCEPTOS APORT. EMPAPORT. EMPRE
237006 Cxp a A.R.P 0,522 % C 61,316 SALUD 4% 8.50%
510578 Aportes a cCajas de Comp. Fam. 4% D 469,854 PENSION 4% O 5 % 12%
237010 Cxp a Cajas Comp. Familiar C 469,854 RIESGOS LAB. 0.522%
510575 Aportes a I.C. B.Familiar 3 % D 265,500 CAJAS COMP. 4%
237010 Cxp a I.C.B.F C 265,500
510578 Aportes a SENA 2 % D 177,000
237010 Cxp a SENA C 177,000

4. Paso Comprobante L-005 C. Provisiones Sociales

Comprob. Provisones Sociales
 CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA D/C Contreras EsperaPeña Suaza MarBahamon Casas Claudia CONCEPTOS
510530 Aportes Cesantias 1/12 ò 8,33 D 737,205 123,968 131,994 CESANTIAS
261005 Provisión Cesantias C 737,205 123,968 131,994 INTERESES CES
510533 Aportes Int. Ces. 1 % Total Devengado. D 88,500 14,882 15,846 PRIMA SERVIC
261010 Provisión Intereses a Cesantias C 88,500 14,882 15,846 VACACIONES
510536 Aportes Prima Serv. 1/12 ó 8,33% D 737,205 123,968 131,994
261020 Provisión Prima Servicios C 737,205 123,968 131,994
510539 Aporte Vacaciones 4,17% D 369,045 58,380 62,398
261015 Provisión Vacaciones C 369,045 58,380 62,398

Empleado Total Dev. Aux. Tran. T.Dev. - A. T

Contreras Esperanza 8,850,000 0 8,850,000
Peña Suaza Maria 1,488,211 88,211 1,400,000
Bahamon Casas Claudia 1,584,566 88,211 1,496,355

CONCEPTOS Y BASES DE LIQUIDACION SALARIAL

EMPLEADO EMPLEADOR APORTE TOTAL BASE DE LIQUIDACION
APORTES SALUD 4% No 4% TOTAL DEV. - AUXL TRANS
APORTE PENSION 4% o 5% 12% 16% TOTAL DEV. - AUXL TRANS
APORTE A.R.L No 0.522% 0.522% TOTAL DEV. - AUXL TRANS
CAJA COMP. FAMILIAR No 4% 4% TOTAL DEV. - AUXL TRANS
 O D E D U C C I O N E S
RECARGOS Total Salud 4 % Pesnión 4 o 5 %
Devengado
H. e. Fest. H. Ord. Fest. Comisiones Bonificac. Retefuente
Noct. Noct. Nueva E.P.S Humana Vivir Horizonte Porvenir Colsubsidio
0 0 0 0 8,850,000 354,000 0 442,500 0 720,000 630,000
0 0 0 0 1,488,211 0 56,000 0 56,000 160,000 0
0 0 0 0 1,584,566 59,854 0 0 59,854 120,000 0
0 0 0 0 11,922,777 413,854 56,000 442,500 115,854 1,000,000 630,000

Tabla para descuento del Fondo Solidaridad Pensio

APORTE. TOTBASE LIQUID.
12.5% T.Dev. - A. T
16% T.Dev. - A. T
0.522% T.Dev. - A. T
4% T.Dev. - A. T
 PORCENTAJEBASE LIQUID.
8,33% O 1/12Total Dev.
1% Total Dev.
8,33% O 1/12Total Dev.
4,17 O 1/24T.Dev. - A. T
 Total Neto a Pagar
Deducido

2,146,500 6,703,500
272,000 1,216,211
239,708 1,344,858
2,658,208 9,264,569

olidaridad Pensional
 DISTRIBUCIONES GEGAR & CIA LTDA
NIT. 870.005.310
CRA. 30 No. 62-30
TEL. 6214874

NOMBRE DEL EMPLEADO CONTRERAS ESPERANZA

CELULA DE CIUDADANIA: CC. No. 12.012.223 DE BOGOTA D.C
CARGO ADMINISTRADOR
TIPO DE CONTRATO: A TERMINO INDEFINIDO
FECHA DE INICIO DEL CONTRATO 01 Mes de las Operaciones de 201_
FECHA DE FINAL DEL CONTRATO INDEFINIDO
FECHA DE CANCELACIÓN DEL CONTRATO SIN JUSTA CAUSA Mes Siguiente 27 de 2015
SUELDO 8,850,000
H.EXTRAS Y REC. PROMEDIO 0
COMISIONES PROM 0
BONIFICACIONES PROM. 0
TOTAL DEVENGADO DEL MES 201_ 7,965,000

SUELDO
SUELDO 27 DIAS DEL SIGUIENTE MES 201_…………………………………………………………………………
DESCUENTOS SALUD 4 %
DESCUENTO PENSION 5 %
RETEFUENTE LIQUIDACION
TOTAL SALARIO MES DE CANCELACION CONTRATO

