UD KARTIKA SARI

Company No.1234567890
Jalan Uluwatu No.27 X Ungasan, Kuta Selatan, Kabupaten Badung, Bali 80361

General Journal

2/2/2019 To 3/31/2019
4/29/2019 Page 1
12:26:37 PM
ID# Acct# Account Name Debit Credit Job No.

GJ 2/2/2019 Setoran Modal Awal

GJ000001 1-2110 Kas/Bank 250,000,000.00
GJ000001 1-1100 Peralatan Kantor $20,000,000.00
GJ000001 1-1200 Peralatan Toko $10,000,000.00
GJ000001 1-1300 Truk $70,000,000.00
GJ000001 3-1100 Modal Pemilik/Shareholder 350,000,000.00

GJ 2/2/2019 Membayar sewa ruko kepada PT Andalas untuk satu tahun

GJ000002 1-2400 Sewa Dibayar Dimuka $24,000,000.00
GJ000002 1-2110 Kas/Bank $24,000,000.00

GJ 2/2/2019 Membeli perlengkapan kantor dan perlengkapan toko secara tunai dari CV Bengkulu
GJ000003 1-2700 Perlengkapan Kantor $2,000,000.00
GJ000003 1-2800 Perlengkapan Toko $3,000,000.00
GJ000003 1-2110 Kas/Bank $5,000,000.00

GJ 2/3/2019 Membeli barang dagangan 100 pack beras secara tunai dari CV Enggano
GJ000004 1-2300 Persediaan Barang Dagang $8,000,000.00
GJ000004 1-2110 Kas/Bank $8,000,000.00

GJ 2/3/2019 Membayar asuransi untuk satu tahun

GJ000005 1-2500 Asuransi Dibayar Dimuka $1,200,000.00
GJ000005 1-2110 Kas/Bank $1,200,000.00

GJ 2/4/2019 Membayar beban iklan bulan Januari kepada Koran Bali Pos
GJ000006 6-3100 Iklan $500,000.00
GJ000006 1-2110 Kas/Bank $500,000.00

GJ 2/5/2019 Membeli barang dagangan sebanyak 200 pack beras dari CV Enggano dengan syarat 3/10, n/
GJ000007 1-2300 Persediaan Barang Dagang $16,000,000.00
GJ000007 2-2200 Hutang Dagang $16,000,000.00

GJ 2/5/2019 Membeli perlengkapan kantor secara tunai

GJ000008 1-2700 Perlengkapan Kantor $1,000,000.00
GJ000008 1-2110 Kas/Bank $1,000,000.00

GJ 2/6/2019 Pengiriman kembali barang dagangan yang dibeli (retur pembelian) secara kredit dari CV En
GJ000009 2-2200 Hutang Dagang $4,000,000.00
GJ000009 1-2300 Persediaan Barang Dagang $4,000,000.00

GJ 2/6/2019 Menjual barang dagang 50 pack kepada PT Flaminggo secara tunai

GJ000010 1-2110 Kas/Bank $5,000,000.00
GJ000010 4-1000 Penjualan $5,000,000.00
GJ000010 5-1000 Harga Pokok Penjualan $4,000,000.00
GJ000010 1-2300 Persediaan Barang Dagang $4,000,000.00

GJ 2/7/2019 Membeli peralatan kantor tambahan

GJ000011 1-1100 Peralatan Kantor $650,000.00
GJ000011 1-2110 Kas/Bank $650,000.00

GJ 2/7/2019 Menjual barang dagang sejumlah 100 packpada UD Horas dengan syarat pembayaran 2/10. n
GJ000012 1-2200 Piutang Dagang $10,000,000.00
GJ000012 4-1000 Penjualan $10,000,000.00
GJ000012 5-1000 Harga Pokok Penjualan $8,000,000.00
GJ000012 1-2300 Persediaan Barang Dagang $8,000,000.00

GJ 2/8/2019 Membayar pelunasan hutang atas pembelian barang dagang tanggal 5 Februari 2019 secara
GJ000013 2-2200 Hutang Dagang $12,000,000.00
GJ000013 1-2110 Kas/Bank $11,640,000.00
GJ000013 1-2300 Persediaan Barang Dagang $360,000.00
 UD KARTIKA SARI

General Journal

2/2/2019 To 3/31/2019
4/29/2019 Page 2
12:26:38 PM
ID# Acct# Account Name Debit Credit Job No.

