Banca Planes Programas Banca PDF

BANCA
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

SUBDIRECCION TECNICO- PEDAGOGICA
Esta obra está bajo una Licencia Creative

Commons Atribución-NoComercial-
CompartirIgual 4.0 Internacional.
Bogotá, Marzo 1983

PRESE~TACION
Como un resultado de estudios ocupacionales efectuados en distintas en-

,
tidades bancarias representativas de esta actividad, la Subdirección Tec-
nico -Pedagógica del SENA presenta este volumen que contiene los Planes
y Programas de Formación Profesional para la familia ocupacional de Ban-
ca.
El prese nte documento contiene el itinerario de formación y su guía de

seguimiento, los módulos ocupacionales e instruccionales con sus objeti- -
vos y secuencias de instrucción.
Constituye estos Planes y Programas una respuesta al avance tecnológico

de la actividad Bancaria al nivel auxiliar dentro de un enfoque moderno
de tecnología educativa.
Es necesario destacar la colaboración de los Instructores de las Regio-

nales de Bogotá y Cali, cuyo aporte hizo posible la estructuración de
e~tos prc~ramas que sin duda alguna permitirán la formación profesional
actualizada y la calidad de los recursos humanos vinculados o por vincu-
larse a las actividades bancarias.
ID) lll:
I ns truct ores :
Raymundo Zona
Regional Bogotá
Alfonso Zuluaga
ESTUDIO DE TRABAJO Y
Regional Cali
DISENO TECN I CO
Ase s o re s :
Wilson Mor en o
Carlos Tarquina
In s truct o r es :
Alfon so Zul uaga
Reg i o nal Ca li
Jorge Aniba l G6me z Ch .
Oton iel Chía R .
CONSOL IDAC ION DE
Nepomuc eno Quintero G.
PLANES Y PROGRAMAS Regional Bogotá
Asesores
Saul Acuña Or tiz
Ligi a Urbina de G6mez
TNDTCE
Página
Resumen d e l es tudi o del trabajo 3
Itinerario de Forma ción del Auxiliar Bancario 4
Guí a de man e jo y seg uimiento del itinerario 5
Plan de est ud io s- Aprendiz a i e 10

PPrl:il ocupacional del Auxiliar Bancario 11
Perfil del In s tructo r d e Banca 12

Módulo s Ocupacion a l es e Tnstruccionales 15
l. Módul o Básico- Organización Bancaria 16
2. Ca ja 21
3. Giros 29
4. Ahorros 34
5. Cobranza s 41
6. Re mes as 48
7. T arietas de Cr éd ito 53
8. F idu ciar i a 58
9. Inspecc ión de Caja 66

10. Cuenta s Co r rie nte s 69
11. Ca rt e r a 80
12 . Co nt a biliJad Bancaria 89
13. Ext r a njer o 1 00
3.
RESUMEN DEL ESTUDIO DEL TRABAJO
OBJETIVO
El estudio d e l trabajo buscó captar las actividad e s r e alizadas por e l

traba jador e n su puesto de trabajo.
De igual man e ra, pr e tendió recog er la información en torno a los facto -
r es técnicos, habilidades y conocimientos requeridos para un desempeño

sat i s f a ctorio .
MUESTRA SELECCIONADA
No. d e Empre sas No . de

No . Nombr e Empresa Ciudad
Ppal. Suc . Agcia. Análisis
l Banco de Bogo tá Cali l 9

2 Banco de Bogo tá Cali l 5
3 Banco Cafetero Cali l R
4 Banco de Occidente Cali l 12
5 Banco del Comercio Cali l 3
6 Banco Intern a cional Cali l 3
7 Corporación Cafetera
d e Ahorro y Vivienda Cali l 6
8 Banco de l Comercio Bogotá l 2
9 Banco de Occiden te Bogotá l l
10 Banco Popu lar Bogo t á 1 2
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51
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MODULO
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5.
GIJIA DI~ MANE,fO Y SEG U IMIENTO D EL TT JNERAR TO DE FORMAC I ON
li l itin e r a rio d e f o rm a ción e s e l re s ultado de la investiga ci6n o es tu -

tl l o de l tr aba j o r ea l1 z ddo e n la s p ropias E ntidades Ba nc a ri as con e l fin
tlr rlc t e rmin a r inici a lment e la e s tructura ocupacional exis t e nt e y lu ego ,
L¿¡s t :1r<?as o fu nc ion es de cada car go u ocupación para que conocid os es -
tos J¿¡tos , se def in a n el e una parte las ~alidas ocupac i onales y por otra
l o,; c o n te ni clos de fo rmaci ón r2 qu e ri do s para la e i ecuc ión de las tare as
u [ unc i o n es .
De o cu e rd o o l o anteri o r, las ~a lid as ocupaci o nal e s q u e pr esent a el iti -

11e r a r io de fo rm a ci ó n, corr es pon de n a una real1dad ocupac i onal y c ubr e n
des d e ni ve l es semic a lific a dos hasta el oficio calificado de Au xiliar
-ºu n e~ ~~ (__) , q ue pa r a es t e itin e rario constituirá la sal i da ocupacional
fi na l ce r tif ic a d a med iant e el r e spec tivo Ce rtifi c ado de Apt it ud P r ofe -
s i o nu l (C .A. P .) .
l•:J i tinera ri o de [nr ma ci ó n c o n s t .i de un bloque modular básico que n o o t o r-

ga cer tifi cació n al gun a y que es t á integrado por una se ri e de con o cimi e n-
tos o co nt en i dos q ue dará n a l alum no una s ba s es g e neral e s e indisp en sa -
bl es .
V i e1 1e n lu e g o los mód u lo s e s;>ec í f icos q u e so n co ntenido s técn ic os integr a -

les , q ue ot o r ga n ce r t i f i c ac_ i o n es Oc ~ p-c i o nal es que capacitan al a lumn o
para desempen a rse e n o cupa ci o ne s direct~ment e relacionad as con l os cono -
c i mi en t os a d quiridos. Par a que e l a lumno pueda ll e ga r a estos módulo s
espe cífico s d e be haber de sa rroll a d o p r e viamente e l bloque modular bá s ico
ele a cu e rd e, a la s cond iciones a con t inuación detal l ada3 .
6.
BLOQUE MODU LAR BASICO:

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El b loque modular básico, ti.en e como es apenas lógico, un requisito edu-

ca tivo d e ingreso (6 bto), para aprendices; para adultos sería condición
indis p e nsable el esta r vinculado a una institución bancaria. Está inte-
grado po r Organización Bancaria, T ened uría de libros, Mecanografía y Eti-

ca .
Los dos primeros temas , o sea , O rganización Bancaria y Teneduría de Li-

br os son requisitos básicos fundamentales para poder continuar en el iti-
n e r a rio de formac i ó n. Es más , Organiz ación Bancari a , será de obligatorio
d esa rro ll o para todo alumno.
Pa ra la parte de contabilidad o de Teneduría de Libros, que es el mismo

mó dulo que se desar r o lla para otras ocupaciones u oficios (Auxiliar de
Co ntabilidad por ejemp lo), s e p resentan dos alternativas a saber:
l. E l alumno h a cursado y ap r obado es tos c o no cimiento en otra especia -

lidad SENA que los contiene . En tonces, simplemente presenta su cer-
t i fi cado o consta ncia y s e evita el tener que repetirlos o cursarlos
n ue vament e .
2. El alumn o , bi e n s e a por experi enc ia o por formación fuera del SENA,

ma n e j a e s t os temas o principios básicos de Contabilidad. Tiene en-
t o nce la oport unidad de va lic-l ar los conocimientos en el SENA de acuer--
do a los mecanis~ os es ta ble c idos para tal f in. Si los resultados de
la validac i ón son sa ti sfactorios, no es obligatorio cursar esta parte
y podrá entonces seguir adelant e en su itinerario de formación. Si
por e l contrario , son negativas, o bligatoriamente deberá cursar Tene-
dur ía de Libros.
En lo refere nte• Mecanografía, son los mismos conocimientos que se

des arr o llan para otras especialidades coftlO Secretariado, si bien el
7.
nivel de exigencia de cumplimiento de todas las metas u objetivos

es menos rígido o exigente en algunos casos como por ejemplo, velo-
cidad lo que repercute en menor duración. Mecanografía puede tam-
bién validarse tal y como se hace con Teneduría de Libros.
Etica es un conocimiento relacionado, parte fundamental para la for-

mación integral del alumno y que como tal, no puede validarse sino
cursarse en el SENA.
MODULOS ESPECIFICOS DEL ITINERARIO DE FORMACION:
La iniciación del itinerario de formación en los módulos específicos,

presenta tres alternativas de ruta o seguimiento. En efecto, el alumno
puede decidirse, luego de aprobado el módulo básico, por cualquiera de
los tres módulos o bloques modulares:
CAJA
AHORROS
GIROS
que una vez cursados dan derecho a una Certificación Ocupacional como:
AUXILIAR DE CAJA
AUXILIAR DE AHORROS
AUXILIAR DE GIROS
Preferencialmente el orden anterior debería conservarse pero no es obli-

gutorio y se puede alterar.
Dentro del itinerario vienen luego tres módulos a saber:
COBRANZAS
REMESAS
TARJETAS DE CREDITO
que otorgan cada uno la certificación ocupacional respectiva y que como

8.
0 n el coso d0 l os tres módul os a nterior Ps pueden desarrollarse ind i st in -
tcJlíl('nte s in ningún orden espPcial. Se pasa luego a los módulos de :
FIDUCIARIA
INSP ECC ION DE CAJA
CUENTAS CORR IENTES
que exigen como prerrequisito el haber c ursado y apr o bado los tres módu -
los ante rior e s a es t o s. El módulo de Fiduciaria compr ome te al alumn o e n
el manejo de valores. El de in spec ción de Caja es el punto centra l pa ra
e l cuadr e de operaciones de una oficina bancaria y Cuent as Corrien t es e s
e l pilar de la ac tivid ad bancaria y su manejo r equ iere de gran seguridad
y precis ión.
Como en los o tr os módulos e specífico s , los tres en mención otorgan c ada

uno su cer tificación ocupacional.
Se con tinu a e n el itinerario de fo r mac ión y aparecen tres nuevos módulos

cuyo contenido capacita para e l desarral lo de funciones especial mente e n
casas pr incipal es , pe r o que tod o Auxiliar Bancario de be conocer. Su com-
pleiidad hace que t enga n como pr e rr equ i s ito la aprobac i ó n de los anter i o -
res segú n el itinerario. Son ellos:
CARTERA
CONTABILIDAD BANCARIA
EXTRANJERO
Cada un o de lo s cuales o t orga la r espectiva salida o cupa c iona l .
Pa r o la obtención del C.A.P. como Auxiliar Bancario . que es l a sa li da p l e -

na de l itinerario, o ficio ca lifi cado y reconocido como t al, es nec esar i o
haber cursado y apr o bado t o dos los módulos específico r eseñados , má s e l
b ásico. Son 1760 horas de a cuerdo a la duración máx ima de c ada mó dul o .
9.
O bie n y a n i ve l d e l os e specí f icos , se pued e n haber validado de acuer-

rlo a l os meca ni s mos es t a bl e cidos para tal fin.
Una emp r esa p uede s olicita r f o rmaci 6 n en un bloqu e modular o m6dulo ocu-
paciona l espec ífi co y si e s te s e d esarrolla satisfacto riamente puede
o torgarse el c e r t i f i cad o ocupacio n a l respectivo .
A nive l de e mpr esa i gua l men te se puede n d e sarr o llar co nt e nid os parcia-
l e s de u n m6d u lo s in q ue se o t o r g ue c e rtificaci6n o cu pacional alguna.
Es ta ce r tif i cac i ó n s e o t o r ga r á a qu i e n d e s arr o ll e e l contenido patr 6 n

de J mód u lo y l o a pru ebe o a q ui e n va lide los conocimientos respectivos.
En caso t al de que un ap r end i z int e rrumpa su f o rma ci6n y no llegue al

final del i ti n era ri o , r e ci b ir á s u cer tificaci ó n ocupaci o nal ha s t a dond e
h aya lleg ado en l a r uta seg ui da , p r e vi a d e mos tr a ci6n d e d es empe fi o en
una Entidad ban c ar i a que se rí a e l eq ui va l e nt e a l a e t a pa pr o ductiva que
debería cursa r s i hu b i e r e te r minado tod a la r u t a o itiner a rio d e forma -
c ión . Ha sta t an to so l o se pod rá exped i r una c o n s tancia de los m6dulos
desarro ll ad os .
1,:1 co nteni do d e cada m6dul o , es un conten i do pa tr 6 n o ti po y pue de ser
s u sc0p t i bl e de condic i o n ar a s i t uac i o n es e s pe ci a le s r e gi o nal es , zo nales

o de una e mpresa cuando así se conve ng a. No se tr a t a de c a mbi a r supri -
mi end o o agregando conten i dos, s ino de a dapt a r e l co nteni do patr6n a
s ituaciones o ca rac t erístic a s es p ecia l e s.
Para el ca so d e aprend i ces, la so l a terrninaci6n de l o s mó dulos del itine -

rario no s i gn i fica que s u fo rmac i ó n ha c o ncluíd o . Es n ec esario que el
a pr end iz p ase po r e l Ban co Di dác tic o (3 mes es , t i e mpo compl e to o seis me -
ses s i es de med i o ti e mpo ). El p aso po r e l Banco Di d áctico no es e qui v a -
l e nte a l a et apa p r o ducti va qu e e l a pr e ndiz debe r e alizar por ley direc -
ta mente e n l a empr esa patrocinadora .
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CD ACT. CULTOR. Y DEPORTIV. 1
1 . NIVEL
EDUCATIVO 60. Año de Bachillerato
2. E: DAD Mínima de 18 años
~, . Nivel Trabajador en oficio calificado, objeto de aprendizaje para

Ocupacional acciones de formación profesional.
4. Funciones o Cada una de las secciones o Departamentos de un Banco tie-

Tareas que ne funciones específicas para el Auxiliar Bancario . Estas
ejecuta funciones se pueden resumir así :
Atención del pÚt)li.c/ para transacciones con dinero, val o -

res, - pap eles comerciales.
- Elaborad_9n de e~tado~ e informes periódicos. o continu y

sobre los movimientos propios de la secci.Ón y del cargo.
Registro contable} en los libros auxiliares o de otra Índole

de - los movimientos propios de la sección en las tareas
ejecutadas.
Liquidación de valores, comisiones, intereses y gastos.
- Manejo de equipo,s perativo (máquinas registradoras, conta-

bilizadoras, calculadoras ) y de seguridad propia de los
bancos.
5. C argos que Auxiliar Bancario Auxil i.ar de Giros

puede Auxili a r de F iduciaria Auxiliar de Caja
d ese mpeñar Auxiliar de Cobranzas Auxiliar Inspector de Caja
Auxiliar de Ahorro Auxiliar de Remesas
Auxiliar Cuentas (tres ) Auxiliar de carrera
Auxiliar contable Bancario Auxiliar Depto. Extranjero
6. Ca racterísticas Para trato>ajar._ en Oficinas -Prr ncipa les o Sucursa-les

del Máxima responsabilidad ) en la ejecución de las tareas. Res -
Cargo p'ansabilidad sobre l os valores que maneja en cada sección.
Supervisión recibida de niveles de mandos y técnicos medio~

en el area
Permanente contacto con público

12 .
PEHFIL DEL INSTRUCTOR DE BANCA
ASPECTOS GENERALES
Educación
l. Diploma en educación media o normalista más cursos de formación téc-

nica específica, relacionad os con el puesto de trabajo.
2. CAP SENA como Auxiliar Bancario o Forma ción Técnica equivalente en