CANCELACION DEL CONTRATO DE TRABAJO SIN INDEMNIZACIÓN

DIAS TRABAJADOS 57 DIAS

LIQUIDACION PRESTACIONES SOCIALES

CESANTIAS: 8,850,000 * 57 =
360

INTERESES A LAS CESANTIAS: 1,401,250 * 12% * 57 =

360

PRIMA DE SERVICIOS: 8,850,000 * 57 =

360

VACACIONES: 8,850,000 * 57 =
720

TOTAL PRESTACIONES SOCIALES ………………………………………………………………………

LIQUIDACIÓN INDEMNIZACION
DIAS INDEMNIZADOS………………………….. 0
VALOR INDEMNIZACIÓN A PAGAR…………………………………………………………………………

TOTAL A PAGAR: SUELDO + PRESTACIONES SOCIALES

CONSTANCIA: Se hace constar expresamente lo siguiente:

1. Que el patrono ha incorporado en la anterior liquidacion, lo pertinente, la totalidad de los valores
correspondientes
2. Se hace constara salarios, horas extras,
por las partes que conrecargos
el pago por
de latrabajo
suma nocturno,
de dinero descansos
a que hace remunerados,
referencia lacesantias,
presente
vacaciones, auxilios por enfermedad, accidente de trabajo, primas, dotaciones, auxilio de transporte, y
liquidacion, queda transada cualquier diferencia relativa al contrato de trabajo que ha quedado terminado, pues en general
ha
todo concepto relacionado con salarios, prestaciones o indemnizaciones que tengan por causa el
sido su comun animo transar definitivamentem como en efecto se transa, todo reclamo pasado, presente o futuro contrato de
Lugar
trabajoy que
fecha
hade esta liquidacion
quedado extinguido. BOGOTA D.C, 27 Mes Siguiente de 201_
que tenga por causa el mensionado contrato. Por consiguiente, esta transaccion, tiene como efecto la extincion de
las obligaciones provenientes de la relacion laboral que existio entre el patrono y trabajador, quienes
reciprocamente
EL TRABAJADORse declaran a paz y salvo por los conceptos expresados, excepto en cuanto derechos ciertos e
EL EMPLEADOR
indiscutibles del trabajador que, por cualquier circunstancia
____________________________ , esten pendientes de reconocimiento o pago.
______________________________
Nombre y Apellido: Nombre y Apellido:
CC: CC:
Mes Siguiente 27 de 2015
Aporte Salud 8.5% 677,025
Aporte Pensión 12% 955,800
Aporte A.R.L 0.522% 41,577
Aporte Caja Compens. 4% 318,600
Aporte I.C.B.F 3% 238,950
Aporte SENA 2% 159,300

7,965,000
318,600
398,250
832,271
6,415,879

NDEMNIZACIÓN

LIQUIDACION PROVISION AJUSTE

1,401,250 737,205 664,045

26,624 88,500 -61,876

1,401,250 737,205 664,045

700,625 369,045 331,580

3,529,749
 0

9,945,628

totalidad de los valores

remunerados,
ce referencia lacesantias,
presente
transporte, y en general
edado terminado, pues ha
por causa el contrato
pasado, presente o futurode
mo efecto la extincion de
o y trabajador, quienes
cuanto derechos ciertos e
ocimiento o pago.
 RETENCION EN LA FUENTE DE NOVIEMBRE DEBITOS CREDITOS
236505 RETEFUENTE EN SALARIOS Y PAGOS LABORALES 630,000 630,000
23652501 RETEFUENTE EN SERVICIOS DEL 4% DECLARANTES 272,000 272,000
23653001 RETEFUENTE EN ARRENDAMIENTOS B. IMUEBLES 3,5% 122,500 123,000
236540 RETEFUENTE EN COMPRAS 2,5% 1,330,000 1,330,000
23654002 RETEFUENTE EN COMPRAS DEL 3,5% 1,155,000 1,155,000
236575 AUTORRENTA DECRETO 2201 614,400 614,000
531520 AJUSTE EN EL FORMULARIO 100
236590 RETEFEUNETE POR PAGAR CONSOLIDADO 4,123,900 4,124,000

RETENCION EN LA FUENTE DE DICIEMBRE DEBITOS CREDITOS

236505 RETEFUENTE EN SALARIOS Y PAGOS LABORALES 772,679
23653001 RETEFUENTE EN ARRENDAMIENTOS B. IMUEBLES 3,5% 122,500
236540 RETEFUENTE EN COMPRAS 2,5% 1,186,250
236575 AUTORRENTA DECRETO 2201 116,600
531520 AJUSTE EN EL FORMULARIO 971
236590 RETEFEUNETE POR PAGAR CONSOLIDADO 2,198,029

DECLARACION DE IVA BIMESTRAL (NOVIEMBRE & DICIEMBRE) DEBITOS CREDITOS

24080501 IVA GENERADO EN VENTAS FACTURADAS (CR) 38,019,000
24080502 IVA GENERADO EN DEVOLUCIONES EN VENTAS (DB) 3,296,500
24081001 IVA DESCONTABLE EN COMPRAS (DB) 23,069,420
24081002 IVA DESCONTABLE EN DEOLUCIONES EN COMPRAS (CR) 1,919,000
135517 ANTICPO DE IMPUESTOS - RETEIVA 1,025,145
531520 AJUSTE EN EL FORMULARIO 65
236590 RETEFEUNETE POR PAGAR CONSOLIDADO 12,547,000

39,938,065 39,938,065
FORMULARIO
773,000
123,000
1,186,000
117,000

2,199,000

FORMULARIO
38,019,000
3,297,000
23,069,000
1,919,000
1,025,000

27,391,000
12,547,000
39,938,000