GJ 2/8/2019 Menjual barang dagang 100 pack kepada PT Ricy secara tunai
GJ000014 1-2110 Kas/Bank $10,000,000.00
GJ000014 4-1000 Penjualan $10,000,000.00
GJ000014 5-1000 Harga Pokok Penjualan $8,000,000.00
GJ000014 1-2300 Persediaan Barang Dagang $8,000,000.00

GJ 2/9/2019 Membeli perlengkapan toko secara tunai

GJ000016 1-2800 Perlengkapan Toko $250,000.00
GJ000016 1-2110 Kas/Bank $250,000.00

GJ 2/10/2019 Membeli barang dagang sebanyak 300 pack beras dari CV Enggano dengan syarat 3/10, n/30
GJ000017 1-2300 Persediaan Barang Dagang $24,000,000.00
GJ000017 2-2200 Hutang Dagang $24,000,000.00

GJ 2/10/2019 Menerima pembayaran piutang secara tunai dari UD Horas atas penjualan barang dagang ta
GJ000018 1-2110 Kas/Bank $9,800,000.00
GJ000018 4-9000 Diskon Penjualan $200,000.00
GJ000018 1-2200 Piutang Dagang $10,000,000.00

GJ 2/11/2019 Membeli secara tunai barang dagang sebanyak 400 pack beras dari CV Enggano
GJ000019 1-2300 Persediaan Barang Dagang $32,000,000.00
GJ000019 1-2110 Kas/Bank $32,000,000.00

GJ 2/12/2019 Membayar beban angkut pembelian barang dagang

GJ000020 1-2300 Persediaan Barang Dagang $500,000.00
GJ000020 1-2110 Kas/Bank $500,000.00

GJ 2/12/2019 Menjual barang dagang sebanyak 200 pack beras kepada PT Flora secara tunai
GJ000021 1-2110 Kas/Bank $20,000,000.00
GJ000021 4-1000 Penjualan $20,000,000.00
GJ000021 5-1000 Harga Pokok Penjualan $16,000,000.00
GJ000021 1-2300 Persediaan Barang Dagang $16,000,000.00

GJ 2/13/2019 Membayar utang dagang atas pembelian 300 pack beras dari CV Enggano tanggal 10 Februa
GJ000022 2-2200 Hutang Dagang $24,000,000.00
GJ000022 1-2110 Kas/Bank $23,280,000.00
GJ000022 1-2300 Persediaan Barang Dagang $720,000.00

GJ 2/13/2019 Menjual barang dagang sebanyak 50 pack beras kepada PT Peta secara tunai
GJ000023 1-2110 Kas/Bank $5,000,000.00
GJ000023 4-1000 Penjualan $5,000,000.00
GJ000023 5-1000 Harga Pokok Penjualan $4,000,000.00
GJ000023 1-2300 Persediaan Barang Dagang $4,000,000.00

GJ 2/14/2019 Membeli peralatan toko secara tunai

GJ000024 1-1200 Peralatan Toko $1,000,000.00
GJ000024 1-2110 Kas/Bank $1,000,000.00

GJ 2/14/2019 Menjual barang dagang sejumlah 200 pack kepada UD My Rice dengan syarat pembayaran 2/
GJ000025 1-2200 Piutang Dagang $20,000,000.00
GJ000025 4-1000 Penjualan $20,000,000.00
GJ000025 5-1000 Harga Pokok Penjualan $16,000,000.00
GJ000025 1-2300 Persediaan Barang Dagang $16,000,000.00

GJ 2/15/2019 Membayar gaji bagian kantor dan gaji bagian penjualan

GJ000015 6-5130 Gaji Bagian Kantor $4,000,000.00
GJ000015 6-5135 Gaji Bagian Karyawan $6,000,000.00
GJ000015 1-2110 Kas/Bank $10,000,000.00

GJ 2/15/2019 Membeli perlengkapan kantor secara tunai

GJ000026 1-2700 Perlengkapan Kantor $5,000,000.00
GJ000026 1-2110 Kas/Bank $5,000,000.00

GJ 2/16/2019 Membeli barang dagang dari CV Enggano sejumlah 400 pack beras dengan syaeat 3/10, n/10
 UD KARTIKA SARI

General Journal

2/2/2019 To 3/31/2019
4/29/2019 Page 3
12:26:38 PM
ID# Acct# Account Name Debit Credit Job No.