Institutos legalmente aprobados.
Véase áreas d e Formación Técnica.
E~periencia :
Cinco años en el ejercicio de la ocupación u oficio motivo de f o rma-

ción o áreas afines y relacionadas.
FORMACION METODOLOGICA :
Conocimientos profesionales y técnicos que faciliten la transmisión

de la info rmación.
Habilidad pedagógica para la dirección de grupos, seminarios y estu-
dios de casos.
Habilidad para el mantenimiento permanente de actividades de direc -
c1on, que faciliten la interrelaci ó n con alumnos, compañeros de tra-
bajo, directivos y personal con quiene s tenga que tratar.
FORMACION TECNICA:
ORGANIZACION BANCARIA
Aspectos Operativo s
Aspectos Legales
CAJA
Consignaciones.
Pago de cheques
Envío de remesas en efectivo.
AHORROS
Apertura de cuentas
Registro de comprobantes
Autorización de retiros
13 .
GIROS
Venta de giros
Contabilización de Giros.
COBRANZAS
Contabilización de efectos recibidos y enviados al cobro.
Presentación de efectos para cobro.
Contabilización de recaudos de efectos al cobro.
Devolución de efectos al cobro.
REMESAS
Pago de cheques al cobro.
Cancelación de Remesas
Contabilización de remesas
TARJETAS DE CREDITO
Recibo y radicación de solicitudes.
Liquidación de avances en efectivo.
Pago de comprobantes Entidades Oficiales.
FIDUCIARIA
Compra de títulos de acciones
Venta de títulos de acciones
Cobro de Rendimientos
Pago de Certificados de depósito a término.
Pago de dividendos de acciones propias.
INSPECCION DE CAJA
Registro de comprobantes.
Ajuste de operaciones de una oficina bancaria.
CUENTAS CORRIENTES
Apertura de cuentas corrientes .
Visado de cheques .
Devolución de cheques .
Elaboración de comprobantes de ajuste de descubiertos.
CARTERA
Presentación de balances.
Contabilización de préstamos nuevos.
Contabilización de Redescuentas.
Contabilización de abonos y cancelaciones
Contabilización de Garantías.
Elaboración de balance diario.
Reembolso de saldos.
Reconciliación con corresponsables
14 .
Contabilización de valores recibidos.

Pago de cuentas a terceros.
Registro de comprobantes.
EXTRANJERO
Organismos que controlan el mercado de divisas.
Formas de pago al exterior.
Pago de fletes.
Giros al exterior.
Licencia de cambio.
Garantías bancarias.
Reintegros.
Certificados de cambio.
16.
MODULO BASICO No . l
ORGANIZACION BANCARIA
Se cto r económico: Comercio

Familia Ocu pacional: Banca
Módulo básico: Organización B«ncaria
Duración: 40 horas
Ce rtificación: Certificado módulo
Requisitos de Ingreso: Los ad ultos, estar vinculados a la activi-
dad B«ncaria, y para los apre ndices 1 h aber
curs «do 60. bachillerato.
El módulo de Organización Bancaria tiene como objetivo

ubicar al trabajador alumno dentro de las actividades
de la Banca. Para cumplir este objetivo, al terminar
de estudiarlo , el trabajador alumno estará en capacidad
08.JETIVO de :
l. Esbozar la reseña histórica de la Banca

2. Id en ti fi ca r los organismos relacionados con la acti -
vidad bancaria y las funciones de cada uno.
3. Describir la organización interna de un banco.
4. Definir y relacionar los conceptos técnicos especí-
ficos de la actividad .
MODULOS INSTRUCCTONALES COMPONENTES
--¡
Có cl iq o TECNICOS
1
---+---- -· - - -- -- - -- - -
l. Reseña histórica de la Banca y conceptos téc nicos

espec.íficos.
2. Organismos relacionados con la Banca y sus funciones
3. Organ i zación interna de un Banco

17.
MODULO INSTRUCCIONAL # l
RESEÑA HISTORICA DE LA BANCA Y CONCEPTOS TECNICOS ESPECIFICOS
OBJET IVO :
Una d e la s inqui etudes que se no s presenta n cuando trabajamo s en una determinada

e nt i dad es conocerla , PS decir , conocPr s u o rigen, s u s objetivos y sus activid~
de s . De i g ua l ma n era la ubicaci6n y adapt aci6n requiP r e de l conocimiento y mane -
jo de un len g uaje técnico propio de sus act ividades.
Ante esas s i t ua ci ones , con los contenidos prepa rados para es t e m6dulo , se espera
qu e un a v ez u s t ed l os haya terminado , esté en capacidad de re1.atar, dent r o de su
e vo lu c i 6 n crono l6gica , la historia de la Banca y utilizar , a decuadam e nte , la je~
qa * p r opia de l a actividad.
TECNOLOG IA
l. Hist o ri a d e la Banca
1.1 Orígenes de la Ba n ca
1.2 Evolu ci6n de la Banca en Colombia
2. Concepto s espec íficos: (j erga pro pia de

cada un a d e las act ividades de un Banco .
----- ----·- ---~----- -·--- ------ -- ·- -- -- •-·--- ---- - -
* Entiéndese por jerga el lengua je tPcnico es p ecia li za d o de una ac tivi dad .

Para nue s t.r~ istudio, el de la a ctividad ba n ca ri a .
18 .
MODULO TNSTRl~CJONAL No. 2
ºRGAN TSMOS RELACTONADOS _CON __LA BANCA_ Y_ SUS _F'UNCIQNE~_
OBJETIVO:
LLl actividad bancaria no es una actividad aislada. Su funcionamiento

es tá en relación necesaria con otras entidades. Cuando usted termine
de e st udiar este módulo, estará en capacidad de identificar esos orga-
nismos o entidades r e lacionad os con la Banca y el papel qu e cada uno
de ellos tiene o r e pr esenta en la actividad bancaria en general.
·-·· - - -- - --- - - -- - - - - -~- - - ~--- - - -- - - - - - -

TECNOLOGTA
l. La Junta Monetaria
2. La Superintendencia Bancaria
3. La Asociación Sanear .i a
4. El Banco de la República
5. La Oficina de Cambios de l Banco de la República
6. Los almacenes generale s de depósito
7. La s corporaciones bancarias
8. Las corporaciones de ahorro y vivienda
9. Otros
19 .
MODULO TNSTifüCCIONAL No. 3
ORGANJZACTON TNTERNA DE UN BANCO
OBJETIVO:
Cuántas d e pend e ncias o secciones p u ed e tener un Banco? C6mo se relacio-

nan unas con otras? Al terminar de estudiar este m6dul o usted podrá dar
respuesta a es tos interrogant es . Para ello, debemos:
l. Id e ntificar las diferent e s secciones de un Banco.
2. Establecer la s rPlaciones de una secci6n con otra.
TECNOLOGIA
l. Organizaci6n de un Banco
La Asamblea General
La Junta Directiva
La PrPsidencia
La Vicepre s id e ncia
Los DPpartame n~ os
2. Orqanizaci~n de Suc u rsales y/o Agencias

La Gerencia
La Secretaria
Secciones
20.
OBSERVACION: El resto de contenidos del módulo básico, a saber:
TENEDURIA DE LIBROS
MECANOGRAFIA
ETICA
Son comunes a otras especialidades y están desarrolladas en otro paque-

te de programas.
El de Teneduría de Libros está contenido en los programas del Auxiliar

de Contabilidad y el de Mecanografía en el de Secretariado.
21.
MODULO OCUPACIONAL No . 2
CAJA
Sector económico: Comercio

Familia ocupacional Banca
Módulo ocupacional: Caja
Duración máxima : 60 horas
Certificación: Certificado Ocupacional como Auxiliar de
Caja
Requisitos de ingreso: Habe r a 1:-> r o bado e l módul o bá sico y e star vincula-
do a la ac ti v i d ad .
+ - - - - - - - - - - - - - - - -- ----·-·-- · -··- ·-· -• --- --· -··-----·----- - - - - - -- -- -- - - -
OBJETIVO : Al finalizar el estudio de este módulo el alumno

estará en capacidad de :
Recibir consignaciones para cuentas de ahorro,
cuentas corrientes, cuentas varias~ distinguir
un billete legítimo de otros falsos; colocar se-
llos de endoso a cheques recibidos en consigna-
ción, manejar numerario, clasificar cheques.
Efectuar pagos por cheques de cuentas corrientes.

cheques de gerencia y de giros por pagar, reti -
ros de ahorros y notas débito.
Enviar y recibir remesas en efectivo.

Elaborar comprobantes de consignación para cuen-
tas corrientes y de ahorros.
- Recibir pagos por concepto de préstamos, impu e s-

tos varios, servicios públicos, tarjetas de cré-
dito, efectos al cobro.
Elaborar cuadre diari o y Es tado de Caja
MODULOS INSTRUCCIONALES COMPONENTES
Código
1-. Recibos de consignaciones
2- Pago s
3- Recibo y e nvío de remesa en
efectivo
4- Estado diario de caja
22.
E QUIPOS y ELEMENTOS
EQUIPOS ELEMENTOS DE CONSUMO
Máquina de caj ero o planilla Fajas pa ra distintas denomina-

de caja. ciones (billetes)
Silla Tiquetes de efectivo
Cosedora Bandas de caucho
Sacaganchos Ga nchos
Almohadilla Compr obantes de contabilidad

Sellos vari os Talo nario de efectivo recibido
( sum in istro
Sumad o r a
Talonario de ef ectivo entregado
Doc ume nto s e nt rega de r e mesa en-
viada.
Láp iz ro j o
Rollos máqu ina de cajero
Tinta para se llos
Solicitude s de saldo
Cons i gnaciones
Compr obantes de ahorros
Rollos par a sumadora
23.
MODULO INSTRUCCIONAL l
RECEPCION DE CONSIGNACIONES
OBJETIVO
Dados un número determinado de consignaciones, tanto en cheques como en efec-

tivo y los elementos necesarios, el trabajador alumno estará en capacidad de
recibir y registrar, dichas consignaciones correctamente.
TAREAS DE APRENDIZAJE TECNOLOGIA
l. Recibir consignación La consignación (concepto)

Clases de consignación:
Cuenta corriente
Varios
Elementos que conforman la con-

signación.
Efectivo
Cheques cargo misma oficina
Gerencia
. Giros
. Cuenta corriente
Cheques cargo bancos locales
Cheque cargo otras plazas
negociados.
Concepto de registro de consig-
naciones.
2. Co ntar e fectivo Concepto y clasificación de bi-
lletes
Manejo de numerario
Técnicas de identificación
de billetes.
3. Sumar y contar cheques Medidas de seguridad
Concepto y clasificación de endo-
so
Concepto y clasificación de se -
llos.
4. Registrar consignación Pasos a seguir para el registro
de una consignación.
5. Entregar duplicado
24 .
MOLJULU JN~;'J'Hll('( ' IUN/\L ;>
PAGOS
OBJETIVO:
Dado un ntÍmero d ete rminado d e chequt'!; previélm"11t: c vi_!;,1do f; , <IC' qi10!; y
cheques ele gerencia por diferente s valores, e l alumno es tará en capaci-

dad de pagarlos efectuando las operaciones nece s arias y sin cometer error
,--, 1 ,i11no.
- -- - ·-·- -- --------
l. Recibir e identificar docu- Concepto de pago

mentos.
Concepto de pago cuenta corrient e
Concepto de pago parcial
Concepto de pago total
Conc epto de pagos varios
Medidas de seguridad
Lámpara ultravioleta
Líquido d eco lorante
25.

- - - - - - - - - - - - - - - - - - + - - - - -- -- - - - - -- - - - - ------------,
2. Co locar sello de cajero Clases de sellos

Pago parc i al
Visado
Cajero recibidor
Pagado por caja
Número de cajero
J. Identificar benef i ciario Clases de documentos de identi-

f icaci ón :
Cédul a de ciudada nía

Tarjeta de identidad
Cédula de extran jería
Pasaport e.
4. Pagar cheques
S. Colocar s e llo de pagado
6. Registrar el pago Concepto de Regis tro de pago .
Pasos a seguir en e l regis tro d e

la operación .
MODULO INSTRUCCIONAL 3
RECIBO Y ENVIO DE REMESAS EN EFECTIVO
OBJETIVO
Dada una cuantía de diner o en billetes de distintas denominaciones, el alumno

estará en capacidad de organizarlos en fajos de igual denominación, para su
e nvío al Banco de la República o a otra oficina del Banco, elaborando los
r e spectivos documentos y comprobantes, sin error.
l. Organizar fajos -panelas Conceptos de remesa en efectivo

Concepto sello de seguridad en
la tula.
2. Elaborar comprobante Concepto de comprobante.
3. Elaborar documento de entrega Concepto de documento de entre-

ga.
4. Firma responsable de la trans-

port adora
5. Ve rificación firma.
6. Entregar r emesa. Pasos a seguir en el envío y re-

cibo de remesas.
n.
ESTADO DIARIO DE CAJA
OBJETIVO
Dado el total de movimiento de efectivo durante el día y un~ vez obtenido

el saldo en caja, el trabajador en formación estará en capAcidad de elabo-
rar sin error el Estado diario de Caja.
l. Obtener totales de Entradas, des- Concepto entradas.

composición de entradas, pagos Cuentas corrientes
cuenta corriente y pagos varios. Varios
1 -
Concepto descomposición de
entradas.
efectivo
cuentas corrientes
canje
va rios
2. Cuadre de entradas y descomposi-

ción contra Inspección de Caja. Concepto de inspección de caja
Concepto de faltante y sobr.int~
3. Elaborar Estado de Caja Concepto de Saldo an ter icr

Concepto de saldo en caja hoy
4. Elaborar compr obantes de movi-

miento de caja.
28 .
PERFIL OCUPACIONAL
Pu e s to d e trabajo: AUXILIAR DE CAJA
Característica s : La persona ya formada como Auxilia r d e

Caja estará en capacidad de ejecut a r las
siguientes tareas:
Cuenta dinero en forma rápi d a

Recibe consignaciones en efectivo y
cheques.
Registra consignaciones y pago s.
Verifica endoso s de cheques
Elabora estado diario de caja
Util i zando los siguientes equipos:
Máquina d e cajero
Máq uina sumadora
Má q uina contadora de billetes y mo nedas .
29.
MODULO OCUPACIONAL No. 3
GIROS

Familia ocupacional: Banca
Módulo ocupacional: Giros
Duración máxima: 50 horas
Certificación: Certificado ocupacional como Auxiliar de Giros
Requisitos de Ingreso: Haber aprobado el módulo básico y estar vin-
culado a la actividad.
Al terminar el estudio de este módulo el alumno estará ca-

pacitado para:
Atender solicitudes de giros sobre otras plazas del

OBJETIVO país.
Liquidar sus comisiones y gastos
Contabilizar estas transferencias u órdenes de pago

recibidas de otras oficinas y
Elaborar mensajes para transmitir órdenes de pago.
Código TECNICOS
l. Venta de giros
2. Contabilización de giros recibidos

