Libro díario de almacen el Sol del mes de abril 2017

P1 ______________1 de abril 2017_________________

caja 45000
mercaderias 30000
mobiliario y equipo 10000
vehiculos 12000
Documentos por pagar 12000
proveedores 15000
capital 70000
R/ inicio de la empresa en abril 2017 97000 97000
P2 ______________1 de abril 2017_________________
caja 30000
clientes 10000
ventas 40000
Ventas de mercaderia al contado y credito 40000 40000
P3 ______________1 de abril 2017_________________
compras 9000
caja 9000
Compra de mercadería al contado 9000 9000
P4 ______________1 de abril 2017_________________
mobiliario y equipo 3000
caja 3000
Compra de mobiliara para la empresa en efectivo 3000 3000
P5 ______________1 de abril 2017_________________
compras 10000
proveedores 10000
Comrpa de mercaderia al credito 10000 10000
P6 ______________1 de abril 2017_________________
proveedores 6000
caja 6000
Se cancela el 60% de la deuda de la patida 5 6000 6000
P7 ______________1 de abril 2017_________________
Documentos por pagar 2000
caja 2000
Se cancela documentos pendientes de pago 2000 2000
P8 ______________1 de abril 2017_________________
caja 5000
clientes 5000
Los clientes nos cancelan una porcion de la deuda 5000 5000
p9 ______________1 de abril 2017_________________
vehiculos 2000
caja 2000
 Se compra una bicicleta para reparto de prdocuto 2000 2000
p10 ______________1 de abril 2017_________________
alquileres pagados por anticidado 1500
caja 1500
Pago de alquileres por los 3 mese siguiente 1500 1500
p11 ______________30 de abril 2017_________________
Sueldos Administración 1000 48.30
Sueldos Ventas 1500 72.45
Indeminzación administración 24.3
Indemnización ventas 36.45
Cuotra Patronal IGSS Administración 126.7
Cuotra Patronal IGSS Ventas 190.05
caja 2379.25
igss por pagar 437.50
Reserva de indeminzaciones 60.75
Pago de salarios de empleados 2877.5 2877.5
P12 ______________30 de abril 2017_________________
Depreciación Vehiculos 233.33
Depreciación Mobiliario y Equipo 216.67
Depreciación Acumulada Vehiculos 233.33
Depreciacion Acumulada Mobiliario y equipo 216.67
Se registran las depreciaciones de los equipo 450 450
P13 ______________30 de abril 2017_________________
Cuentas incrobrables 150
Reserva de cuentas incrobrables 150
P14 ______________30 de abril 2017_________________
Alquieres pagados 500
alquileres pagados por anticidado 500
500 650
Mónica Dessire Cruz Ixmalej
 Libro díario de almacen el Sol del mes de abril 2017

Saldo de T Saldo de Cuentas

Debe Haber
1 caja 80000 25879.25 54120.75
2 mercaderias 30000 0 30000
3 mobiliario y equipo 13000 0 13000
4 vehiculos 14000 0 14000
5 Documentos por pagar 2000 12000 10000
6 proveedores 6000 25000 19000
7 capital 0 70000 70000
8 clientes 10000 5000 5000
9 ventas 0 40000 40000
10 compras 19000 0 19000
11 alquileres pagados por anticidado 1500 500 1000
12 Sueldos Administración 1000 0 1000
13 Sueldos Ventas 1500 0 1500
14 Indeminzación administración 24.3 0 24.3
15 Indemnización ventas 36.45 0 36.45
16 Cuotra Patronal IGSS Administración 126.7 0 126.7
17 Cuotra Patronal IGSS Ventas 190.05 0 190.05
18 igss por pagar 0 437.5 437.5
19 Reserva de indeminzaciones 0 60.75 60.75
20 Depreciación Vehiculos 233.333333 0 233.333333
21 Depreciación Mobiliario y Equipo 216.666667 0 216.666667
22 Depreciación Acumulada Vehiculos 0 233.333333 233.333333
23 Depreciacion Acumulada Mobiliario y equipo 0 216.666667 216.666667
24 Cuentas incrobrables 150 0 150
25 Reserva de cuentas incrobrables 0 150 150
26 Alquieres pagados 500 0 500
179477.5 179477.5 140098.25 140098.25