GJ 2/16/2019 Membeli barang dagang dari CV Enggano sejumlah 400 pack beras dengan syaeat 3/10, n/10
GJ000027 1-2300 Persediaan Barang Dagang $32,000,000.00
GJ000027 2-2200 Hutang Dagang $32,000,000.00

GJ 2/16/2019 Membayar beban angkut pembelian barang dagang

GJ000028 1-2300 Persediaan Barang Dagang $500,000.00
GJ000028 1-2110 Kas/Bank $500,000.00

GJ 2/17/2019 Menjual barang dagang sebanyak 200 pack gula Kepada PT Mandi dan dibayar tunai
GJ000029 1-2110 Kas/Bank $20,000,000.00
GJ000029 4-1000 Penjualan $20,000,000.00
GJ000029 5-1000 Harga Pokok Penjualan $16,000,000.00
GJ000029 1-2300 Persediaan Barang Dagang $16,000,000.00

GJ 2/17/2019 Menjual barang dagang sebanyak 100 pack gula Kepada CV Nara dan dibayar tunai
GJ000030 1-2110 Kas/Bank $10,000,000.00
GJ000030 4-1000 Penjualan $10,000,000.00
GJ000030 5-1000 Harga Pokok Penjualan $8,000,000.00
GJ000030 1-2300 Persediaan Barang Dagang $8,000,000.00

GJ 2/18/2019 Menerima kembali barang dagang (retur penjualan) dari PT Mandi sejumlah 50 pack beras ka
GJ000031 4-2000 Retur dan Potongan Penjualan $5,000,000.00
GJ000031 1-2110 Kas/Bank $5,000,000.00
GJ000031 1-2300 Persediaan Barang Dagang $4,000,000.00
GJ000031 5-1000 Harga Pokok Penjualan $4,000,000.00

GJ 2/18/2019 Membayar hutang atas pembelian barang dagang yang dibeli tanggal 16 Februari 2019 dari C
GJ000032 2-2200 Hutang Dagang $32,000,000.00
GJ000032 1-2110 Kas/Bank $31,040,000.00
GJ000032 1-2300 Persediaan Barang Dagang $960,000.00

GJ 2/19/2019 Membayar reparasi peralatan kantor

GJ000033 6-5000 Beban lain-lain $700,000.00
GJ000033 1-2110 Kas/Bank $700,000.00

GJ 2/19/2019 Menerima pembayaran piutang secara tunai dari UD My Rice atas penjualan barang dangang
GJ000034 1-2110 Kas/Bank $19,600,000.00
GJ000034 4-9000 Diskon Penjualan $400,000.00
GJ000034 1-2200 Piutang Dagang $20,000,000.00

GJ 2/20/2019 Menjual barang dagang pada UD Harapan sejumlah 100 pack beras dengan syarat 2/10, n/30
GJ000035 1-2200 Piutang Dagang $10,000,000.00
GJ000035 4-1000 Penjualan $10,000,000.00
GJ000035 5-1000 Harga Pokok Penjualan $8,000,000.00
GJ000035 1-2300 Persediaan Barang Dagang $8,000,000.00

GJ 2/20/2019 Membayar beban angkut penjualan barang dagang

GJ000036 6-4200 Ongkos Kirim $500,000.00
GJ000036 1-2110 Kas/Bank $500,000.00

GJ 2/20/2019 Membayar sumbangan bencana alam

GJ000037 6-5000 Beban lain-lain $1,200,000.00
GJ000037 1-2110 Kas/Bank $1,200,000.00

GJ 2/20/2019 Menerima kembali barang dagang (retur penjualan) dari UD Harapan atas pembeluan tangga
GJ000038 4-2000 Retur dan Potongan Penjualan $5,000,000.00
GJ000038 1-2200 Piutang Dagang $5,000,000.00
GJ000038 1-2300 Persediaan Barang Dagang $4,000,000.00
GJ000038 5-1000 Harga Pokok Penjualan $4,000,000.00

GJ 2/21/2019 Membeli secara tunai barang dagang dari CV Enggano sebanyak 100 beras
GJ000039 1-2300 Persediaan Barang Dagang $8,000,000.00
GJ000039 1-2110 Kas/Bank $8,000,000.00
 UD KARTIKA SARI

General Journal

2/2/2019 To 3/31/2019
4/29/2019 Page 4
12:26:38 PM
ID# Acct# Account Name Debit Credit Job No.