30
EQUIPOS Y ELEMENTOS
Máquina de escribir Solicitud de giro

Calculadora Polígrafo de transferencia
telegráfica -telefónica
Protectógrafo Cheques de giros sobre el inte

rior
Sello seco Cheques de giros por pagar
Almohadillas para sellos Hojas sueltas para libro
auxiliar de giros por pagar.
Sellos de caucho
Escritorio
Silla
31~
VENTA DE GIROS
OBJETIVO :
Con los siguientes elementos : - solicitudes de cheques giro, -transferencia

telegráfica (télex) ,- polígrafos de cheques giros, - tarifa de comisiones y
gastos, y los elementos propios de la sección, el alumno estará en capacidad de
contabilizar estos giros sin error.
l. Llenar formulario de solicitud Oficinas que intervienen

Concepto de giro- transferencia
Clasificación de giro:
l. Según su forma:
• en cheque
• telegráfico - télex
2. Según oficinas que intervie-
nen:
• entre el mismo banco
• con bancos del país
2. Elaborar polígrafo Concepto de polígrafo
Manejo de polígrafo
Concepto de comisión
Identificación de corresponsal
Concepto de agencia
Concepto de sucursal
Concepto de control (claves)
Clases de control:
• numérico
• alfabético
Manejo de controles
Concepto de gasto
Clases de gasto: telegramas,
télex, portes de correo, im-
puestos por timbres.
3. Pasar documentos a revisión
4. Entregar documentos a cajero

32 .
CONTABILIZACION GIRO RECIBIDO
OBJETIVO
Dados cheques giros a cargo de la oficina emitidos ix>r sucursales y ·lX)r bancos
del país, transferencias telegráficas recibidas para abonar en cuentas corrien-
tes, polígrafos de giros recibidos y los demás elementos propios de la sección,
el alumno estará en capacidad de contabilizar estos giros sin error.
l. Recibir telegrama o cheque
2. Revisar libro de giros por pagar - Registro en libros
3. Elaborar IX>lÍgrafo o cheques - Concepto de cuenta "Giros por

pagar.11
- Concepto de cuenta "Bancos del

país".
4. Proteger polígrafo o cheque
s. Pasar documentos a revisión

6. Extravío- anulación y traslados
33.
PERFIL OCUPACIONAL
Puesto de Trabajo: AUXILIAR DE GIROS
Liquida comisión y gastos de transfe-

rencia.
Elabora polígrafo de transferencia
recibidas y enviadas.
Elabora cheques- giros.
Obtiene control de giros
Registra en libros auxiliares
Utilizando los siguientes equipos
Máquina de escribir
Calculadora
Protectora
34.
AHORROS

Modulo ocupacional: Ahorros
Certificación: Certificado ocupacional como Auxiliar de Ahorros
Requisito de ingreso: Haber aprobado el módulo básico y estar vinculado
a la actividad.
Al finalizar el estudio de este módulo el alumno estará en

capacidad de: 1
1
Abrir una cuenta de ahorros

Registrar los comprobantes de depósitos y de retiro en
los listados y en libreta y tarjeta de cuentas.
OBJETIVO
Elaborar comprobante diarios de entradas y salidas.
Hacer el cuadre de operaciones y diligenciar el formu-
lario de balance diario.
Elaborar los informes para el Departamento de Sistemas
Contabilizar la apropiación mensual de intereses.
Hacer los comprobantes de ajuste de apropiación de in-
tereses.
Contabilizar traslado de cuentas recibidas y enviadas.
Registrar movimiento en libros auxiliares.
Código TECNICOS
l. Apertura de cuentas
2. Registro comprobante s de depósitos
3. Re tiro de ahorros
4. Traslados, liquidaciones y cuadre diario.
35.
EQUIPOS Y ELEMENTOS
Máquina de escribir Tarjetas de cuentas

Sumadora Libros de cuentas
Sellos de caucho Tarjeta de firma
Almohadilla Solicitud de apertura
Fechador Comprobante de depósito
Ese r i torio Comprobante de retiro
Silla
Comprobantes de contabilidad
Cosedora
Ganchos
Grapas
Tintas para sellos.
36.
APERTURA DE CUENTAS
OBJETIVO
Dados los documentos y elementos necesarios: tarjeta de cuenta, libreta de

c uent a , tarjeta de firma, tarjeta de beneficiario del seguro de vida, compro-
bante de depósito, numerador metálico y máquina de escribir, el trabajador
a lumno estará en capacidad de abrir una cuenta de ahorros, sin error.
l. Diligenciar formulario de Concepto cuenta ahorros

solicitud. - Manejo de tarjetas
Clases de tarjetas:
Registro firmas
Tarjeta de cuenta
Requisitos para apertura:
Personas jurídicas
Personas naturales
Libros
Concepto de depósito
Clases de depósito
2. Solicitud número nuevas cuen-

tas.
3. Llen ar tarjetas .
37 .
REGISTRO COMPROBANTE DE DEPOSITO
OBJETIVO
Dados un número determinado de comprobantes de depósito debidamente elaborados,

las respectivas tarjetas o listado del computador, máquinas de escribir y de
sumar, el alumno estará en capacidad de registrar los comprobantes, obteniendo
los nuevos saldos, sin error.
l. Revisar comprobante de de- Sistemas utilizados para el man!

pósito. jo de sección.
Manual
Máquinas
Computador
Concepto y clases de comproban-
tes :
de depósito
de retiro
provisional de depÓsito
2. Registrar depósito en la libreté Concepto de libreta.
3. Registrar depósito en tarjeta o

listado.
4. Sellar comprobante
5. Pasar documentos a revisión
6. Pasar libreta y comprobante a

caja
38 .
RETIRO DE AHORROS
OBJETIVO
Dados un número determinado de comprobantes de retiro debidamente elaborados,

sus respectivas tarjetas, listado de computador, máquinas de escribir y de su-
mar, el alumno será capaz de registrar los comprobantes, obteniendo los nuevos
saldos, sin error.
l. Revisar comprobante de retiro. - Clases de retiros:

Personas que no saben firmar
Por terceras personas
Por parte del banco
Por parte del titular
Requisitos para aceptar el re-

tiro.
2. Asentar retiro en libreta
3. Obtener saldo
4. Confrontar saldos.
5. Actualizar libreta
6. Autorizar retiro
7. Pasar libreta y comprobante de

caja.
39
TRASLADOS LIQUIDACIONES Y CUADRE DIARIO
OBJETIVO
Dado un número de cuentas el alumno estará en capacidad de hacer los traslados

respectivos, liquidar intereses y elaborar balance diario de ahorros.
l. Traslados. Traslados a inactivas

Manejo de subcuentas
Fallecidos
Embargados
Requisito para entregas
• Fallecidos
• Embargados.
2. Liquidación de intereses Concepto apropiación

-Sistemas para constituir apropia-
ción •
• mes causado
• corte 25
. saldo promedio mes anterior.
Concepto de exceso y defecto
Concepto de interés
. días de gracia
Liquidación inactivas.
3. Contabilizaci ó n de interés Concepto de casa ppal.o casa matriz~

Concepto de pérdidas y ganancias -in- •
t e res e s pagados.
c o ,1cepto ü e di :terencias a favor o a
cargo.
Concepto de aplicación de intereses.
4. Elaboración de balance diario Concepto de balance
y comprobantes de movimiento. Concepto de cuantias
Concepto de grupos
Concepto de movimiento
Concepto de error y corrección de
errores.
40.
PERFIL OCUPACIONAL
Puesto de Trabajo: AUXILIAR DE AHORROS
Abre cuentas de ahorros

Cancela cuentas de ahorros
Registra movimiento en libreta del
cliente.
Autoriza el pago de retiros
Elabora informe sobre movimiento
para el departamento de Sistemas
(Hoja de ruta)
Utilizando los siguientes equipos:
Máquina sumadora
Máquina para libretas de ahorros
41.
COBRANZAS

Módulo Ocupacional: Cobranzas
Duración Máxima: 54 horas
Certificación: Certificado ocupacional como Auxiliar de
Cobranzas.
Requisitos de Ingreso: Haber aprobado el módulo básico y los 3 ante-
riores, según el itinerario, estar vinculado
a la actividad.
Al finalizar el estudio de este módulo, el trabajador

alumno estará en capacidad de:
Contabilizar efectos al cobro recibidos y enviados

OBJETIVO
a otras oficinas bancarias y/o recibidos de clientes.
Elaborar relaciones de efectos para cobrar.
Contabilizar recaudos y reembolsos
Devolver efectos a sus cedentes y
Efectuar registro en libros
Código
Contabilizar efectos recibidos
Presentación de efectos para cobro y/ o aceptación
Contabilización de recaudo s y reembolsos de efectos al cobro.
Devolución de efectos al cobro entrega libre de pago.

42 .
EQUIPOS y ELEMENTOS
Calculadoras eléctricas Polígrafos de cobranzas

Máquinas de escribir Talonarios de razones de no pago
Escritorio y silla Chuspas para guardar efectos
Sellos Talonario de relación efectos
Almohadilla para sellos entregados al cobrador.
Talonario solicitud de conformidad
Carta-informe estado de efectos al
cobro
Comprobantes débitos y créditos de
contabilidad
4J .
MODULO INSTRUCCIONAL No. l
CONTABILIZACION DE EFECTOS RECIBIDOS AL COBRO
OBJ ETIVO
Dada s l e tr as d e cambio debid a mente libradas, con fechas de vencimiento posterio-

res a la de recibo, pagado su impuesto de timbre, firmada s al respaldo por el
c edente, cartas d e los cedentes con sus instrucciones y los elementos propios de
la sección, el alumno podrá contabilizar los efectos elaborando los polígrafos y
demás documentos sin errores.
TAREAS DE APRENDIZAJE ) TECNOLOGIA
-¡-------+- -------¡
l. Recibir efecto s Concepto de efectos al cobro-co -
1 br anz a.
Concep to cedente
Concepto agente
Clases de efectos al cobro
carta c'le crédito
facturas
loterias prem iadas
pagar é
letra de cambio.
2. Revisar r e qui s it.os y cade na de Clases d e sellos
endosos
3. Colocar sellos de e ndo so y de
cobranza No.
4, Liquidar comisión y gastos
5. Elaborar p o lígrafos
6. Pasar a revisión Concepto políg r afo
Cl ases de polígrafo
7. Contabilizar operación Concepto y clases de cuentas de
ord en
B. Registrar e n libr os Clases de lib ro s .
- ----------------- ---------1------- - - - - -- - - - - - - - - -- - -
44 .
~ODULO INSTRUCCIONAL No, 2

PRESENTACION DE EFECTOS PARA SU COBRO
Y/O ACEPTACION
OBJETIVO
Da do un número determinado de letras, el alumno estará en capacidad de elabo ra r

la relación, presentar los efectos al girado respectivo para obtener su acepta-
c ión o recaudo.
TAREA S DE APRENDIZAJE 7'ECNOLOGIA

- - - - - - --- - - - -·
l. Seleccionar letras que se ven- Concepto vencimiento.

cen a la fecha.
2. Elaborar relación
1
3. Intercalarlas de acuerdo a
dirección girados . Concepto nomenclatura.
4. Obtener su recaudo o acepta - Concepto ac e ptación

ción.
Concepto recaudo
Concepto efectivo.
45.
MODULO INSTRUCCIONAL No. 3
CONTABILIZAR RECAUDOS Y REEMBOLSOS DE EFECTOS AL COBRO
OOJETIVO :
Dados cheques a favor del Banco por distintos valores y a cargo de diferentes
Bancos de la plaza, los efectos cobrados en la fecha, máquina de escribir,
s umad o ra, el estudiante estará capacitado para elaborar el comprobante de cobran
zas por liquidar, sin errores.
l. Relacionar efectos
2. Entregar efectos
3. Hacer firmar relación
4. Elaborar comprobante de cobranzas Concepto de cobranza por li-
quidar.
5. Recaudar cobranzas
6. Reembolso de cobranzas Concepto de reembolso
Concepto de abono
Clases de abono:
a préstamo
en cheque
a cuenta de ahorros
a cuenta corriente •.
46 .
DEVOLUCION DE EFECTOS AL COBRO

ENTREGA DE EFECTOS LIBRES DE PAGO
OBJETIVO
Dados e fectos al cobro cuya devolución ha sido solicitada por los cedentes, o
ha s ido considerada incobrable por el Banco, polígrafos de los efectos, sello
de e nd oso por valor en devolución, almohadilla para sellos, máquina de escri -
b ir, calculadora, comprobantes de contabilidad, el alumno podrá hacer la corre s -
p ondiente devolución sin margen de err o r.
l. Liquid a r gastos no incluidos Concepto y clases de tarifas de

gastos.
2. Elaborar polígrafo con razones

de devolución Concepto de devolución
Clases de razones de devolución
consideración de incobrable.
3. End osa r efectos por d e volver Concepto de letra impagada
4. El a bor a r c o mproba nte d e conta-

bilid a d.
5. Pas ar d o cumentos a revisión.

