Universidad Mayor de San Andres

Departamento de Auditoria Interna

EXAMEN DE CONFIABILIDAD DE REGISTROS Y

ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

(ÁREA ARCHIVO)
D.A.:………01 ADMINISTRACIÓN CENTRAL……………

VERIFICADO POR
AUDITORIA
Nº CONTROLES SI NO N/A INTERNA
HECHO
REF. P/T
POR:
NORMATIVA LEGAL VIGENTE
1 ¿Existen manuales que regulan el proceso de administración de
archivo de la documentación contable, presupuestaria y financiera,
generada en la UMSA?

2 ¿El documento se encuentra aprobado y difundido?

Comentario:……………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
……………

CONFIABILIDAD DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA

Sistema de archivo de la UMSA.

3 ¿Existe un sistema de archivo de la información contable,

presupuestaria y financiera, adoptado por el Departamento de
Contabilidad? Se solicita describir y documentar detalladamente.

4 ¿El Archivo del Departamento de Contabilidad cuenta con un sistema

informático para la sistematización de la documentación? de será así,
proporcionar evidencia de dicha labor
5
¿Existe un inventario de existencia de la documentación en archivo?
de será así, proporcionar evidencia de dicha labor.

Comentario:……………………………………………………………………………
…………………………………………………………………………………………………
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……………

Separación de funciones incompatibles.

6 ¿Existe control por oposición entre los funcionarios administrativos

que custodian la información procesada y los que la registran?

Comentario:……………………………………………………………………………
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Departamento de Auditoria Interna

VERIFICADO POR
AUDITORIA
Nº CONTROLES SI NO N/A INTERNA
HECHO
REF. P/T
POR:
…………………………………………………………………………………………………
…………………

CUMPLIMIENTO DE LEYES Y NORMAS

Sistema de Contabilidad Integrada (SCI)
Protección física de la documentación utilizada y generada en el
procesamiento y elaboración de los registros y estados financieros.

7 ¿Se ha determinado el responsable de la custodia de la documentación

relacionada con el Sistema de Contabilidad Integrada? de será así,
proporcionar evidencia de dicha labor

8 2.2. ¿Los archivos físicos de los comprobantes de las operaciones

realizadas, como también, de toda la documentación respaldatoria de
las mismas, están ubicados en lugares protegidos bajo la
responsabilidad del Departamento de Contabilidad y cuentan con
acceso restringido?

9 2.3. ¿El responsable de la custodia verifica que los comprobantes

adjunten la documentación respaldatoria y exista constancia de su
procesamiento?

10 2.4. ¿El responsable de la custodia entrega documentación en

préstamo con identificación del solicitante dejando constancia de ello,
y exige la devolución en tiempo y forma? de será así, proporcionar
evidencia de control de dicha labor

11 2.5. ¿Los archivos presentan índices y correlatividad que permitan una

rápida individualización de la documentación que contienen para su
consulta?

12 2.6. ¿El Reglamento Específico (RE-Sistema de Contabilidad

Integrada) y los registros contables cuentan con medidas de
seguridad contra pérdidas y modificaciones no autorizadas?

13 ¿Los comprobantes y la documentación están archivados

correlativamente y cronológicamente?, en caso de ser negativa la
respuesta, justificar.

14 ¿Se asegura la integridad del procesamiento de información mediante

la verificación de la correlación numérica de los comprobantes?

Comentario:……………………………………………………………………………
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Departamento de Auditoria Interna

Descripción Nombre Cargo Firma Fecha

Elaborado por: Lic. Alex Facio Flores Auditor …………………… 02/02/2019

Revisado por: Supervisora ……………………

Lic. Yanine Pérez del Castillo

Jefe Departamento
Aprobado por: Lic. Ángel Vargas Vargas ……………………
UAI