GJ 2/22/2019 Menjual barang dagang 100 pack beras kepada PT Maju secara tunai
GJ000040 1-2110 Kas/Bank $10,000,000.00
GJ000040 4-1000 Penjualan $10,000,000.00
GJ000040 5-1000 Harga Pokok Penjualan $8,000,000.00
GJ000040 1-2300 Persediaan Barang Dagang $8,000,000.00

GJ 2/23/2019 Membayar beban angkut penjualan barang dagang

GJ000041 6-4200 Ongkos Kirim $500,000.00
GJ000041 1-2110 Kas/Bank $500,000.00

GJ 2/23/2019 Menerima pelunasan piutang secara tunai dari UD Harapan atas transaksi tanggal 20 Februa
GJ000042 1-2110 Kas/Bank $4,900,000.00
GJ000042 4-9000 Diskon Penjualan $100,000.00
GJ000042 1-2200 Piutang Dagang $5,000,000.00

GJ 2/23/2019 Membeli perlengkapan toko

GJ000043 1-2800 Perlengkapan Toko $300,000.00
GJ000043 1-2110 Kas/Bank $300,000.00

GJ 2/24/2019 Membeli barang dagang secara tunai sebanyak 150 pack beras dari CV Enggano
GJ000046 1-2300 Persediaan Barang Dagang $12,000,000.00
GJ000046 1-2110 Kas/Bank $12,000,000.00

GJ 2/24/2019 Membayar beban angkut pembelian barang dagang

GJ000049 1-2300 Persediaan Barang Dagang $500,000.00
GJ000049 1-2110 Kas/Bank $500,000.00

GJ 2/25/2019 Menjual barang dagangan secara tunai sebanyak 125 pack kepada PT Sejahtera
GJ000047 1-2110 Kas/Bank $12,500,000.00
GJ000047 4-1000 Penjualan $12,500,000.00
GJ000047 5-1000 Harga Pokok Penjualan $10,000,000.00
GJ000047 1-2300 Persediaan Barang Dagang $10,000,000.00

GJ 2/25/2019 Membayar beban angkut penjualan barang

GJ000048 6-4200 Ongkos Kirim $300,000.00
GJ000048 1-2110 Kas/Bank $300,000.00

GJ 2/25/2019 Pengiriman kembali barang dagang yang telah dibeli (retur pembelian) sebanyak 25 pack ber
GJ000050 1-2110 Kas/Bank $2,500,000.00
GJ000050 1-2300 Persediaan Barang Dagang $2,500,000.00

GJ 2/26/2019 Mencetak laporan untuk keperluan usaha

GJ000051 6-4300 Cetak $200,000.00
GJ000051 1-2110 Kas/Bank $200,000.00

GJ 2/26/2019 Menjual barang dagangan secara tunai sebanyak 50 pack kepada PT Flora
GJ000053 1-2110 Kas/Bank $5,000,000.00
GJ000053 4-1000 Penjualan $5,000,000.00
GJ000053 5-1000 Harga Pokok Penjualan $4,000,000.00
GJ000053 1-2300 Persediaan Barang Dagang $4,000,000.00

GJ 2/27/2019 Menjual barang dagangan secara tunai sebanyak 250 pack kepada PT Karya (yang merupaka
GJ000052 1-2110 Kas/Bank $25,000,000.00
GJ000052 4-1000 Penjualan $25,000,000.00
GJ000052 5-1000 Harga Pokok Penjualan $20,000,000.00
GJ000052 1-2300 Persediaan Barang Dagang $20,000,000.00

GJ 2/28/2019 Membayar beban listrik dan air akhir bulan

GJ000044 6-4700 Air dan Listrik $1,200,000.00
GJ000044 1-2110 Kas/Bank $1,200,000.00

GJ 2/28/2019 Membayar beban telepon

GJ000045 6-4600 Telepon $500,000.00
GJ000045 1-2110 Kas/Bank $500,000.00
 UD KARTIKA SARI

General Journal

2/2/2019 To 3/31/2019
4/29/2019 Page 5
12:26:38 PM
ID# Acct# Account Name Debit Credit Job No.