47.
PERFIL OCUPACIONAL
Puesto de trabaio: AUXTLTAR DE COBRANZAS
La persona ya formada como Auxiliar de

Cobranzas estará en capacidad de ejecu-
tar las siguientes tareas:
Contabiliza cobranzas recibidas (en

trada) de clientes y de oficinas ban-
carias.
Verifica cadena de endosos
Liquida valor de comisiones y gastos
Elabora polígrafo de entrada.
Elabora planilla de efectos por cobrar
Elabora comprobante de cobro por liqui-
dar.
Reembolsa cobranzas
Devuelve efectos a los clientes
Registra movimiento en auxiliares
Entrega efectos al girado.
Calculadora
Protectora
,1 H .
REMESAS
- - -···------------------·· -------·--------------------.
Módulo ocupacional: Remesas
Certificación: Certificado ocupacional como Auxiliar de
Remesas.
Requisitos de Ingreso: Haber aprobado el módulo básico y los 3
anteriores, según el itinerario, estar
vinculado a la actividad
Al finalizar el estudio de este módulo el alumno estará ;

capacitado para:
i
- Elaborar las planillas de remesas negociadas y de re-j
OBJETIVO
mesas al cobro sistematizadas.
1 - Elaborar los comprobantes créditos para remesas al
i1 cobro y corrientes.
- Producir comprobantes de contabilidad para afectar
1
las cuentas de orden y
1
Acreditar las cuentas de resultados con el valor de
1 ¡ comisiones y gastos.
¡_________1_ ---------·--··- - -- -- - - - - - - - -- - - - - - --- ---- ----,
1-·-- ---·-----,
C o'd 1go
. ¡1 1'ECNICOS
1 _ _ __
_ _ ___ ___ __ _ _ _ ¡__
-- ---------- - -- -- - - - - -------·-
1 Pago de cheques al cobro
1
1 Contabilidad remesas negociadas y al cobro
_____J___________
________
4 9.
EQUIPOS y ELEMENTOS
Máquina de escribir Planilla de remesas al cobro

Calculadora Planilla de remesas negociadas
Escritorio Comprobantes contabilidad
Sellos de caucho
Almohadilla
-·- -- - - - --- - - - - -·- - - - - - --·- - - - · - - - - - -- -- - - - - - - - - - - - - +

5 0.
CONTABILIDAD DE REMESAS NEGOCIADAS Y AL COBRO
OBJ ETIVO
Dadas remesas negociadas para enviar a sucursales y corresponsales , sellos

de cruce y de endoso, tarifas d e comisiones y gastos, máquina de escribir ,
c a lculadora, cartaremesa, comprobantes de contabilidad; el alumno estará en
capacidad de contabilizar las remesas produciendo los respectivos compraban -
tes y relaciones, sin error.
l. Recibir cheques autorizados Concepto de cheque remesa

Clases :
negociada
al cobro
2. Revisar cheques
3. Colocar sellos
4. Liquid a r gastos y comisiones Concepto de comisión y de gasto

Clases de gastos
Manejo de tarifas
5. Co nt a biliz a r comi s iones y ga s - Elaboración de relaciones
to s .
Cuentas de orden
Bancos del país
6. Elaborar planilla de remesa
7. Pa s ar a revi s ión
8. Cheques impagados
9. Ajuste mensual de remesas Remesas en tránsito

Cheques negociados
5 1.
MODU LO I NSTRUCCI ONAL No . 2
~tºº-º~ CHEQUES _AL _COBRO
OBJ ETIVO
Dados avisos de p ago d e c hequ es e nv ia d os a l cobro o listado de cheques y a co -

rr i e nt es , cop i as d e c a rt as r e me s a s e nv iad a s al cobro, compr o bantes de contabi-
l idad, el a lumn o ser á capaz de ef e ctua r e l pago de l o s cheques prod uciendo
comp r o ba nt es c r éd ito s p ar a l as c uent as de los depositantes, sin error.
----- - ---- -- - - - - --- - -

TAREAS DE AP REND IZAJE TECNOLOGIA
-<----·------- -·--- - - - --- - - -
l. Recib i r l i s t ados o c o nfor mi da - Manejo d e listado de cheque s a l

des . cobr o o conformidades
2. El a bora r comp r oba n te de abono a

cuent a .
3. El abora r c o mp r o bante cue nt as d e

o rd e n.
52.
PERFIL OCUPACIONAL
Puesto de Trabajo: AUXILIAR DE REMESAS

Remesas estará en capacidad de ejecutar
las siguientes tareas:
Liquida comisiones y gastos de remesas

negociadas y al cobro.
Elabora planillas de remesas con desti-
no al Departamento de Sistemas.
Carga al depositante las remesas no co-
rrientes.
Abona en cuenta las remesas no corrien-
tes.
Abona en cuenta el valor de remesas co-
rrientes.
Calculadora
Protectora
s:
MODULO OCUr'ACIONAL No . 7
TARJETAS DE CREDITO.
Sector econ6mico: Co rnerc io

Fi.l rülia ocupacional Eanca
Módulo ocupacional: Tarjetas de crédito
Duración máxima: Sesenta (60) horas
Certificación Certificación Ocupacional en Tarjetas
d e Crédito;
Requisitos de ingreso: ha bor aproba do e l m6dulo básico y los 3
anteriores, estar vinculado a la activid d
Al terr11ir1ar: el esludio de esLe illÓdulo el alumno estaréj

capacitado para :
atender solicitudes de expedición de tarjetas
diligenciar solicitudes de avance en efectivo
elaborar cupón alternativo de pago
OBJETIVO
elaborar comprob:inte para cambio de cheque por
dinero efectivo
pagar comprobantes de avance en efectivo y de cam-
bio <le cheques
- ------ - -- -----·
MODULOS INSTRUCC IONALES COMPONENTES
-- --------
_Código _ ___ 'I'ECNICOS
--------------------------------------
Recibo y radicación de solicitud
Liquidación de avances en efectivo

Recibo •:le comprobantes de ventas a entidades afiliadas
RI:LACIOt-1ADOS
54.
EQUIPOS Y ELEMENTOS
-- - -- ----- -- - - - - - - - - - - - - - -- --- - - - - - - - - - - - - - - - -
Máqu ina de escribir Comprobantes de contabilidad

Máquina calculadora Cheques de Gerencia
Escritorio Hojas de ruta para informes al
Tarj e teros Departamento de Sistemas
Se llos varios Conformidad de recibo de tarjetas
Almo hadillas nuevas y renovadas.
Cosedoras Solicitud de tarjetas.
Sacaganchos
Silla
------ --------'- --- - ---- - - - - - - - - - - - - - - - - - -

55.
MODULO I NSTRUCCIONAL 1
RECIBO Y RADICACI ON DE SOLICITUD
OBJETIVO
Dada s: unas so l i citud es d e expedi c i ón de tarjet a s de cr édi to, el alumno

pod rá efect ua r e l rec ibo d e las s o licitudes rad i cándola s d eb i damente .
TAREAS DE APREND-I Z
_A_J_
E - - - - - - 1 - - - --T-E_c_N_o_L_OGI A
l . Rec ibi r l a so lici t ud e l a borad a

po r e l client e
l
2. Rev i sa r l a in fo rma ció n conteni d a Co ncep to de cr édito
Clasific a ci ón del crédito:
Rot a t o ri o
Diferid o
Cupos d e c r édito
Concepto d e r e ferencias
¡- Co ncepto de bienes patrimonia-
l es .
1 Co ncepto de h i pot e ca
¡ - Co ncepto de avanc es en efec -
¡- t i vo
Co ncepto d e c ambio de cheques
1 - Co ncepto d e t crjeta d e crédi-
l to .
Clases de tarjeta de crédito .
1
3. Ra d icar solicit ud ¡
4. Rec ibo y e ntr ega d e tarj e ta 1
1
de cr édito 1
1
1
1
_J_
56.
MODULO INS TRUCCIONAL 2
LI QUIDACI ON DE AVANC ES EN EFECTIVO
OBJETIVO :
Dadas: so licitudes de avance en efectivo , po r distintas cantid ades, so lic itu-

des d e ca mbio de c hequ e s por dinero efectivo , máquina de escribir, máquina
calculadora, e l alumno es t ará capacitado para diligenciar estas solicitudes ,
sin error .
l. Recibir de cliente tarjeta de

crédito , documento de identidad
chequ e para su cambio o solici-
tud verbal de avance.
2. Diligenciar docume n to de entrega Características de lo s avance

de efectivo, liquidando comisi6n
Co ncepto de bo letí n de seguri
dad.
Concepto d e bloqueo:
Robo
Extravío
Sobrecupo
Mora
Cobro
Re caudo
3. Pasar a revis i 6n
4. Hacer llegar al cajero pagador ~a ri fas d e servicios

los documentos antes indicados
5. Con t a bilizar movimiento .

57.
rmc rno DE COMPHOBANTES DE VENTAS A ENT IDADE S

AFILIADA S
OBJ ETIVO :
Dados: comproba nte s de ve nt as presentad os por e ntidades afiliadas, por distin-

tos valores , algunos de ellos de tarjetas bloqueada s que fi gu ran en boletín
informativo , máquin a calculadora, comprobantes créditos a cuentas corrientes ,
cheques de gerencia, máq uina de escribir, talonario de volantes de devolución,
bolet ín de t a rjetas extra viadas, el alumno estará capacitado para efectuar el
pago de los comproba ntes de venta, bien s e a expidiendo cheque de gerenc i a o
acreditando la cuenta co rriente, efectuando la devolución de c o mprobantes de
venta con tarjetas bloqueadas, sin errores.
--------- - - - ------
l . Re cibir compr obantes de venta
2. Ve rificar consignación
3. Contabilizar movimiento Concepto de clasificación

d e establecimientos por
grupos.
Conc epto de ajuste
4. Enviar comprobantes de venta

a l a Central de tarjetas de
crédito .
5. Rec ibir devoluc i ones Conc ep t o de devolución
Concepto de plaz o para con-
s i gnación .
!
1
1
----~ l___
SR.
FIDUCIARIA
Sector Comercio
Familia Ocupacional Banca
Módu lo Ocupacional Fiduciaria
Ce rtificación: Certificado ocupacional como Auxiliar
de Fiduciaria.
Req ui s ito d e Ingreso; Haber aprobado e l básico y los tr es an-
teriores según el itinerario. Estar
v inculado a la actividad
Al finalizar el es tudio de este módulo el alumno estará

capacitado para:
OBJETIVO
Solicitar y contabilizar la compra de acciones y t í -
tulos.
Pedir a la s e mpresas emisoras el pago de rendimientos
de lo s tí tul os.
Efec tuar e l pago de dividendos a los accionistas de l a
e mpr esa .
Con tabilizar los pagos tramit a dos en otras oficinas
de l banco.
Tr as lada r a Administración de Impuestos Nacionales los
recaudos por retención en la fuente.
-----.--~i~
CÓd igo
---- -------. -- - - ·-- -·- - - - - - - -- - --- --•-- -- --····---··- - - - - -- --- ---- - --- - - - -- - -- - - - - -·
1
- compra y ve nta de títu los valores
Cobro de r e ndimi e ntos
- Contabilización documentos de Corpo-
ración Financi era.
Pago de certificados de depósito a
t é rmino .
' Traslado de Retención en l a Fuente
RELACIONADOS
59.
EQU T POS _ _y___~!:,_E~Efi'.!'_Q_:3
-- ·-·-- ----------- ----·-------- ·-- · -------·-------- - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - -

---- ·------·------------------------•--'------- ------ ---- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Ca lculadoras eléctricas Pagarés en blanco de Corporación

Financiera.
Máquina de e scribir Contratos de mandato, en blanco.
Mes as y sillas Certificados de depósito a término,
en blanco.
Escritorio para el instructor
Tarjetas para registro de títulos
Protectóqrafo. expedidos.
Talonario de cheques de Gerencia
Comprobantes de contabilidad, dé -
bitos y créditos.
Hojas sueltas para libros auxilia-
res varios.
Papelería de sociedades para cobro
rendimientos.
Talonario de liquidación de recau-
dos.
Comprobantes débitos y créditos pa-
ra cuentas corrientes.
- --·- ··- - - - -·- - - - --·- - - --------··-----·-------- - - ------------------- ~

60 .
COMf1 fU\ Y Vl ·:N1'A DE 'T'ITULOS VALO l~f.S
<JBJF:'J'IVO :
D.Jdas so lic itudes escr it as de compra de títul os , con indicación de: nombre del
so li c itan t e , cla se de va l o res por adquirir , nombre del beneficiari o , destinación
de l os t ítul os , máqu in a d e escribir , tarif a p o r servicios b~nca rios, tarifa de
comisiones de bolsa , e l alumnc.~ e stará e n capacidad de d il ig enci ar la solicitud
.J l c o rr edo r pa ra la adquj si ción de l os v a l o r es .
TAREAS DE APREND I ZAJE -1

--- --- - ,_ ·- - - - -- - - ---- - ---·- - - - - - - - - - -~ - - - -
TECNOLOGIA
]. Trámit e fo rmulari o de solicitud Bolsa de velares

Títulos negociables
ce rt i fic a do a término
acción priv ilegiada
acción común
bonos de d esarr ol l o económico
bonos de prenda
bonos indu striales
certificados de camb io
títul os de participación
cédu l as Banco Central Hipote -
cario.
ce rtificados de a bono tributa-
rio .
. certificados caf e teros.
S ección Fiduciaria
2. Contabilizar sumas recibi das Valor comercial y va lor nominal
3. En viar so lici tud a l corr e d o r Corredor bol s a:concepto-requisitos
4. Reci bir cuenta y t ítu l o
5. Pügar al cor r ed n r
6. Infor mar a l cli e nte
1
7. Rec ihi r título con so licit ud Con cepto y man ejo de t ítulos v alo - ¡
de v e nta. re s .
8. Co ntabiliz a r titulo 1
1
9. Co nt ab ili za r operac i ón Cu en ta s de la S e cción F i duciaria
Acr eedor es
. Valo r es recibidos en custodia.
1
!
10 . Reembo lsar p r od u cto
11. Envi ar copi a al cl i e nt e
1
- - -- _____ _ _ ,_____ __ _ _ __ _ _ _ _ _ _____ I _ - -·- - - - - - - -- - -- - - - - - - - - - - -
6 1.
MODULO INSTRUCCIONA L 2
COBRO DE RENDIMIENTOS
OBJETI VOS
Hec ibidos c heq u es a f avo r de l banco por distintas cantidades para pago de divi-
den dos , co ntando con: Máquina de escribir, calculadora, comprobantes de canta -
bilidad , ca rt a co n instrucciones del dueno del titulo, protect6grafo, libro de
r eg i st r o d e pagos, e l alumno estará en capacidad de contabilizar los cheques
rec ibidos , con l a r es pectiva liquidaci6n de retenci6n en la fuente y reembolso
ol acc ioni s ta del valor neto, sin margen de error.
-·----·-·-- ·------- -- ··-- - ---- ---·--- --- -- - - - - ·--- - - - - - -- - -- - - - - - - - ----

l . Re lacionar r e ndimientos Concepto de rendimiento
Clases:
intereses corrientes
intereses de mora
dividendos ordinarios
dividendos extraordinarios
2. Env i a r c u e nt as de cn br o
3. Rec ibir cheques rec a ud o
4. Co nfronta r cheque con cuenta de
co bro
5. Co ntabili za r reca ud o
6. Reembol sa r recaud o
7. Reg istr a r e n libr os
8. Remitir copia al cliente.
-------- - - ---- - ----- ---- - -- ______ _I ------ - - -

62 .
CONTABILíDAD DE DOCUMENTOS DE CORPORACIONES FINANCIERAS
013JET [VOS
Dadas s0licitudes de c ons titurión de dépósitos con indjcación del plazo , valor ,
tipo de interés y nombre del beneficiario, formularios en blanco de certifica-
dos de depósito , tarjetas de r egistro de titulas, protectógrafo, comprobantes
de contabi lidad , máquina de escribir, el al umno estará ca pacitado para expedir
ce rti ficados , a no t ando los detalle s e n tarjetas de r egistro , sin error.
l. Diligenciar solici tud de docu - Documentos de depósito

me ntas . Clas es de documentos de depósito :
certificado de reg i stro con
plazos mínimos y máximos .
pagaré y su vencimi e nto
co n trato de mandato y su ven-
e imi e n to.
2. Diligencia r doc umentos
3. El a borar c omproban t e de conta-
gi l i dad .
4. Pr o teger documento
S. Di l iqcnciar tarjeta
6. Obt e ner f irmas autorizadas Conocimiento y manejo de firmas
a utori zadas.
7. Entr e ga r docum e nto al cliente.
- - --- - - - - -------- - -·-- --- - ·- -- --- - - ---·· - ---·