Mónica Dessire Cruz Ixmalej

LIBROS AUXILIARES
Hoja de trabajo de almacen el Sol del mes de abril 2017
Saldos Balance General
Cuentas Deudor Acreedor Activo Pasivo
1 caja 54120.75 54120.75
2 mercaderias 30000.00 30000
3 mobiliario y equipo 13000.00 13000
4 vehiculos 14000.00 14000
5 Documentos por pagar 10000.00 10000.00
6 proveedores 19000.00 19000.00
7 capital 70000.00 70000.00
8 clientes 5000.00 5000.00
9 ventas 40000.00
10 compras 19000.00
11 alquileres pagados por anticidado 1000.00 1000.00
12 Sueldos Administración 1000.00
13 Sueldos Ventas 1500.00
14 Indeminzación administración 24.30
15 Indemnización ventas 36.45
16 Cuotra Patronal IGSS Administración 126.70
17 Cuotra Patronal IGSS Ventas 190.05
18 igss por pagar 437.50 437.50
19 Reserva de indeminzaciones 60.75 60.75
20 Depreciación Vehiculos 233.33
21 Depreciación Mobiliario y Equipo 216.67
22 Depreciación Acumulada Vehiculos 233.33 233.33
23 Depreciacion Acumulada Mobiliario y equipo 216.67 216.67
24 Cuentas incrobrables 150.00
25 Reserva de cuentas incrobrables 0.00 150.00 150.00
26 Alquieres pagados 500.00
Saldos 140098.25 140098.25 117120.75 100098.25
Perdidas/ Ganancia 17022.50
Sumas iguales 140098.25 140098.25 117120.75 117120.75
Mónica Dessire Cruz Ixmalej
 Estados de Resultados
Perdidas Ganancia

40000.00
19000.00

1000.00
1500.00
24.30
36.45
126.70
190.05

233.33
216.67

150.00

500.00
22977.50 40000.00
17022.50
40000 40000
Balance General de almacen el Sol del mes de abril 2017
ACTIVO
CIRCULANTE
Caja 54,120.75
Clientes 5,000.00
Reserva para Cuentas Incobrables 150.00 4,850.00
Mercaderia 30,000.00
Alquileres pagados por anticipado 1,000.00 89,970.75
NO CIRCULANTE
Mobiliario y equipo 13,000.00
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo 216.67 12,783.33
Vehículos 14,000.00
Depreciación Acumulada vehículos 233.33 13,766.67 26,550.00
TOTAL ACTIVO 116520.75
PASIVO
CIRCULANTE
Proveedores 19,000.00
Documentos por pagar 10,000.00
IGSS por pagar 437.50 29,437.50
NO CIRCULANTE
Reserva para Indemnizaciones 60.75
TOTAL PASIVO 29,498.25

CAPITAL
Capital inicial 70,000.00
Utilidad del período 17,022.50
Total Capital 87,022.50

Suma Pasivo y Capital 116520.75

Estado de Resultados de almacen el Sol del mes de abril 2017
Ventas 40,000.00
Costo de Ventas
Compras 19,000.00
Ganancia Bruta en Ventas 21,000.00

Costos y Gastos de Operación

Costo y Gastos de Ventas
Sueldos Departamento de Ventas 1,500.00
Indemnizacion Departamento de Ventas 36.45
Impuestos y Contribuciones Departamento Ventas 190.05
Depreciación Vehículos 233.33 1,959.83

Costo y Gastos de Administración

Sueldos Departamento de Administración 1,000.00
Alquileres 500.00
Cuentas Incobrables 150.00
Depreciación Mobiliario y Equipo 216.67
Impuestos y Contribuciones Administración 126.70
Indemnizacion Departamento de Administración 24.30 2,017.67

Total Costos y Gastos de Operación 3977.5

Utilidad del período 17022.5