GJ 2/28/2019 Membayar beban telepon

GJ 2/28/2019 Pengakuan beban sewa untuk bulan Februari

GJ000110 6-4400 Sewa $2,000,000.00
GJ000110 1-2400 Sewa Dibayar Dimuka $2,000,000.00

GJ 3/1/2019 Membeli peralatan kantor secara tunai

GJ000054 1-1100 Peralatan Kantor $3,000,000.00
GJ000054 1-2110 Kas/Bank $3,000,000.00

GJ 3/1/2019 Membeli barang dagang dari CV Enggano sebanyak 200 pack beras dengan syarat 3/10, n/30
GJ000055 1-2300 Persediaan Barang Dagang $16,000,000.00
GJ000055 2-2200 Hutang Dagang $16,000,000.00

GJ 3/1/2019 Pengisian kembali kas kecil

GJ000108 1-2140 Kas Kecil $500,000.00
GJ000108 1-2110 Kas/Bank $500,000.00

GJ 3/1/2019 Penambahan setoran modal oleh pemilik

GJ000109 1-2110 Kas/Bank $20,000,000.00
GJ000109 3-1100 Modal Pemilik/Shareholder $20,000,000.00

GJ 3/2/2019 Membayar beban iklan bulan Februari kepada Koran Bali Pos
GJ000056 6-3100 Iklan $500,000.00
GJ000056 1-2110 Kas/Bank $500,000.00

GJ 3/2/2019 Menjual barang dagang kepada UD My Rice sejumlah 100 pack dengan syarat pembayaran 2/
GJ000057 1-2200 Piutang Dagang $10,000,000.00
GJ000057 4-1000 Penjualan $10,000,000.00
GJ000057 5-1000 Harga Pokok Penjualan $8,000,000.00
GJ000057 1-2300 Persediaan Barang Dagang $8,000,000.00

GJ 3/3/2019 Membeli perlengkapan kantor

GJ000058 1-2700 Perlengkapan Kantor $500,000.00
GJ000058 1-2110 Kas/Bank $500,000.00

GJ 3/3/2019 Menjual barang dagang sejumlah 50 pack beras kepada CV Nara secara tunai
GJ000059 1-2110 Kas/Bank $5,000,000.00
GJ000059 4-1000 Penjualan $5,000,000.00
GJ000059 5-1000 Harga Pokok Penjualan $4,000,000.00
GJ000059 1-2300 Persediaan Barang Dagang $4,000,000.00

GJ 3/4/2019 Membayar resparasi peralatan toko

GJ000060 6-5000 Beban lain-lain $300,000.00
GJ000060 1-2110 Kas/Bank $300,000.00

GJ 3/4/2019 Mengirim kembali barang yang telah dibeli secara kredit (retur pembelian) dari CV Enggano
GJ000061 2-2200 Hutang Dagang $4,000,000.00
GJ000061 1-2300 Persediaan Barang Dagang $4,000,000.00

GJ 3/5/2019 Menerima kembali barang dagang (retur penjualan) dari UD My Rice untuk transaksi tanggal
GJ000062 4-2000 Retur dan Potongan Penjualan $5,000,000.00
GJ000062 1-2200 Piutang Dagang $5,000,000.00
GJ000062 1-2300 Persediaan Barang Dagang $4,000,000.00
GJ000062 5-1000 Harga Pokok Penjualan $4,000,000.00

GJ 3/6/2019 Menerima pembayaran piutang dari UD My Rice atas transaksi tanggal 2 Maret 2019
GJ000063 1-2110 Kas/Bank $4,900,000.00
GJ000063 4-9000 Diskon Penjualan $100,000.00
GJ000063 1-2200 Piutang Dagang $5,000,000.00

GJ 3/7/2019 Membayar hutang atas pembelian barang dagang yang dibeli dari CV Enggano tanggal 1 Mar
GJ000064 2-2200 Hutang Dagang $12,000,000.00
GJ000064 1-2110 Kas/Bank $11,640,000.00
 UD KARTIKA SARI

General Journal

2/2/2019 To 3/31/2019
4/29/2019 Page 6
12:26:38 PM
ID# Acct# Account Name Debit Credit Job No.