63 .
MODU L O IN S' f'IWCC TONAL 4
P/\GOS DI •: CEHT IFIC/\DOS Ol: Dl~POS I'T'O A 'T'ERMI NO
O BJETIVOS:
Dad os p a gar ós vencidos, talonario de cheques de g e rencia, comprobantes de con-

tab ilidad, má quina calculadora, protect6grafo, el alumno estará capacitado pa-
ra pagar a lo s ben e ficiario s de lo s titulas, sin err o r.
TAREAS DE APRENDI ZAJE TECNOLOGIA
l. Recib ir document o firmado Cer ti ficados de depósito

2. Co l ocar s ello
3. Liquidar inte reses pendientes Liquidaci6n de inter es es
Retenci~n d e impuestos
4. Obten e r tot a l es po r p agar
5. El a bor a r c o mpr oba nte s de cont a- Cuenta s del pasivo
bilidad .
Man ejo de cu entas
6. El abora r ch eque d e gere nci a
7. Proteqer ch eq ue
8. Pa s ar a revi s i ó n
g. Entreg a r a el iente rlocume nto
de pago .
1
- - _J __
6 4.
MODULO INSTRUCCI ONAL 5
TRASLADO DE RETENCION EN LA FUENTE
OI3J ETIVOS
Dad os : libr o de a cre e d o r es v a rios po r Retenci ó n e n la Fuente, f ormulario d e

re laci o n e s v a ria s , comprobantes d e c o ntabilidad, tal o nario d e ch eques de ger e n-
ci a , má quin a d e e scribir, sumadora; e l alumno estará capaci tad o pa r a t raslada r
la s s uma s r e caud adas po r concepot de r e ntención en la fuent e, producie nd o l a
r e lació n r e spectiva , s in err o r .
. - -- --··- --·- --·- -·----- - - - -- ·---- - --- - - ---·- - -- - - --- - - - - - - -- - -- ---+

TAREAS DE APRENDI ZAJE TEC NO LOGI A
l. Elabo r a r r.e lac iñ n Impuesto - l iqu i d ac ión

Tra s lado d e s a l dos
Retenci ón en la f u e n t e
Clas es de rete n c i ó n
Por di vidend os
Por in tere se s
Po r s al arios
Por ho n ora r ios
2. Dilig e nci ar cheque d e ger e n cia
J. Co n t a b i.l i za r tra:-d ad (l Ma n e j o ne c ue n t as
4. E l a borar c a rta d e r e mi s i ó n
5. Pc1sa r d o c ume nto s a r e vi s i ó n.
----- ---- - --- -- - -- -~ -- - ---- -- -

65.
P E f{ FIL OCIJPA C TONAL
Pues to d e Tra bajo: AUXILIAR DE FIDUCIARIA
La persona ya formad él como A11xil iar de

Fiduciaria estará en capacidad de ejecu-
tar las siguientes tareas:
Liquida comisión y gastos en compra

de valores.
Idem en venta de valores
Contabiliza valores recibidos en cus-
todia.
Contabiliza el recaudo y el reembolso
de rendimientos de valores.
Informa clientes sobre opciones de com-
pra de acciones.
Contabil.iza custodias improductivas.
Elabora contrato de arrendamiento de
cajillas de seguridad.
Elabora comprobante de recaudo de im-
puestos.
Produce informe sobre movimiento para
Departamento de Sistemas (Hoja de ruta).
Regi s tra libros auxiliares.
Máquina calculadora
Má q uina protectora
r, fí •
MODULO OCUPACTONAL No . 9
TNSPECCION DE CA,JA
------------- - -------- - - - -· - - - ------ - - - -------·----------- ----------------------
S0c tor ec o n6mi co : Comercio

Módulo ocupacional: Ins pección de Caja
Duración máxima: 2 0 horas
Certificación: Certific.ción ocupaciona l como Auxiliar en
Inspección d e caja.
Requisitos de Tngreso: Habe r aprobad o el mód ulo bá sico y los 3 an t e -
riores, según el itiner ari o, estar vinculad o
a la actividad.
-----------~-------·- --------------------- -----------
Al finalizar el estudio de este módulo el a l umno est ará e n
capacidad de:
OBJETIVOS - registrar en la máquina contabiliz ador a compro ba ntes de

contabilidad producidos por l.s disti ntas oper a ci o ne s
del banco.
Obtener los totales que afectaron cada co l umna .

Confron t ar estos totales con secc i o ne s d e ca ja, cuentas
co rri entes , reme s as y c anje.
- El abo r ar e l r es umPn de operacione s del d {a y h a c e r e l

cier r e d e la planill a .
- -·-- -- - - -- - --- - --- - --- - - - - - - - -- -
MODULOS INSTRUCCI ON ALES COMPONENTES
Có digo
TECNICOS
Re g i s tro comprobantes en Inspección de Caja
RELACIONADOS
------------- - - -----·- ------------------- -- ---- ---- ------

67.
EQUIPOS Y ELEMENTOS

-+-- - - -- - - -- -- -·
Maquinaria de inspección de Planillas de Inspección de Caja

caja Rollos para sumadora
Máquina sumadora Ganchos
Escritorio Tinta para almohadillas
Almohadillas
Silla
Fechador
1
i
1
1
___________ _ ___________
________L______------
MODULO INSTRUCCIONAL No . 1
·•REGISTRO COMPROBANTES EN PLANILLA INSPECCION DE CAJA
OBJETIVO :
Oodo un número d e consignaciones para cuentas corrientes compuestos por cheques

rl c cu e ntas corrientes y canje, con los respectivos tiquetes de efectivo, com -
p r o ba nt e s crédito para depósitos de ahorro con su tiquete de efectivo y cheque s
d e canj e , cuentas corrientes, contabilizaciones de préstamo con abono del valor
n e to a cu e nta s corrientes, comprobante crédito a cobranzas por liquidar con ti-
quetc de efectivo, cheques de cuentas corrientes y de canje, máquina de inspec-
c i ó n de caja, sumadora, planillas en blanco de inspección de caja; el alumno
será capaz de registrar el movimiento, obteniendo los totales de cada columna y
c uadrando columnas dénitos con créditos, sin error.
- - -- ·- ··- ----- -- - - - --
---·- - ·- - - --------- - - - - - -- ------..;------
l. Totalizar Descripción y manejo de la plani-
lla "Inspección de Caja"
Columna entradas
Columna "detalle"
Columna descomposiciones de en-
tradas
2. As entar comprobante crédito Concepto de cuenta corriente
Concepto de cuentas varias
3. Re gi s trar cu e nta que se afecta Concepto de detalle o razón
4. l{eq i s trar número del docume nto Identificación del número del do-
cume nto
S . Heyi s trar comprobanté' débito Manejo columnas
efectivo
cheques cuentas corrientes
cheques canje
remesas
varios
6. Obtener pru e ba
7. Totali z ar column a Concepto de prueba
Obtención de prueba
Corrección de errores
8. Elaborar cuadre
69 .
MODULO OCUPACI ONA L No . 10
CUEN~AS CORRIENT ES
Sec to r ec on ó mi co : Come r cio

Fum il ia oc u pacio n al : Ba nc a
Mó d u l o o c up a c io nal: Cuent as corri e nte s
Duración má xima : 110 h or as
Ce r t ifica c ión: Certi fi c ac i ón o cupac ion al c o mo Auxiliar d e
Cu e nt a s cor r ientes .
Req ui s itos de I ng r e so: Ha b e r a pr o bado el módulo bá s ico y l os 3 a nte -
r i o re s , s e g ún el itiner a rio , estar vinculado
a la a ct i vidad.
Al f inali za r e l e st ud io de este mód ulo el alumno estará e n

capa cidad d e :
Dilige nciar l os f o rm u larios para ape rt u ra de c u entas a

per son as nat u r a les y jur í d icas .
OBJETIVOS En t rega r chequ era s pedidas por e l titular o terc e r as pe r -
s o n a s ..
Co n ta bili za r l o s sobr eg ir os
E jercer co ntr o l s o br e c uentas i nac t ivas , emba r gadas y
s a ld os conge l a do s , saldos de pe rso na s f a ll ecidas .
Ma n e jar l os li s t a dos de c u e nta s c o rri e nte s y de descu -
bi er to s .
Ha ce r la s devo l uc i one s de c he ques no corrientes po r di s -
tint as causa l es .
Pro t es t a r c h e qu es .
Regis tr a r l os pr o t estos .
Ha c e r ba l a n ce s di ar io s .
- -- - -· -- -------- ~ -- - - - - -- - -- -- - - - - - - - -- - -- - -- - - - -- - -- - - -
MODU LO S T. NSTRUCCI ON ALES COMPONENTES
Cód i g o
TECNICOS
Ap ertu ra de cue n ta s
Visad o d e ch eq ue s
Comprensaci o n e s y d e vo luc ión d e ch eques
Pr o te s t o de ch equ e s
Con t a b iliz a ci ó n de mo v imi en to y a juste d e d esc ubie r tos .
7 O.
EQUIPOS y ELEMENTOS
Máquin a d e e s cribir Talonario de volantes de devolu-

Sumador a ción.
Ca lculadora Comprobantes de contabilidad, débi-
Es critorio tos y c r éd i tos .
Tarjeteros Libro de chequeras
S e llos varios Solicitudes de apertura de cuentas
Almohadillas corrientes.
Co s edor a Libro de cheques certificados
S a caganchos Libro de cheques protestados
Libro de saldos embargados
Tarjetas para registro de f irmas.
Balance diario de cuentas corrien-
tes.
Solicitud de sobregiros
Tinta sellos
Ganchos
Solicitud saHlo
Lápices
Papel carbÓn
Papel membreteado en blanco.
7 1.
MODULO INSTRUCCJONAL l
APERTURA DE CUENTAS CORRI2NTES
OBJETIVOS
l'on los s i guientes elementos, sol ici.tud aprobada, referencj as comer c i ales y
ba ncarias , cheqw=•ra, li bro de cheque r as entregadas. numerador, compr oban tes
Je contab il irlad, tarjeta de registro de firmas, tarjeta de cuenta, el a lumno
0s tar6 e n capacidad de a bri r una cuenta corriente, s;n error .
TECNOLOGIA
- - --- - - - --~~REAS DE APRENDTZAJ~--4
l. Hevi sar formulario de sol ic:i tud 1 Concepto de cue nta cor ri e nt e
Clases de form ularios :
. Snlicitud d e apertura cta . cte .
. Solicitud de refer e n c i as
I nst rucciones a cl ientela so br e
manejo de la cuenta co r rie nte.
Requisitos de apert u ra para perso -
nas jurídicas:
Sociedades y cooperativas
Coopera tivas e n fo rma c ión
Juntas de Acción Comun al es t a -
blecidas y en for mac i ón .
Sindicatos
Cuentas a Entidad e s Of icia l es
Cuentas conjuntas
Comunidades Religiosas
Parroquias
Menores de edad , sordomudos , de -
mentes.
Autorizaciones a t e r ce r os para
manejo
Cuentas inactivas.
2. VPrificar referenc i ~s - . M..§_nejo d e for mulario s
-Ve rificar que no t enga cuentas M~nejo del libro de acuerdos in -
1
canceladas , '' terbancar ios
1
3. Obtener aprobación sol i c i tud J Criterios para la aprobación de
1
una cuenta.
4. As i gnar númer o nueva cuenta / Cr iterios para la asi·g nac1·.o'n de
/
1
número o nueva cuenta
1 Proceso pa r a la as ig nación de
_ _ _____- --··__ ------·-------·-----______1__ -~-u_m_e_r_o
________ _ __ _ _ _ _ __
72
5. Hac e r firmar tarj e tas Concepto y clasificación de tar-

-Verificar consignación jetas.
Registro de firmas
6. Entregar chequera.
- --- --- - - --- - - - - -

73.
MODU LO IN STRUCC IONAL 2
VIS ADO DE CHEQU ES
OBJETIVO
Dados li s t a d o d e c ue nt as corrient es y de descub iertos , ca r p eta qu e conte nga

ó rd e n e s d e no pago, tarj e t e r o de f irmas au t o r izadas , tarje t a d e cheque ras en-
t r e gad as , c h e qu es d e cu e nta s co rr ient es , se llo d e visado , a lmohadil l a para se -
llo s , e l a lumno e s t a r á e n capacid ad d e vis ar l os cheques , s in error.
TAREAS DE APRENDI ZAJ E TECNOLOG IA
l . Rec i bir c h eq ue
Exa minar firmas
2. Ex a min a r e ndosos
3. Examin a r cheque s Visado y pago d e ch e ques fiscal e s
Pa go de chequ e s a favor de pe r s o -
n as juríd i c as
Cheques cruz a d o s
Cheq ues cer t i fica do s
Or de ne s d e NO PAGO de cheques
Cheques de cu e nt as e mbarg a das , de
pe r so nas fal l e cidas.
4. Revisa r ó rd e n es de no pa go Cheques d e cuent a s i nactivas

Pa go p a rci a l d e cheques
Ch eques a favo r de personas que
no saben f irma r.
5. Veri f ic a r suf ic ienc i a de Concepto de v isado
fondos . Proceso de v i sad o
Concepto y c lases d e l i stados
de us ua r io s
. de descu biert os
. de sa l dos
Manejo de li s tado d e s ald o s :
co l umn a "canje s p e nd ientes "
c o l umna " s a l dos "
co lumna "núme r o de cuenta "
c olumna "preve nir"
Saldos congelados .
- -- - - -- - - - -- -
74 .
- ---- ·- - ·-- - - - --~- --------------------------- ·-- -- - -
6. Autorizar- pago Causales de no pago

Concepto de descubierto
Concepto de pago sobre canje
Medidas de seguridad
Pago por mayor valor
Plazo de presentación de cheques
Autorización a terceros para ma-
nejo de la cuenta
Entrega de chequeras a tercero s
Cheques relacionados
Extravío de cheques
- -- · ------ -·- - ------- - -

75.
MODELO INSTRUCCIONAL No . 3
CONTABIL TZACI ON - MOVI MI ENTO Y AJ USTE DE DESCUB I ERTOS
OBJí·:TTVO
Dados los saldo s anterio r es y act ua l es de desc ubi e rto s , _e l trabajador a lumno
cstar6 en capacidad d e e l aborar los comprobantes de a ju s te de des cubi e rtos y
d e movimiento diario , sin error .
--~--- -- - - - -- - - --- --·· - - - - - - - ~ -
l. Revisa r listados
2. Sumar d e scubiertos reales Concep to de ajuste de de pós i t os

en cuentas corr i e nt es .
J. Obtener difere ncias
4. El.Jhorar c omprobantes Con c ep to d e deudor es vario s

por d escubi e rto e n cuenta co -
rri ente.
5. P.Jsar comprobante a revjs i ón.
6. Cnnt-<1bilizar movimi e nto .

