51231 30 ABR 2019 RESOLUCION No. EL CONTRALOR GENERAL DEL ESTADO CONSIDERANDO: Que como resultado del estudio del informe del examen especial DNA2-0004- 2019, practicado por la ONA2-Direccién Nacional de Auditoria de Sectores Sociales de la Contraloria General del Estado a “a les operaciones administratives y financieras” del Consejo de Educacion Superior - CES, Distrito Metropolitano de Quito, provincia de Pichincha, por el perfodo comprendido entre: el 1 de enero de 2013 y el 30 de junio de 2018, se predetermind responsabilidad administrative culposa en contra del sefior Enrique Antonio Santos Jara, quien en el ejercicio de sus funciones y en su periodo de actuacién como Miembro del Consejo de Educacién Superior - Delegado del Presidente del CES — Presidente del Consejo de Educacién Superior, incurrié en las siguientes desviaciones administrativas: 1. “Contratacién de una consultoria para desarrollar instrumentos técnicos de gestion de desarrollo organizacional y talento humano para el Prérroga de plazo no justificade Por cuanto en calidad de Miembro de! Consejo de Educacién Superior, Delegado del Presidente del CES, autoriz6 fa prorroga de 42 dias del plazo del contrato CES-2014- 019 al suscribir con el Consultor un contrato complementario para la entrega del Manual de Clasificacién de Puestos y Distributive de Remuneraciones, sin contar con documentacién de sustento, ni justificativos técnicos y legales que respaiden las razones de fuerza mayor, caso fortuito 0 suspensiones ordenadas por fa contratante, ocasionando que no se cumpla con la entrega de los productos 3 y 4, en el plazo establecido en el contrato principal y se dej6 de cobrar las respectivas multas, como se explica a continuacién En el contrato CES-2014-019 de 21 de mayo de 2014, en /a cléusula séptima se establecid el siguiente plazo para cada producto, asi Fecha] - su 2014-06-20 z se 45 das de syeorto al contrate 2074-07-05 z Aloe To das de suserto el conrate 207#07-30 a os 90 dias de syserfo el conato 2014-08-19 En el expediente de! proceso de contrataci6n consté copia de! oficio pzd 006 de 23 de julio de 2014, mediante e! cual al Consultor solicité a la Especialista de la Unidad de Talento Humano come Administradora del Contrato, la ampliacién del plazo de entrega de los productos 3 y 4 hasta el 30 de septiembre de 2014, indicando lo siguiente’ "... de conformidad con lo establecido en la Cléusula Octava.- PRORROGAS DE PLAZO, inciso numero 2 la misma que manifiesta: Por suspensiones ordenadas por la CONTRAPARTE y que no se deban a causas imputables al CONSULTOR..- Por lo expuesto, y en virtud de que los Funcionarios y Servidores del Consejo de Educacién Superior, se encuentran efectuando el andlisis técnico y legal, respecto a la gestion que rige para e! CES, molesto su atencién de (sic) Direclcn Nacional de Responsstifdades Teifono: (3987 360) Fax: 3087-380 ‘Gena Matz: Av. Juan Montalvo E47 y Av. 8 de diciembre, Quit-Eovedordigne considerar la ampliacion del plazo de entrega de los productos 3 y 4, hasta 1 30 de septiembre de! 2014 (...)" EI Miembro Académico como Delegado del Presidente de! CES y @! Consultor, #1 29 de julio de 2014, suscribieron ef contrato complementario para ampliar e! plazo de entrega del Manual de Clasificacién de Puestos y Distributive de Remuneraciones por 42 dias, es decir hasta el 30 de septiembre de 2014, sin que se evidencie documentacién que sustente que “este caso corresponda @ fuerza mayor 0 caso fortuito del consuttor; 0, suspensién ordenada por la entidad contratante. EI Delegado del Presidente del CES, con oficio CES-PCES-2018-0094-0 de 12 de octubre de 2018, respecto a fa ampliacién del plazo, sefalé: ".. Ja Administradora del Contrato, realize el informe... como sustento de fas necesidades de ampliacién de la entrega de los productos 3 y 4 de la consultaria.... En e/ cual, la parte pertinente a Conclusiones manifiesta: *(..) Dicho proceso se ha visto retrasado por ef derecho de los servidores publicos para hacer uso de sus vacaciones, situacién que no es atribuible al Consultor OD La Administradora del Contrato en comunicacién de 16 de octubre de 2018. informé:".. la prérroga solicitade por el consultor fue aprobada por autoridad compeiente, quien a través de su sumilla acogié lo sefialado por el consuttor. Dicha prérroga se encuentra amparada en la cléusula octava del contrato referido (...). La Coordinadora Administrativa Financiera en funciones del 9 de enero af 30 de junio de 2018, respecto al oficio Pzd, 006 de 23 de julio de 2014 suserito por el Consultor, con oficio CES-CAF-2018-0127-0 de 20 de septiembre de 2078, manifesto, ".. se encontré una copia simple del Oficio Nro. Pzd.006; mediante e! cual se solicita la ampliacién del plazo de entrega de los productos 3 y 4 (...)”