GJ 3/7/2019 Membayar hutang atas pembelian barang dagang yang dibeli dari CV Enggano tanggal 1 Mar
GJ000064 1-2300 Persediaan Barang Dagang $360,000.00

GJ 3/8/2019 Membeli barang dagang sebanyak 200 pack beras dari CV Enggano secara tunai
GJ000065 1-2300 Persediaan Barang Dagang $16,000,000.00
GJ000065 1-2110 Kas/Bank $16,000,000.00

GJ 3/9/2019 Menjual barang dagang 150 pack secara tunai kepada CV Abadi
GJ000066 1-2110 Kas/Bank $15,000,000.00
GJ000066 4-1000 Penjualan $15,000,000.00
GJ000066 5-1000 Harga Pokok Penjualan $12,000,000.00
GJ000066 1-2300 Persediaan Barang Dagang $12,000,000.00

GJ 3/9/2019 Membayar beban angkut penjualan barang dagang

GJ000067 6-4200 Ongkos Kirim $300,000.00
GJ000067 1-2110 Kas/Bank $300,000.00

GJ 3/10/2019 Membeli barang dagang dari CV Enggano 200 pack dengan syarat 3/10, n/30
GJ000068 1-2300 Persediaan Barang Dagang $16,000,000.00
GJ000068 2-2200 Hutang Dagang $16,000,000.00

GJ 3/10/2019 Membayar beban angkut pembelian barang dagang

GJ000069 1-2300 Persediaan Barang Dagang $500,000.00
GJ000069 1-2110 Kas/Bank $500,000.00

GJ 3/11/2019 Membayar respirasi peralatan kantor

GJ000070 6-5000 Beban lain-lain $200,000.00
GJ000070 1-2110 Kas/Bank $200,000.00

GJ 3/12/2019 Membayar hutang atas pembelian barang dagang dari CV Enggano sebanyak 200 pack tang
GJ000071 2-2200 Hutang Dagang $16,000,000.00
GJ000071 1-2110 Kas/Bank $15,520,000.00
GJ000071 1-2300 Persediaan Barang Dagang $480,000.00

GJ 3/13/2019 Menjual barang dagang kepada PT Flora sebanya 100 pack beras dengan syarat pembayaran
GJ000072 1-2200 Piutang Dagang $10,000,000.00
GJ000072 4-1000 Penjualan $10,000,000.00
GJ000072 5-1000 Harga Pokok Penjualan $8,000,000.00
GJ000072 1-2300 Persediaan Barang Dagang $8,000,000.00

GJ 3/13/2019 Menerima pelunasan piutang 100 pack beras dari PT Flora atas transaksi tanggal 13 Maret 20
GJ000073 1-2110 Kas/Bank $9,800,000.00
GJ000073 4-9000 Diskon Penjualan $200,000.00
GJ000073 1-2200 Piutang Dagang $10,000,000.00

GJ 3/14/2019 Membeli barang dagangan sebanyak 100 pack beras secara tunai dari CV Enggano
GJ000075 1-2300 Persediaan Barang Dagang $8,000,000.00
GJ000075 1-2110 Kas/Bank $8,000,000.00

GJ 3/15/2019 Membayar gaji bagian kantor dan gaji bagian penjualan

GJ000074 6-5130 Gaji Bagian Kantor $4,000,000.00
GJ000074 6-5135 Gaji Bagian Karyawan $6,000,000.00
GJ000074 1-2110 Kas/Bank $10,000,000.00

GJ 3/16/2019 Membeli barang dagangan sebanyak 200 pack beras dari CV Enggano dengan syarat pemba
GJ000076 1-2300 Persediaan Barang Dagang $16,000,000.00
GJ000076 2-2200 Hutang Dagang $16,000,000.00

GJ 3/16/2019 Membeli perlengkapan toko secara tunai

GJ000077 1-2800 Perlengkapan Toko $1,200,000.00
GJ000077 1-2110 Kas/Bank $1,200,000.00

GJ 3/17/2019 Pengiriman kembali barang dagang yang telah dibeli (retur pembelian) dari CV Enggano kare
GJ000078 2-2200 Hutang Dagang $4,000,000.00
 UD KARTIKA SARI

General Journal

2/2/2019 To 3/31/2019
4/29/2019 Page 7
12:26:39 PM
ID# Acct# Account Name Debit Credit Job No.