7 f, .
COMPENSACIONES Y DEVOLUCION DE CHEQUES
OBJ ETIVO
Co n l os s igui e nt e s e l e mentos: comprobantes de contabilidad, volantes de devolu-

ci ó n, libro de cuentas corrientes o listado, carpeta de órdenes de no pago, ch~
g ue s r e cibid o s, no corriente s por distintas causales, máquina de escribir, suma-
d o ra, e l alumno podrá hacer la d e volución de cheques por distintas causal e s.
No se a dmiten err o r e s.
l. Examinar ch e que Concepto de devolución

2. Determinar causales de no pago Clases de causales de devolución:
Carencia absoluta de fondos
Fondos insuficientes
Pagado parcialmente
Instrumento aparentemente falsi-
ficado
~ibrado en chequera ajena
~uenta cancelada
Saldo embargado
Librado en forma incorrecta
Orden de no pago
Firma no registrada
Firma no concuerda con la regis-
trada.
Faltan firmas
Falta protector registrado
Falta s ello antefirma registra-
do
Cantidad dif e rente en letras y
núme ros
Falta cantidad en
Enmendado
Falta conformidad recibo chequ e -
ra
Falta endoso
Endoso deficiente
Falta sello de canje
Por fecha atrasada, confirmación
d e l girador
------- ----- -- ----- -
77 .
T AREAS OE APRENDIZAJE TECNOLOGIA
Presentado 6 meses d es pué s de

la fecha
Mal remi t ido
Presentar a o f icina de gir o s
Tenedor dis tinto d e b e neficia-
r i.o
3. El abcirar volant e de devnlucinn - Manejo de volan t e de dev o luci ó n
4. Elaborar comprobantes - Co ncepto de ca nje - compensacio -

nes.
con República
c on centro de ca n je
con bancos de l pais .
5. Pasar comp r obante a revi sión .

78 .
MODULO INSTRUCCJONJ\L No. 5
PROTESTO_DE _CHEQUES_
nRTETIVO
Dados lo s siguientes elementos y materiales: cheque de cuenta s corrientes c o n

s u co rrespondi e nte volante de devo lucinn, Jistadn de cuentas corrientes (li -
bro J, carpeta de 6 rd e nes de no pago, libro de cheques protestados, fechador,
almohadilla par a sellos, el trabajad o r alumno estará en capacidad de protestar
e l c h e que y hacer su r e gistro en los libros co r respondientes y sin error.
1. Det e rminar causal de no pago
2. Colocar s ello Concepto de protesto
3. Registrar prot esto en libro
4. Obten e r firma autorizada Concepto d e "firma autorizada"

Clases de firmas autorizadas :
Cla s e A
Clase B
5. Devo lver cheque protestad o
6. CertificiJción del t e nedor .
1
-- - - ------------·----- - -1--~ -- --- -- - - - ------ -- ---
7 9.
PERFIL OCUPACIONAL
Pu e sto de Trabaio: AUXILIAR DE CUENTAS CORRIENTES (visador)

Cuentas Corrientes (visador) estará en
capacidad de ejecutar las siguientes ta-
reas:
Autorizar el pago de cheques por ve n-

tanilla (efectivo).
Verifica que los cheques recibidos en
canje y por correo llenen los requisi-
tos en cuanto a: Fondos, firmas, se-
ll o s.
El a bora vo lantes para devolución de r,h e -
que s por distintas causales.
Solicita autorización para pago en des-
cubierto d e cheques, o sobre canje.
Elabora c o mprohante de ajuste de sobre-
gir os .
Elabora balance del movimiento diario
Maneja listados de saldos disponibles
Id e m s ald o s en descubiertos.
Elabor a comprobantes sobre saldos embar-
gado s .
Máquina d e escribir
Máquina sumadora
Máquina protectora
HO .
CARTERA
---- - -··- - - - -----·--·-- ·---·- ·- ----·· -
Se cto r eco nó mi co : Comercio

Familia Ocu p a cion a l: Banca
Mód u lo Ocupaci o n a l: Cartera
Dura ci ó n Má xima : 110 horas
Certific a ci ó n: Certific.ción ocupa cion a l como aux il i a r
de Cartera.
Re qui si t o s de Ingreso : Hab er aprobado el básico y los t r es ante-
ri ores del itinerar io, estar vin c u lad o a
l a activ idad.
1 __ _
1
Al finalizar el estudio de este módulo el alumno est a rá
en capacidad d e: Conta bilizar pr~st~mos nuevos , abono s, j 1
redescuentas y cancel aciones, elabora r balances comer- '

1
OBJ ET IVO
cial es de cli entes , contabiliz ar garantías person al es 1
1
y r ea l es, elabora r a nexos para s u perintendencia banc a - 1
1
r ia.
1
--j
MODULOS INSTRUCCl ONALES COMPONENTE S
Cócl i go
TECN I COS
------- ----·--· 1--
Presentació n de balance s 1
Co nt a b ilidad de préstamos nue-

vo s .
Con t abilidad d e r edescu entos
Contabilidad de abonos pr 6rro-
gas y cancelac i ón.
Con tab i l i dad de garanti as
RELACIONADOS
8 1.
EQUIPOS Y ELEMENTOS
- - - - - - - - - - --
Máquina de e scribir Polígrafos de préstamos nuevos

Calculad o ra Polígrafos de abonos
Protectora Polígrafo s . de cancelaciones
Almoh a dilla sellos Formulario solicitud d e red es-
Sellos cuentos
Cosedora Comprobantes crédito de conta-
bilidad
Esc ritorio
Comprobantes débito de contabi-
lidad
Avisos de vencimiento de prés -
tamos
Formulario para contabilizar
garantías
Chuspas para conservar pagarés
Chuspas p a ra conservar garan-
tías
Libro auxiliar de intereses
recibidos por anticipado
Idem intereses pagados por an-
ticipado
Hojas para libros auxiliares de
car ter a
Hojas para libros auxiliares
d e garantías
Cuadros estadísticos para ela-
boración ane xos superbancaria
Tinta s ellos
Ganchos ..
-- ---- -- - -- - - -- - · - - - - - ·- -·-- - -- -- . ~ - - --- -

8 2.
PRESENTACION DE BALANCES
OBJETIVOS
Dadlos los balances de clientes del banco, sumadora y máquina de escribir, el

alumno podrá clasificar sin margen de error, activos: ( corriente, lento·, fijo,
d e preciable fijo no depreciable, diferido y otros activos ) ; pasivos: (exigi -
ble, lento, diferido); capital reservas y cuentas de orden.
l. Sumar columnas de activo y Activo

pasivo. Pasivo
2. Verificar igualdad de columnas
3. Clasificar cuentas del activo Clases de activo

corriente
fijo
diferido
otros
4. Clasificar cuentas del pasivo Clases de pasivo:
a corto plazo
a mediano plazo
a largo plazo
contingente
5. Clasificar cuentas d e patrimonio. Patrimonio.

Clases de patrimonio:
capital pagado
capital suscrito
capital suscritp por pagar
capital autorizado
reserva legal
reserva estatutaria
Utilidades
83 .
CONTABTLIZACION PRESTAMOS NUEVOS
OBJET IVOS
Dadas solicitudes de préstamo aprobadas y con indicac ión de : plazo , tasa de

in t er6s , forma de paqo, garan tí as e inversiones ; paga rés, talon~rio de po -
líqrafos, comprobante s de contabilidad, calculadora, máquina de escribir; el
al u mno estará en capacidad de contabilizar los préstamos, liquidando i n tere -
s es , gas to s y elaborando los documentos de deuda, sin margen de error .
l. Recibir documentos
2. Liquidar préstamo Concepto de prés tamo
Clases de p r és tamos
ordinarios
s ección de ahor r os
de fomento
Intereses
Clases de int ereses
corr i ente
mora
Impuestos
Impuestos de timbre
Seguro
Clases :
de vida para de udor es
de incendio para gara n tías .
Otros gas tos por cobrar
Abono neto
Formas de abonar:
e n cuenta corriente .
J. Elaborar polígr afo Contabil i zac kón de cada cl a se de
présta mos
Plazos :
corto
mediano
largo
- - - - -·--- ------- - - - ---- ------ - - - - - -- - - -- - - -·

B4.
·····-··-- -- -- - -- ·- ·-·--· - · - -·- --

--· -·- -·- - - -·-- - ----- ------- - - -- -
Inversiones
Clases de inversiones
agrícola
ganadera
industrial
comercial
otras.
Garantía
Clases de garantía
personal
hipotecaria
prendaria
del Estado
otras.
Contabilizaciones
intereses recibidos por anticipa-
do.
intereses de mora; Vedes.
acreedores :
timbres pagados
compañía aseguradora
p. y g. comisión estudio
crédito
compañía asesora.
4. Elaborar pagaré y tomar firmas. Concepto de Pagaré
personas que intervienen
vencimiento
clases según operación
5. Pasar a r e visión
6. Regi s trar en libros Diligenciamiento Libros auxilia-
res anexos 9-9A-10-ll-11A
7. Envi a r copia al cliente .
8 5.
MODULO INSTRUCCIONAL No . 3
C(?t:!~ I_?J LIZA~TON _Q~ ABONOS, _ PRORROGAS Y __CANCELACIONES
UBJE'I'IVO :
D.:1 d as so licitud es po escrito de prórr o ga s con abono de 5 paga rés, 2 de ellos

cnn plaz o vencido , t asas de inter és corriente y d e mora, calcul ad ora , máquin a
de esc ribir, ta l o n ario de comprobantes (polígra fo) sel les de caucho con leye n-
d.:1s co rre spo ndi e nt es ; el a lumno estará en capac i dad de obtener e l total a pagar
e laborand o lo s polígrafos y a not ando l as operac iones r es pectivas e n el cuerpo
de los pag a r és , s in marg e n de error.
l. Rec i b i r soli c itud de liquidación Conceptos de

abono
prórroga
cancelac i ón
mor a .
2. Liquid ar total a paga r Clases de p r órrog a
sin abo no
con abono
con abono y mora.
Formas de pago:
e f ectivo
canje
cuentms corrientes
1. Elaborar polígrafo Renovaci ón de ob ligacione s

Sustitución ~e deudor
Refinanciación
Condonación de interes es
Liberaci ón parcia l de garantías
Financiac ión adici®nal
Cesión de créditos
Cobro judicial
4. Sellar Clases y manejo de sellos
5, Pasar doc umentos a revisión
- -------- --- --- - ---- - ---- ---------------- -------- ----------------- - - - - - - ------ - -

86
CONTABTLIZACION DE REDESCUENTOS
OI3JETIVO
Dildo s pagarés de Ley 5/73, de cartera ordinaria, un bono de prenda con venci-
miento s por cuotas e inter eses anticipados entre 70 y 90 días, los anexos res-
pectivos ( solicitud , detalle d e inversi6n, plan de amortizaci6n), solicitud
de redescuento, sello de endoso, almohadilla para sellos, calculadora, máqui-
na d e escribir ; el alumno será capaz de dilig e nciar la solicitud de redescuen-
to liquidando el valor de intereses anticipados, sin error.
TAREAS DE APRENDIZAJE~ TECNOLOGIA

-- --- ------------ --- -- - -- - ---------·-- ~ ---
1 . Pr e p a rar documentos necesarios Descuento
Clases d e descuento:
i de pagarés
1
de bonos
¡ de letra s
redescuento
2. Dilig e nci ar formul a rio s Clases de redescuentas:

ordinario
especial
3. Coloca r sellos
4. Obtener firmas autorizadas
5. Enviar d oc umentos
6. Contabilizar r edescue nto
- - -------- - - ------------- - - - ---·- -·-·- -- - - - - - - - - - - - ~ ~ - - ---·-- - -

87 .
M()IHJLO TNS'l'fWCCTON/\L 5
CONTAl3IL TZACION DE GARANTIAS
013JETI VO :
Dzid.:i esc ritura d e hipoteca a favor del Banco, de inmueble rural o urbano, cer-
ti fic.:iJo de tradici6n, aval~o comer cial, aval~o catastral, estudio de títulos;
prcnd.:i indu s tri.:il y r e laci6n de 5 letras de cambio; comprobantes de contabili-
d.:id, sobr es d e garantía, máquina de es cribir, el alumno podrá contabilizar las
q.:irantías , s in margen de error.

- - ------ -- - ---- ------- - --------------------1
l. Revisar documentos Garantía real:
hipoteca de 2o. grado
hipoteca de lo. grado
hipoteca abierta
hipoteca cerrada.
prenda agraria abierta
prenda agraria cerrada
prenda industrial
prenda sobre títulos.
Título de propiedad
Certificado de tradici6n
1
Análi s is catastral
1 - Análi sis comercial
Estudio de títulos
Hipot e ca a favor del banco.
Elaboraci6n de documentos de prenda
e hipoteca
Prenda agraria utilizada
Prenda indu stria l utilizada
Otra s prendas utilizadas
Hipotecas utilizadas
Garantía s adicionales o abierta s
utilizadas
Garantía s adicionales sin utilizar
2. Contab ilizar ga rantía
3. Elaborar sobre
4. Pasar documentos a revisi6n
s. Remitir documentos a custodia.
- - - -·--- ····-- -·-·- ··- - - - - --- ·------·- •-- - - - - - - ----------· ! - --- - - -·- -- - - - - - - - -
88 .
PE:HF[L OC UPACIONA L
Pu es t o de Trabai o : l-\UXTLIAR DE PRESTAMOS Y DESCUENTOS

(ca rtera)
La p e rsona ya fo rmad a como Auxi li ar de

Pr~ s tamos y Descuentos (cart e ra) es tar á
en capac id ad de e iecutar las siguientes
tar e as:
Elabora sol icitud de pré s t amos

Elabora balance del cliente
(co labo ra con e l cliente )
Liquida el va l o r de intereses, Timbres ,
seg ur o de vida y o tr os gas t os .
El a bora pol í g rafo de préstamos nuevo
Elabo r a (comple to) el formulario de
pagaré .
Co ntabili z a garant ías prendar i as , hipo-
tecar ias y personales (fianza)
Reg istr a movimiento en libro s a uxiliar es .
El a bor a c o mpr o bante d e diar i o .
Liquid a va lor d e inter eses vencidos y
d e pr ó rrog a.
Elabor a sol icitud de r e descuento
Co ntabiliza r e de s cuento
Co n tabi li za red esc uent o
Contabi li za inter e se s rec i b i dos y pagados
Ut i l i za nd o los sig uientes equ ipos :
Máqui na d e es c r ibir
Máquina c al culado ra
Máq u in a protectora
H' l.
MODULO OCUPACIONAL N0. 12
Sector económico: Ccmercio

Famili a ocupacional Banca
Módulo Ocupacional: Contabilidad Bancaria
Certificación: Certificación ocupacional como Auxiliar de
Contabilidad Bancaria.
Req uisitos de Ingreso: Haber aprobado el módulo básico y los 3 ante-
riores, según el itinerario, estar vinculad o
a la actividad.
Al finalizar el estudio de este módulo el alumno estar á

en capacidad de:
Elaborar el balance de prueba

Reembolsar saldos a favor y a caroo
Reconciliar cuentas con corresponsales
Contabilizar valores recibidos en corr e spondenci a
Efectuar el pago de cuentas de cobro.
Registrar comprobantes en libro s auxiliares.
Liquidar encaje y elaborar balance mensual.
··- -- -----·- --- ------ - - ----- --------- - - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - -
Cód i g o TECNICOS
Elaboración de balance di a rio
Reembolso de saldos
Reconciliación bancaria
Co ntabilidad de valores recibidos en correspondencia
Pago de cuentas a tArcer o s

