EL REPORTE DE CAJA, nos permite conocer los siguientes aspectos.

1. Cuál es el valor de la venta realizada por cada línea de productos o servicios de la

empresa.
2. El valor de la venta de contado por líneas de productos realizadas por día.
3. El valor de la venta total de contado y los cobros efectuados en el día.
4. Verificar si la empresa genero ingresos por venta de otros productos o bien por
otro tipo de actividad.
5. El valor del dinero recibido en concepto de cheques y que
están debidamente revisados de acuerdo al procedimiento respectivo.
6. El valor del dinero que está representado en el reporte por documentos
o comprobantes debidamente autorizados y revisados.
7. Verificar si dicho reporte de caja, está debidamente elaborado, revisado y
autorizados por las personas responsables.
El procedimiento de elaborar el Reporte de Caja, debe realizarse todos los días en los cuales el
negocio genere actividad económica.

CARACTERISTICAS DE UN BUEN 1- Debe ser Objetivo: Debe basarse en hechos y datos

SISTEMA DE CONTROL DEL EFECTIVO.
Un buen sistema de control del
efectivo (Reporte de Caja), debe tener al
menos las siguientes características.
PAUTAS PARA EFECTUAR UN BUEN
CONTROL DEL EFECTIVO A DETALLAR
EN EL REPORTE DE CAJA.
reales y no en suposiciones o rumores.
2- Debe ser económico: El control a realizar debe ser
más barato que la actividad o proceso a verificar
3- Debe ser oportuno: El control del efectivo debe
hacerse en el momento oportuno, para el caso todos
los días.
4- Debe ser confiable: El control del efectivo de caja
debe ser efectuado por una persona con suficiente
moral, para evitar distorsión en el informe del
resultado encontrado.
5- Debe ser claro y preciso: El control del efectivo
debe evitar toda interpretación errónea o maliciosa y
debe especificar claramente el objetivo de la acción.
6- Debe ser impersonal: debe realizarse por otra
persona diferente a quien ejecuta la acción o trabajo
del cajero o cajera responsable.
1- Tener claros los objetivos y metas establecidos en el
plan de acciónde la organización.
2- Disponer de suficiente información de la actividad a
controlar.
3- Analizar la información obtenida en el numeral “2” y
compararla con los datos de referencia.
4- Efectuar las correcciones y ajustes necesarios a las
faltas encontradas.
5- Mantener una permanente retroalimentación del
sistema de control del efectivo que tiene que
reportarse de manera paródica.
A continuación presentamos un reporte de caja sencillo y practico.