GJ 3/17/2019 Pengiriman kembali barang dagang yang telah dibeli (retur pembelian) dari CV Enggano kare
GJ000078 1-2300 Persediaan Barang Dagang $4,000,000.00

GJ 3/17/2019 Menjual barang dagang kepada PT Trivago sevcara tunai

GJ000079 1-2110 Kas/Bank $5,000,000.00
GJ000079 4-1000 Penjualan $5,000,000.00
GJ000079 5-1000 Harga Pokok Penjualan $4,000,000.00
GJ000079 1-2300 Persediaan Barang Dagang $4,000,000.00

GJ 3/18/2019 Membeli peralatan kantor secara tunai

GJ000080 1-1100 Peralatan Kantor $400,000.00
GJ000080 1-2110 Kas/Bank $400,000.00

GJ 3/18/2019 Menjual barang dagang sejumlah 100 pack beras kepada UD Manalagi dengan syarat pemba
GJ000081 1-2200 Piutang Dagang $10,000,000.00
GJ000081 4-1000 Penjualan $10,000,000.00
GJ000081 5-1000 Harga Pokok Penjualan $8,000,000.00
GJ000081 1-2300 Persediaan Barang Dagang $8,000,000.00

GJ 3/19/2019 Membayar pelunasan hutang atas barang dagang tanggal 16 Maret 2019 sebanyak 200 pack
GJ000082 2-2200 Hutang Dagang $12,000,000.00
GJ000082 1-2110 Kas/Bank $11,640,000.00
GJ000082 1-2300 Persediaan Barang Dagang $360,000.00

GJ 3/19/2019 Menjual barang dagang 150 pack kepada PT Ricy secara tunai
GJ000083 1-2110 Kas/Bank $15,000,000.00
GJ000083 4-1000 Penjualan $15,000,000.00
GJ000083 5-1000 Harga Pokok Penjualan $12,000,000.00
GJ000083 1-2300 Persediaan Barang Dagang $12,000,000.00

GJ 3/20/2019 Membeli perlengkapan kantor secara tunai

GJ000084 1-2700 Perlengkapan Kantor $100,000.00
GJ000084 1-2110 Kas/Bank $100,000.00

GJ 3/20/2019 Membeli barang dagang sebanyak 200 pack beras dari CV Enggano dengan syarat pembayar
GJ000085 1-2300 Persediaan Barang Dagang $16,000,000.00
GJ000085 2-2200 Hutang Dagang $16,000,000.00

GJ 3/21/2019 Menerima pembayaran piutang dari UD Manalagi atas transaksi tanggal 18 Maret 2019
GJ000086 1-2110 Kas/Bank $9,800,000.00
GJ000086 4-9000 Diskon Penjualan $200,000.00
GJ000086 1-2200 Piutang Dagang $10,000,000.00

GJ 3/21/2019 Membayar pelunasan hutang atas pembelian barang dagang beras dari CV Enggano tanggal
GJ000090 2-2200 Hutang Dagang $16,000,000.00
GJ000090 1-2110 Kas/Bank $15,520,000.00
GJ000090 1-2300 Persediaan Barang Dagang $480,000.00

GJ 3/22/2019 Membayar beban angkut pembelian barang

GJ000088 1-2300 Persediaan Barang Dagang $500,000.00
GJ000088 1-2110 Kas/Bank $500,000.00

GJ 3/22/2019 Menjual barang dagang sebanyak 200 pack beras secara tunai kepada UD Horas
GJ000089 1-2110 Kas/Bank $20,000,000.00
GJ000089 4-1000 Penjualan $20,000,000.00
GJ000089 5-1000 Harga Pokok Penjualan $16,000,000.00
GJ000089 1-2300 Persediaan Barang Dagang $16,000,000.00

GJ 3/23/2019 Membeli barang dagang secara tunai dari CV Enggano sebanyak 200 pack
GJ000087 1-2300 Persediaan Barang Dagang $16,000,000.00
GJ000087 1-2110 Kas/Bank $16,000,000.00

GJ 3/23/2019 Menjual barang dagang sebanyak 50 pack beras kepada CV Mandiri secara tunai
GJ000091 1-2110 Kas/Bank $5,000,000.00
 UD KARTIKA SARI

General Journal

2/2/2019 To 3/31/2019
4/29/2019 Page 8
12:26:39 PM
ID# Acct# Account Name Debit Credit Job No.