EQUIPO ELEMENTOS DE CONSUMO
Máquina de contabilidad Comprobantes de contabilidad

Calculadoras eléctricas Hojas para libros auxiliares de
Sumadoras cartera, intereses pagados y r e -
Máquina de escribir cibidos por anticipado.
Escritorio Solicitud de chequera de gerenci a
Silla Cheques de gerencia
Formularios rayados para balance
de comprobación
Formulario para reconciliación
de cuentas
Formulario r es umen de reconcilia-
ción
Formulario conformidad de saldos
Balance SBl de Superintendencia
Bancaria y sus anexos
Formulario de libro Diario Mayor
- - ----- - -
ELABORACI ON DE BALANCG DIARIO
OBJET IVO :
Dados : el mov im iento co n t a b l e de un día y formulario de balance diari o de

pru eba, má q u i na de escr ibir, sumadora ; el a l umno estará en capacidad d e p r o -
duc i r e l ba l a nc e de c o mp r obac i ón sin error .
-- · -__- ~ ~;REAS-DE A_P_R_E N_D_I__z_A_J_E _ - = = r _- :::~:_-

__-T_~_:c_N_o_L_o_G_I_A_ _ _ _ __ _ __
l . Recib i r comprobantes de conta -

bi li dad .
2. Ag ru pa r dé b itos po r cu en t as Análisis de Cuentas
- Efectivo
---- --
Ca j a
Depós i to
Depós i to en otros b an~ os ~e l
pa ís
He~esas en tránsi t o
Otras espec i es red . mo neda
legal.
Anexos
S . B. l.
- Inversiones
Obligatorias
Voluntarias
- ~rés~~mos y_qescuentos
Préstamos sección ahorros
descuentos préstamos de fo -
mento .
préstamos ordinarios
de udores varios
deudo res mo rosos - recaudo
- Casa p rincipal o sucursa l es y

Ag~nc i.as .
- Activos fijos
Nn depreciables
-- - - -·-- --- ------ - - -- - - - - ----------------- -----------
92

- ----- -- - - - -- - - - - --- ---
terrenos
construcciones en curso
avances a compras de edificacio-
nes.
Depreciables:
Edificios
Muebles, equipos, enseres
Vehículos
- Bienes recibidos en pago
bienes muebles
bienes inmuebles.
-Activos diferidos
gastos de construcción e insta-

lación
intereses pagados por anticipado
papelería y otros pagos a diferir.
- Otros activos
valorizaciones
desvalorizaciones
cheques negociables impagados
depositados en garantía.
Concepto y clas e s de cuentas del
pasivo.
-Exigibilidad moneda leg a l

depósitos a menos de 30 d ía s
depósitos a más de 30 días
otras exigibilidades a más o me -
nos de 30 días.
Exigibilidades en moneda extranj e -
ra.
depósitos a menos de 30 días

depósitos a má s d e 30 días
-Depósito de ahorros
- -·- · ·------ - - - -- -----·- --'--------- - -- - -- - - - - - - - - - - - - -
9J
¡' ··- - --·-··-· --· · -·-- · •·• - ···- -·-·· ·- · ·- -- -· - ··· .. --- . - - ·--------- -- ·· ·- - -. .. - . .. ---- - - ·- ----- - - ---;
'l '/\fH:/\S D li /\l' IH •:N Dl '!. /\JI< 1'J.::C NOLOG J /\

1
- - - - -- - · -- - -- --- -·--------------- - í-
1
-- -
1 -
1
Acreed o res secc i6n Fiduc iaria
depósito y a cr eedo res fiducia ri os
ce r tif ic ados de cambio en ad mini s-
1
tración
depósitos especia le s FR de crédito
agrario.
Redescuentas Banco de l a Rep~blica

Cupos d isponibles
Cup0 s especiale s
Ot r o s cupos .
Pasivos diferidos
Cesantías consolid ad as
Pasivos esti mados y provisiones
Otros pasivos dife ri dos .
autorizado suscrito
a ut orizado susc rito por paga r
a ut orizado por susc r ibi r
pér didas y gananci a s
ing resos
egresos
reservas legal es
re serva s event ua l es
superav i t
dé ficit
aj uste dP cambios
4. Obte nPr :;urnas iqu a l e!3

s. Llena r fo rmul ar i o d e ba l ance
, . . 1
6. nhtenPr su mas igu a l es c red 1 tr) s / :1
d é bitos.
1
7. Obt p ner s umr.1 s igu a les sa ldo s 1
1
8. Pasa r a r ev i si é, n 1
9. Elaborar 8r.1 lr.1nce Men s ua l
--- ·- - - --- - - - --- - - - - -- ---- - - - - - - - - --- - -- -··-·---------- - -- - - - --

'J !) •
MODULO INSTRUCCIONA r, 2
REEMBOLSOS DE SALDOS
0 !3J E'l' IVO :
Dadas , hojas a uxiliares de Bancos del país con saldos a f avor de la oficina,
c hequ e r a de giros sobre el interior, máquina de escribir, polígrafo; el alum -
no esta r á en capacidad de efectuar los reembolsos de saldos, sin margen de
e rror .
TAREAS DE APRENDIZAJE 1 TECNOLOGIA

1
- - · -- . ·-- --- ---- - - -·----·- - -
l. Verificar saldos en libros

auxiliares
1
1
1
2. El abo rar relación de saldos Concepto y clases de correspo~

sal
1
3. Elaborar cheques de reembolso Concepto de reembolso
i
1
4. Elaborar comprobante de conta- Concepto y clases bancos del

bilidad país
Concepto, clases y manejo de

comprobantes.
5. Pasar a revisión
95.
MODULO IN STHUC C I ON/\L J
RECONCILIACION BAN CARIA
OBJET IVO
LJ¿¡do un extracto de cuenta con Banco s d e l País , el correspondiente libro auxi-

liar d e l mayor, partidas pendientes de corr e sponder, tanto en el extrac to corno
e n el libro auxiliar, partidas que incluirán las cuatro posibles situaciones,
máquina sumadora, máquina de escribir, formularios de reconciliación; el alum-
no estará en capacid.d de cuadrar la reconciliación elaborando un formulario
correspo ndi ent e sin margen de erro r.
1
1
---- ·- - - --·--•--+--·-
1
1
l. Re cibir extrac t o 1
2. Comparar partidas
3. Establecer partidas pendientes Concepto de convenio de pre s -

taci ó n de servicios
Concepto de "c a rgan y no abo

namos"
"abonan y n o cargamos"
"car gamo s y no abo nan"
11 11
abonamos y n o cargan
4. Totalizar p e ndientes al Debe de l Concepto de c o rresponsal

ext r a c t o Clases d e corr e spo n sa l :
nacional
extran jero
5. T~ta lizar pendient es al Hab er del Co ncepto de saldo a su cargo

ex tracto .
Co nc ep to de saldo a su f a vor
6. Totalizar pe nd ient es al Debp del

a uxiliar
7. Totalizar pendie nte s al Ha be r del

aux iliar i
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ____ _L! __ _ _ _ _ _ _ _ ___ _ _ _ _ _ _ _ _ __
(Ji
TAREAS DE APRENDIZAJE 1 TECNOLOGIA

---·- ----------------------- -------i - - --- ---- - - --------+--
1
8. Establecer igualdades.
1
9. Elaborar reconciliación
l
¡
1
- - - - ·--- ----- -- - -- ---------- ·t·----- - -··- -- ·--- -·-- -- - - -- - --·~ --

97 .
CONTAOILIDAD DE VALORES RECIBIDOS EN

CORRESPONDENCIA
OBJETIVO :
Dadas carta-remesas recibidas d e sucursales, con cheque s de cu e ntas corri e n-

t e s y de canje, nota s de crédito de sucursales por concepto de giros emiti -
dos, n o ta crédito por neto de cobranzas, máquina de escribir, sumadora, com-
probantes de contabilidad, libro auxiliar de casa principal y de giros por
pagar: el alumno estará en capacidad de contabilizar estos documentos sin
e rr o r.
---- -- - - ·------- - - -- -- - - -------- ---- -··----- - - - - - - - - -

1
1
-----,
1
1
1
l . Revisar c or respondencia 1
Cuent a provisional
Cu en ta d efinitiva
Clases cuentas definitivas:
asientos correspondi dos
asientos originales
Con tabili dad de reme sas al co
bro.
2. Sepa r ar cargos y a bonos Concepto y cla s es de bancos

del país
Concepto suc ursal
Co nc ep t o age nci a
Co n cepto d e oficina princi pa l
Co n cepto d e s ucursa l extran -
j era.
3. Co rr es pond e r ca rg o s
4. Corre s p o nd e r a bon os
5. Pa s ar a r e vi s i ó n
1
1
1
_ _L_
MODULO INSTRUCCIONA~ 5
PAGO DE CUENTAS A TERCEROS
C)l3JETIVO
Dado s : factura de compra de activo fijo con sello recibido de almac~n, chequ e
de gerencia, comprobantes d e contabilidad, listado del computador con núme ro
para identificación, máquina de escribir, protectora: el alumno estará capaci-
tado para pagar el activo girando el cheque de gerencia, sin margen de error.
- - ---- -··-- -- ----- ------·- ---- ------ ----

TAREAS DE APRENDIZAJE TECNOLOGIA 7
l. Recibir cuenta de cobro Cuenta de cobro
Clases de cuentas de cobro:
por gastos
por activos
2. Elaborar cheque de gerencia
3. Elaborar comprobante Gastos generales

Activos fijos depreciables
Activos fijos no depreciable s
4. Pa sa r documentos a revisión
S. Consultar listado n~mero
6. Colocar placa con numero

99 .
PERFIL OCUPACfONAL
Pu, sto d e Trabajo:

0
AUXILIAR DE CONTABILIDAD
La persona ya formada como Auxi-

liar de Contabilidad estará en
capacidad de ejecutar las sigui e n -
tes tareas:
Elabora formulario d ~ movimi e n -

to diario.
Elabora libro de cuenta y ra z ón
(hoja del mayor).
Liquida encaj e diario.
Elabora formulario de encaje
Reconcilia saldos con casa prin-
cipal (sucursales) y con Bancos
correspons a les.
Elabora formulario d e pérdidas
y ganancias.
Elabora formulari o S.B . l y anexos
Produce r e embol s os con banco s c o -
rresponsal es .
Utilizando l os s ig u i e ntes e qui po s :
Máquina d e e s cri b ir
Máquina calcul a dora
Máquina protectora
10 0 .
EXTRANJERO

Módulo ocupacional: Extranjero
Certificación: Certificación ocupacional como Auxiliar de
Extranjero.
j
1 Requisitos de Ingreso: Haber aprobado el módulo bá s ico y los 3 a n-
1
1 teriores, seg~n el itinerario, estar vincul ado
i a la actividad.
i--- -
T 1
1
Aplicando los conocimientos adquiridos acerca de las enti-
dades que intervienen en el Comercio Exterior, conociendo
j las formas de pagos al exterior y diligenciando correcta-
OBJETIVOS . mente los formularios que se utilizan en la actividad, el
trabajador en formación podrá desempeñar el cargo de Auxi-
liar de Comercio Exterior en el Departamento extranjero
de un Banco Comercial.
- - - -------- - - ~ - ----- - ----·-- -- ----
¡
¡-------·
1
TECNICOS
Cód igo
,---- --- - - - - ------- ---- ------ --- ---- ----- --- - - - - -- - - -- - - - - - - - - -- -- - -
1
1
Or g anismos que controlan el mercado de divisas
1
Formas de pago al ext e rior
1 Pa go de f letes
1
Licencias de cambio
1
i Garantías bancarias
1 Reintegros
Certificados d e cambio
l_ Posición de cambios
___.________
10
MODULO IN STRUCCIONAL 1
ORGANI SMOS QUE CONTROLAN EL MERCADO DE DIVISAS
OBJET IVO
Dada u na l i s t a de l as e ntid a d e s que int e r v i e n en en el Comercio Exterior desd e

e l pu n to de v i s t a d e c o ntr o l a r e l me rca do de d iv i sas por concepto de pagos a l
e x t e r io r, e l tr a bajado r e n f o rmaci ón d eb erá rel acionar l as f u nc i o n es decada
uno de estos o r g anismos .
--- -·------- ----- - - - -- -----·-- ·- -- - ------ -- - - - ----- ----- - - - - --

TAREAS DE APRENDI ZAJE I TECNOLOG IA
- -~~- :~-
i c_~_n_a_d_e_ : a m:_
i_o_s - -- - - - - i -- - : ~ -- De f-i ni c ión
-Creación
- Como funciona
1.2 Funciones
-Sobr e cuentas corrientes de
importadores.
- Sobre Ec opetr o l-Fedecafé
-Sob r e préstamos en moneda
e xtranj e r a
- Registro de cap itales
-R e g i s tr o de contrato s e n mo -
ned a e xtranjera
- Registro d e divi s a s
-Remesas al exterior .
2. S upe rintendencia de contro l 2. 1 Definición

d e ca mbi os .
-Creac ión- f un c i ona mi en to
2. 2 Es tructur as
-Secretaria
- Divi sión de Inves t i gac i o n es
-Di v isión de E s tud i o s Espe -
c i ales .
2. 3 Funciones
_Sobre capital es extr an jeros
- Sobre deudas en moneda ex-
tra n jera
-Sobre im po rtaciones no reem
--- - -- - --- - --- - - - - - -- -
102 .
bol sables
- Sobre o subfacturacion e s .
2.4 Inve stigaciones y Sa nc iones
2 .5 Remesas de utilidades al exterior
3. La Junta Monetaria 3 .1 Definici ón

Creación de la J. M.
- Integración de la J . M.
3.2 Funciones
- Sobre adquisición de divi sas
- Sobre Fedecafeteros
- Sobre certicambios
- Sobre depósitos en moneda ex -
tranjera
- Sobre financiación de exporta-
ciones
- Sobr e préstamos externos
- Snbr e operaciones de cambio
Sobre reintegros
- Sobre pago de servicios en M/E
- Sobre tasas de cambio
4. El Ba n co de la Re públic a 4. 1 Creación
- Estructura del Banco de la Re -
pública
4.2 Funciones
- Sobr e F e decafé
- Sobre CAT
- Compr a - ve nta d e d ivisas
- So br e es t a~ Jr ~ i~i e ~ to s d e cré-
dito
- Sobre Pr o expo
- Re caud o de impuestos
So br e reintegros
- So bre Re servas-Internacionales
- Sobre Reexportac iones
L__________________ _
- - - -·- - - - -
5. Es tablecimiento de crédito 5.1 Definición
5.2 Funci on es
- Sobre compra de divisas al
Banco de la Repú blica
- Depósi to s en moneda extran
jera
- Entrega de divisas
- Sobre finan ci ación de impor
tac iones-exportaciones
Po s ición propia .
6. La Superintendencia Bancaria 6.1 Definici ó n
6.2 Funciones de la Superintendeni

ci.a Ba n c a ria.
- Sobre establecimientos d e
crédito
- Sobr e Fede café
- So br e Pr oexpo
- So br e Minh a ciend a
- Sobr e Ofi c ina de Cambios
- So br e Seg u ro s en M/E .
1
1
1
1
1
1
1
1
1
- - - - --- - - - - -- - - -- - - - - - - -- - --- -- - -· --- 1 . ·- -- - ---- - -- - ---- - - -- --