. Por lo que se dejé de cobrar multas por la ampliacién del plazo del contreto complementario de acuerdo al siguiente detalle: Caleula gegiin Auditoria| Valor Total ae canirate jos] Malta ser aplieada | Siu Seguin Aid end las nojusticados | Multa a ser epicad ae eg Incumplié la Ley Orgénica de la Contraloria General del Estado, artioulo 54 “Responsabilidad en los procesos de estudio, contratacién y ejecucion.- Las autoridades dignatarios, funcionarios y servidores que tengan a su cargo la direccion de los estudios y procesos previos a la celebracion de los contratos piblicos, tales como de construccién, provision, asesorfa, servicios, arrendamiento...serén responsables por su legal y correcta celebracién: y aquellos a quienes correspondan las funciones de supervision, control calificacién o direccién de le ejecucién de los contratos, seran responsables de tomar todas Jas medidas necesarias para que sean ejecutadas con estricto cumplimiento de jas estiputeciones contractuales, los programas, costos y plazos previos.- La Contreloria General del Estado establecerd las responsabilidades 2 que hubiere jugar en esta materia.”: la Ley Organica del Sistema Nacional de Contratacién Publica, articulo 71 “Cléusulas Obligatorias.- En fos contratos sometidos a esta Ley se estipularé obligatoriamente cléusulas ce multas,... Lasmultas se impondrén por retardo en la ejecucién de Jas obligaciones contractuales conforme al cronograma valorado, asi como por incumplimrentos de fas demés obligaciones contractuales, las que se determinarsn en relacién directa con el monto total del contrato y por cada dia de retraso..e inobserv6 el Contrato CES 2014 079 de 21 de mayo de 2074, cldusulas: Séptima.- ‘Plazo.- El plazo establecido para la ejecucién de fa presente consultoria es de noventa (90) dias contados a partir de Ja suscripcién del presente contrato...". Octava - “Prorrogas del plazo.- &.1- La CONTRATANTE prorrogaré el plazo total o los plazos parciales, sélo en los siguientes casos, y siempre que el CONSULTOR asf lo solicite, por escrito, justticando fos fundamentos de aquelia, dentro de jas cuarenta y ocho horas subsiguientes a la fecha de producido el hecho que motive Ja Solicitud: Por caso fortuito 0 fuerza mayor, aceptados como tales por ia contratante. El consultor tiene la responsabilidad de actuar con {oda /a diligencia razonable para superar la imposibiiad producida por causa de CASO FORTUITO O FUERZA MAYOR. En estos casos, el plazo se prorrogard por un periodo igual el tiempo de duracién de las causas indicadas: por suspensions ‘ordenadas por fa CONTRATANTE y que no se deban @ causas imputables al CONSULTOR.”, Novena "Multas.- Por cada dia de retraso en la entrega de los productos referentes.... se aplicaré la multa del uno por mil (1x1000) del valor {otal del contrato excepto en of evento de caso fortuito 0 fuerza mayor calificado por la CONTRATANTE 0 por causa imoutable @ la misma.": las Normas de Control interno 100-01 "Control Intemo. - Ei controf interno sera responsabilidad de cada institucién del Estado y de las personas juridicas de derecho privado que dispongan de recursos publicos y tendré como finalidad crear las condiciones para ef ejercicio dei control. E! control interno es un proceso integral aplicado por la maxima autoridad, la direcci6n y el personal de cada entidad. que proporciona seguridad razonable pare el logro de los objetivas institucionales y la proteccién de los recursos publicos (..)", 401-03 Supervision: ‘Los directivos de a entidad, establecerén procedimientos de supervisién de los procesas y operaciones, para asegurar que cumplan con las normas y regulaciones y medir ‘a effcacia y eficiencia de fos objetivos institucionales, sin perjuicio del seguimiento posterior de! control intemo...": y, 405-04 “Documentacién de respaldo y su archivo... Todas Jas operaciones financieras esterén respaidadas con la documentacién de soporte suficiente y pertinente que sustente su propiedad, legalidad y veracidad, esto permitiré la identificacién de la transaccion ejecutad y faciitaré su venificacién, comprobacion y andiisis. Pasajes aéreos al interior caducados y no reembolsados, no fueron recuperados En calidad de Miembro del Consejo de Educacién Superior, por mantener pasajes aéreos a su nombre que de acuerdo con fos reportes emitidos regisiran fos estados: por usar, por volar y disponibles, pendientes de recuperar, ocasionando que no se encuentren justificados los gastos realizados por 1a entidad, afectando a sus recursos econdmicos, como se detalla a continuacién Los servidores y autoridades del Consejo de Educacién Superior efectuaron comisiones de servicios gestionando pasajes, sin embargo. varios de ellos caduearon y no fueron reembolsados, segdn se describe a continuacién Proceso COT-CES-01-2014 &] Presidente de! CES con Resolucién PRES-CES-123-2013 de 22 de noviembre de 2013, delegé 2 un Miembro Académico, la suscriocion de los contratos, por lo que el 19 de febrero de 2014, al citado servidor defegado y e/ Representante ==