GJ 3/23/2019 Menjual barang dagang sebanyak 50 pack beras kepada CV Mandiri secara tunai
GJ000091 4-1000 Penjualan $5,000,000.00
GJ000091 5-1000 Harga Pokok Penjualan $4,000,000.00
GJ000091 1-2300 Persediaan Barang Dagang $4,000,000.00

GJ 3/23/2019 Membeli peralatan kantor secara tunai

GJ000092 1-1100 Peralatan Kantor $450,000.00
GJ000092 1-2110 Kas/Bank $450,000.00

GJ 3/23/2019 Menjual barang dagang sejumlah 100 pack beras kepada UD Samshon dengan syarat pemba
GJ000093 1-2200 Piutang Dagang $10,000,000.00
GJ000093 4-1000 Penjualan $10,000,000.00
GJ000093 5-1000 Harga Pokok Penjualan $8,000,000.00
GJ000093 1-2300 Persediaan Barang Dagang $8,000,000.00

GJ 3/24/2019 Membeli barang dagang secara tunai sebanyak 150 pack beras dari CV Enggano
GJ000094 1-2300 Persediaan Barang Dagang $12,000,000.00
GJ000094 1-2110 Kas/Bank $12,000,000.00

GJ 3/24/2019 Membayar beban angkut pembelian barang dagang

GJ000095 1-2300 Persediaan Barang Dagang $500,000.00
GJ000095 1-2110 Kas/Bank $500,000.00

GJ 3/25/2019 Menjual barang secara tunai sebanyak 125 pack beras kepada PT Selamat
GJ000096 1-2110 Kas/Bank $12,500,000.00
GJ000096 4-1000 Penjualan $12,500,000.00
GJ000096 5-1000 Harga Pokok Penjualan $10,000,000.00
GJ000096 1-2300 Persediaan Barang Dagang $10,000,000.00

GJ 3/25/2019 Membayar beban angkut penjualan barang

GJ000097 6-4200 Ongkos Kirim $200,000.00
GJ000097 1-2110 Kas/Bank $200,000.00

GJ 3/26/2019 Menerima pelunasan piutang dagang dari UD Samshon atas transaksi tanggal 23 Maret 2018
GJ000098 1-2110 Kas/Bank $9,800,000.00
GJ000098 4-9000 Diskon Penjualan $200,000.00
GJ000098 1-2200 Piutang Dagang $10,000,000.00

GJ 3/27/2019 Mencetak laporan untuk keperluan usaha

GJ000099 6-4300 Cetak $200,000.00
GJ000099 1-2110 Kas/Bank $200,000.00

GJ 3/27/2019 Menjual barang dagang sebanyak 50 pack secara tunai kepada PD Marana
GJ000100 1-2110 Kas/Bank $5,000,000.00
GJ000100 4-1000 Penjualan $5,000,000.00
GJ000100 5-1000 Harga Pokok Penjualan $4,000,000.00
GJ000100 1-2300 Persediaan Barang Dagang $4,000,000.00

GJ 3/28/2019 Membeli barang dagang sejumlah 150 pack beras dari CV Enggano secara tunai
GJ000101 1-2300 Persediaan Barang Dagang $12,000,000.00
GJ000101 1-2110 Kas/Bank $12,000,000.00

GJ 3/29/2019 Membayar beban angkut pembelian barang

GJ000102 1-2300 Persediaan Barang Dagang $500,000.00
GJ000102 1-2110 Kas/Bank $500,000.00

GJ 3/29/2019 Menjual barang dagang secara tunai sebanyak 200 pack beras kepada CV Abadi
GJ000103 1-2110 Kas/Bank $20,000,000.00
GJ000103 4-1000 Penjualan $20,000,000.00
GJ000103 5-1000 Harga Pokok Penjualan $16,000,000.00
GJ000103 1-2300 Persediaan Barang Dagang $16,000,000.00

GJ 3/30/2019 Membeli perlengkapan kantor secara tunai

GJ000104 1-2700 Perlengkapan Kantor $350,000.00
 UD KARTIKA SARI

General Journal

2/2/2019 To 3/31/2019
4/29/2019 Page 9
12:26:39 PM
ID# Acct# Account Name Debit Credit Job No.

GJ 3/30/2019 Membeli perlengkapan kantor secara tunai

GJ000104 1-2110 Kas/Bank $350,000.00

GJ 3/31/2019 Membayar beban listrik dan air di akhir bulan

GJ000105 6-4700 Air dan Listrik $1,500,000.00
GJ000105 1-2110 Kas/Bank $1,500,000.00

GJ 3/31/2019 Membayar beban telepon

GJ000106 6-4600 Telepon $550,000.00
GJ000106 1-2110 Kas/Bank $550,000.00

GJ 3/31/2019 Pengakuan beban sewa untuk bulan Maret

GJ000111 6-4400 Sewa $2,000,000.00
GJ000111 1-2400 Sewa Dibayar Dimuka $2,000,000.00

Grand Total: ,496,250,000.00 ,496,250,000.00