104 .
MODULO INS TRUCCIONAL 2
FORMAS DE PAGO AL EXTERIOR
OBJETIVO
DoJ os l os t6 rminos de ve ncimiento, l os formulario s de solicitud de ape rtur a de

ca r tas de crédi t o , las cláusulas in tern aci o nales y l os polígrafos respectivos,
e l trabajado r en formación deberá elaborar, c ontab ilizand o y clasificando de
ac u e r do c on su mod al i dad , una carta de cr édito, una cobranza o un giro direct o .
So lo s e dará po r l ogr a do el ob jeti vo si el trabajador en formación dil igenci a
co rr ec tamente l os e l ementos s umini s tra dos.
- - --- -------- -------··· ---- ---r-·

i
- -- - ---·
1
·------·----------------------------t---- ·.
1
l. Cartas d e cr é dit o 1 1.1 Definición

1
1.2 Personas que intervienen
1.3 Clasificación
- Según modalidad
- Según forma de pago
Cláusula roja
Cl áu su l a verde
1. 4 Fo rmular i o de solicitud de
apertura
- Térmi no s de l a c/c.
- Vencimiento
1,5 Li q ui dación de la : aper tura

- Elaboración de la c/c.
- Lista de corresponsa le s
- Cláusulas internacionales
-- - --- --- - - - ---- - - - - - - - - - - - ---- - - -- -- - ---·- ------------ --- - -- - -

10:
-- - - - ----- ------ --- -- - - - - -·- ---- - --- ---- - -+---- . --- ---- - - - ----- - - - - - - - -- - - - - -

- - - ---- ------- -- ---------- - --- -----
1.6 Solicitud de financi ación
1.7 Utilizaciones de la c/c

Liquid. Prov.
1 .8 Pa go al exterior
- Documentos para pago al ex-

terior
- Fondos para pago
1.9 Cancelación de la c/c.
1 , 10 Modificaciones de la c/c.
- Telex por modificaciones
2. Cobranzas del exterior 2.1 Definición
- Partes que intervienen
2.2 Polígrafos de elaboración
- Girador - Girado
-· Corresponsal
- Vencimientos de plazos
2.3 Letras - documentos
2.4 Aceptaci~n - Pagovista
2.5 Pago a l exterior - fondos

- Documentos para pago al
exterior
2.6 Cancelaci~n cobranzas
3. Giros Dir e ctos 3. 1 Definición

- Pa rt es q ue intervienen
- - - - - - - - - - - - -- - --- - --------- - - --- - - -- ---- -·-- ·- ------- - - - --

l(
TAREAS DE APRENO~-------T-E_c_N_o_L_o_G_r_A_ _ _ _ _ _ _ _ __
3.2 Plazos de vencimi e nto

1
1
3.3 Documentos del giro di r ec to 1
i
1
1
3.4 Pago al exterior - fondos
1
l
- Documentos para pa go al ex - 1
terior 1
1
1
3.5 Cancelación giro directo

!
l
¡
1 1
1
1
!
1
1
¡
1
j
1
1 1
1
' 1
1
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1
1
¡
107
PAGO DE FLETES
OBJETIVO
Dada una lista de documentos correspondientes a una importación o a una

expo rt ación , el trabajador en formación podrá solicitar el pago al exte-
rior de los flete s , elaborando correctamente la licencia de cambios previa
selecci6n de los do cumentos necesarios.
l.
TAREAS DE APRENDIZAJE
Fletes por importación

L-
1
1.1
TECNOLOGIA
Definición
Fletes por e xportación 1

l. 2 Cuenta de fletes
1
- Po rcentajes
- Liquidación
l. 3 Volumen y peso
1.4 Documentos para pago

j 08 .
LICENCIAS DE CAMBIO
OBJETIVO
Sum inistradas las formas OC-50 y OC-01, así como las normas establecidas por
la Oficina de Cambios del Banco de la República para la aprobación de li -
ccncias de cambio, el trabajador en formación podrá obtener la aprobación de
una licencia de cambio ante la Oficina de Camhios. El objetivo se logrará s i
e l trabajador en formación aplica las normas establecidas y elabora correcta-
me nte la licencia de cambio.
l. Licencias de cambio. 1.1 Definición
- Clases de formularios
1.2 Conceptos por los cuales se

expiden
Para legalización de giros

por importación.
- Por fletes de importación
Exp.
- Para giros por estudiantes-
Servicios médicos-Herencias
intereses a proveedores,
etc.
- Reembolso de capitales ex-
tranjeros y transferencia
de sus utilidades.
- Para adquisición de divisas
- Para pago de deuda pública
Ext.
- Pasajes aéreos o marítimos
a crédito de compañías in-
1
ternacionales
::- ·... ermino s para utilizar la s
Licencias de Cambio.
- - -
10 9.
MODULO INSTRUCCIONAL • 5
GARANTIAS BANCARIAS
OBJETIVO
Teniend o en cuenta la s clas es de garantías bancarias y con base en los docurne ~

tos y formulario s de so licitud o torgados, e l trabajador en formación deb er á
constituir una garantía ba nc ar i a ante la Ofic ina de Cambios del Banco de la Re -
pública, consultando los plazos y previendo las prórrogas futuras. Se l ogrará
e l objetivo si el trabajador e n formación diligencia correctamente los fo r mula -
rio s y ap lica sin error los plazos y prórrogas futuras .
--------------- -- - - - - --------,..------------------------,--
------------ - ---- - - -- - -
l. Garantías bancarias ante la 1.1 Defin ici ó n

Of i ci na de Cambios y o tr os
o r ga ni s mos. 1.2 Clases de garan tía s
- Bancarias
Presen tación de manifies-

tos de aduana .
Registros de imp. o ex -
tractos de import. ext r a -
v i ados.
Asistenc ia técnica-
Estudiantes.
Gastos médicos.
- Garantías personales con

cláusula penal
1 .3 Aspectos de otorgamiento trá-

mit e y cancelación
1.4 Plazos de las garantías
Prórrogas
1
1 1. 5 Monto de la garantía .
1
1
i
- ---- - --- - ------- --- -------- - - __J__ _ _ __ _ _ _ __
11 0 .
MODULO INSTRUCCI ONAL 6
REINTEGROS
OBJETIVO
Dispo niend o d e los documentos qu e acreditan una expo rtaci6n , o sea, formul ari o
único, factura comercial, conocimiento d e embar g ue y el polígrafo del Banc o
de l a República, el trabajador en form a ci6n podrá reintegrar al Banco de l a
República las divisas correspondiente s a la exportaci6n, di ligenciando e l
po lígrafo de reintegro sin errores .
l. Reintegro d e divisas al 1.1 Definici6n de r e integ ro

Banco de la República .
1.2 Clases de reintegro
1
1
- Po r expor taci ones y plan
Vallejo ¡
1
1
- Por plazos de gi r o s venci-
dos. ¡
1
- Por otro s conceptos .
¡
1.3 Plazos por r e integros 1
1
1.4 Documentos para reint egro po r

exportaciones y Plan Va ll e j o
- Do cume ntos para r ei ntegr o

por exportaciones cuyo pl a -
zo de giro venci6.
- Documentos para otros

reintegros
1.5 Certificados de reintegro
l. 6 CAT
l l
MODULO INS'I'RUCCIONA L 7
CERTIFICADOS DE CAMBIO
OBJETIVO
Co noci e ndo laas c a racterísticas, términos de vencimiento, reducci6n y caduc i -

d a d, el trabajador en formaci6n podrá id e ntificar un certificado de cambi o s i n
cometer errores, expresando sus uso s para pagos al exterior, s u canje y s u
me rcado

- - --------
l. ~ ertificados d e c a mbio 1.1 Definición
1.2 Mercado d e certificados de

cambio
1.3 Caract e rísticas d e los certi-

cambios.
Expedici ó n d e los certi -
cambio s
- Ingre sos y egr es os del
mercad o d e c a mbi o s.
1.4 Regulaci 6 n d e l me rcado d e

certicambios
1.5 Términ o de ve ncim ie nt o d e

lo s c e rticam b i os .
Redención d e lo s c e rti-
cambio s
- Caducidad de los certi -
cambios
1 1.6 Utilización e n el r e embols o

1
1
1
1
- ·- -· --· - -·- - - - - - ··- - - ---- - ·- - - ·--- - - -- -- -_J_ · - - - - - - -- --- -- - -
11
MODU LO I NSTRUCCIONAL 8
POS I CION DE CAMBIOS
OBJETI VO
Te ni e ndo e n cue n ta l os di f e r e nt e s r u bros q ue se mu eve n e n Moneda Ex tran j er a

e n un Ba n c o , el tr aba j ador e n f o rma ció n estará e n capac i dad de e l abo rar l a
Pos ici ó n de c a mb io s.
- - - - ------ - -·· - - - - --·--·-- ------ ---- - ----- - - -- - -- - - -- - - --.-

TAREAS DE APRENDI ZAJ E TECNOLOGIA
Cue nt as e n Mo n eoa Extran j e r a Exp li cación anexo 2 y 2A

Su p e r i ntenden cia Bancaria
Po s i c ión d e ca mb i os Co n cepto de Posición de Ca mb i os
Dispos ici ones l e g a l e s v i gen t es

ap lic ac ión
Formu l a ri o e spec i a l
De sc ompos i c i ó n del fo r mu lar i o
- - - - ---------- - -- ---·
113.
P ERF IL OCUPACTONAL
Pue s to d0 Trab¿¡io: AUXILIAR DE EXTRANJF.RIA
La person a ya formada como Auxiliar de

Ex tranj ería estará en capacidad de eie-
cu tar las siguien t es tareas:
Elabora solicitud de cartas de crédi to.

Elabora carta de crédito
Liqu i da comisiones y gas t os d e apertura.
Ela bo ra polígrafos de apertura .
Co nt abi liz a aviso de utilizaci6 n
Elabo ra l iquid aci6n pr ovis ional
El abora formularios relaci6n de ventas.
Ela bora formulario licencia de cambios
Contabiliza certificados de cambios.
El a bora li qu i dac ión definitiva
Co ntabiliza reembo ls o
Contabiliza l e tras en moneda ex t ranjera
Elabor a liqu idhció n provisiona l l et ra
recibida.
Devue lve efec to s no rec aud ados
Gestiona giros al exterior
Elabora gdran tí as ante distin tos organis -
mos: Of icin a de Cambios , Incomex.
Maneja y contr ola los cheq ues de ban c os
corresponsales .
Controla las divisas en ca j a
Tram i ta r eintegr o de d i visiones por ex-
portaciones.
Contabi l iza cartas de crédito recibidas .

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BANCA

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

Esta obra está bajo una Licencia Creative

Bogotá, Marzo 1983

Como un resultado de estudios ocupacionales efectuados en distintas en-

El prese nte documento contiene el itinerario de formación y su guía de

Constituye estos Planes y Programas una respuesta al avance tecnológico

Es necesario destacar la colaboración de los Instructores de las Regio-

Resumen d e l es tudi o del trabajo 3

Itinerario de Forma ción del Auxiliar Bancario 4

Guí a de man e jo y seg uimiento del itinerario 5

Plan de est ud io s- Aprendiz a i e 10

Perfil del In s tructo r d e Banca 12

9. Inspecc ión de Caja 66

RESUMEN DEL ESTUDIO DEL TRABAJO

El estudio d e l trabajo buscó captar las actividad e s r e alizadas por e l

De igual man e ra, pr e tendió recog er la información en torno a los facto -

r es técnicos, habilidades y conocimientos requeridos para un desempeño

No. d e Empre sas No . de

l Banco de Bogo tá Cali l 9

,--- - -- - - ·- 1TINERARIO DE FORMACION DEL AUXIL_l_t ~ BANCARIO

GIJIA DI~ MANE,fO Y SEG U IMIENTO D EL TT JNERAR TO DE FORMAC I ON

li l itin e r a rio d e f o rm a ción e s e l re s ultado de la investiga ci6n o es tu -

De o cu e rd o o l o anteri o r, las ~a lid as ocupaci o nal e s q u e pr esent a el iti -

l•:J i tinera ri o de [nr ma ci ó n c o n s t .i de un bloque modular básico que n o o t o r-

V i e1 1e n lu e g o los mód u lo s e s;>ec í f icos q u e so n co ntenido s técn ic os integr a -

BLOQUE MODU LAR BASICO:

El b loque modular básico, ti.en e como es apenas lógico, un requisito edu-

grado po r Organización Bancaria, T ened uría de libros, Mecanografía y Eti-

Los dos primeros temas , o sea , O rganización Bancaria y Teneduría de Li-

Pa ra la parte de contabilidad o de Teneduría de Libros, que es el mismo

l. E l alumno h a cursado y ap r obado es tos c o no cimiento en otra especia -

2. El alumn o , bi e n s e a por experi enc ia o por formación fuera del SENA,

En lo refere nte• Mecanografía, son los mismos conocimientos que se

nivel de exigencia de cumplimiento de todas las metas u objetivos

Etica es un conocimiento relacionado, parte fundamental para la for-

MODULOS ESPECIFICOS DEL ITINERARIO DE FORMACION:

La iniciación del itinerario de formación en los módulos específicos,

Preferencialmente el orden anterior debería conservarse pero no es obli-

Dentro del itinerario vienen luego tres módulos a saber:

que otorgan cada uno la certificación ocupacional respectiva y que como

0 n el coso d0 l os tres módul os a nterior Ps pueden desarrollarse ind i st in -

tcJlíl('nte s in ningún orden espPcial. Se pasa luego a los módulos de :

Como en los o tr os módulos e specífico s , los tres en mención otorgan c ada

Se con tinu a e n el itinerario de fo r mac ión y aparecen tres nuevos módulos

Cada un o de lo s cuales o t orga la r espectiva salida o cupa c iona l .

Pa r o la obtención del C.A.P. como Auxiliar Bancario . que es l a sa li da p l e -

O bie n y a n i ve l d e l os e specí f icos , se pued e n haber validado de acuer-

Es ta ce r tif i cac i ó n s e o t o r ga r á a qu i e n d e s arr o ll e e l contenido patr 6 n

En caso t al de que un ap r end i z int e rrumpa su f o rma ci6n y no llegue al

1,:1 co nteni do d e cada m6dul o , es un conten i do pa tr 6 n o ti po y pue de ser

s u sc0p t i bl e de condic i o n ar a s i t uac i o n es e s pe ci a le s r e gi o nal es , zo nales

Para el ca so d e aprend i ces, la so l a terrninaci6n de l o s mó dulos del itine -

2. E: DAD Mínima de 18 años

~, . Nivel Trabajador en oficio calificado, objeto de aprendizaje para

4. Funciones o Cada una de las secciones o Departamentos de un Banco tie-

Atención del pÚt)li.c/ para transacciones con dinero, val o -

- Elaborad_9n de e~tado~ e informes periódicos. o continu y

Registro contable} en los libros auxiliares o de otra Índole

Liquidación de valores, comisiones, intereses y gastos.

- Manejo de equipo,s perativo (máquinas registradoras, conta-

5. C argos que Auxiliar Bancario Auxil i.ar de Giros

6. Ca racterísticas Para trato>ajar._ en Oficinas -Prr ncipa les o Sucursa-les