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FACILITO
RND 10-0021-16
LIBRO DE
LCV-IVA
COMPRAS Y
VENTAS - IVA
LIBRO DE COMPRAS Y VENTAS IVA
FACILITO
Es el registro de las facturas y/o documentos equivalentes de compras y ventas relacionadas a la actividad, efectuadas en un
determinado periodo mediante el aplicativo FACILITO, esta información debe ser enviada a través del mismo aplicativo o por
la Oficin@ Virtual.
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PLAZOS
Los plazos de envió son:
DE ENVÍO CONTRIBUYENTES NEWTON
Envían la información de forma MENSUAL, considerando las
fechas de vencimiento de la DD.JJ. del IVA de acuerdo al último
dígito del NIT.
0 1 2 3 4
HASTA EL HASTA EL HASTA EL HASTA EL HASTA EL
5 6 7 8 9
HASTA EL HASTA EL HASTA EL HASTA EL HASTA EL
18 DE CADA 19 DE CADA 20 DE CADA 21 DE CADA 22 DE
MES MES MES MES CADA MES
0 1 2 3 4
HASTA EL HASTA EL HASTA EL HASTA EL HASTA EL
5 6 7 8 9
HASTA EL HASTA EL HASTA EL HASTA EL HASTA EL
30 DE CADA 31 DE CADA 1 DE CADA 2 DE CADA 3 DE CADA
ENERO ENERO FEBRERO FEBRERO FEBRERO
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RECTIFICACIÓN
DEL
LCV - IVA
• Si después de enviarse el LCV-IVA se envío para rectificar la información;
FACILITO detectan errores o inconsistencias, pasado este plazo se aplica la multa
se tiene 30 días corridos a partir por incumplimiento a deberes
de la fecha del vencimiento del formales.
• Conservar la copia Digital del LCV • La falta de envío del LCV-IVA será
ASPECTOS y respaldos Físicos y/o Digitales aval para ingresar al registro a
(Facturas de Compras y Ventas). RIESGO TRIBUTARIO.
IMPORTANTES • NO ENVÍAN EL LIBRO DE VENTAS los • El LCV-IVA no requiere de foliación
contribuyentes que emiten facturas y encuadernación formalizada por
unicamente por las modalidades Notario de Fe Pública.
de Facturación de: Oficina Virtual, • Las Entidades Públicas
Electrónica Web y por Ciclos. y Organizaciones No
• Existe la obligación de ENVIAR el Gubernamentales (ONG), estén o
LCV, aunque el contribuyente NO no alcanzados por el IVA, tienen
TENGA MOVIMIENTO. la obligación de enviar los Libros
• Si el tamaño de la información de Compras y Ventas IVA por
del LCV es superior 10 MB, la el Aplicativo “FACILITO” o por
presentación se debe realizar la Oficin@ Virtual de FORMA
en plataforma de Atención al MENSUAL.
Contribuyente.
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ESTRUCTURA DE
LOS LCV - IVA
FACILITO
Libro de Compras IVA
Debe ser utilizado para registrar de forma cronológica y
correctamente todas las facturas, notas fiscales o documentos
equivalentes que respalden las compras, importaciones
definitivas y similares vinculadas con la actividad económica
desarrollada. Este contiene secciones para las siguientes
especificaciones:
LCV IVA
• Estándar, y
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ESTRUCTURA DE
LOS LCV - IVA
FACILITO Libro de Ventas IVA
Debe ser utilizado para registrar todas las ventas de manera
cronológica y correcta, respaldadas con la emisión de
facturas. Este libro contiene secciones para las siguientes
especificaciones:
• Estándar,
• Reintegros.
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APLICATIVO
FACILITO
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I. INSTALAR EL APLICATIVO FACILITO
Paso 1:
Ingrese al sitio web del SIN www.impuestos.gob.bo, y seleccione la
opción Servicio al contribuyente, Descarga Software Tributario y
Software Facilito.
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• Acceda a la ventana de descarga del FACILITO, busque la opción
Paso 2: Núcleo FACILITO Net3.5 (Para Windows 7 o anteriores) ó
Núcleo FACILITO Net4.5 (Para Windows 8 o superiores) y pulse
IMPORTANTE: en “Descargar”.
• Seleccione “Guardar”, en un lugar específico de su PC.
Debe tener • Una vez terminada la descarga, éste archivo tendrá el nombre
instalado de “FacilitoNet35.zip”ó “FacilitoNet45.zip”.
Microsoft .Net • De la misma forma descargue el Libro de Compras y Ventas
Framework 3.5 F-2950 V.2, para su posterior instalación en el núcleo FACILITO.
SP1 (incluyendo
.Net 2.0 y 3.0)
(Para Windows
7 ó anteriores) ó
Microsoft .Net
Framework 4.5
(Para Windows
8 ó superiores) ,
si no cuenta con
el mismo debe
realizar la descarga
e instalación, éste
puede encontrarlo
en la ventana
de descarga del
FACILITO.
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Paso 3: • “DESCOMPRIMA” el archivo “FacilitoNet35.zip”ó “FacilitoNet45.zip”
o pulse sobre el mismo.
• “EJECUTE” el archivo Facilito.msi.
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Paso 4: • Marque la casilla “Acepto los términos del contrato de licencia”.
• Luego pulse sobre el botón "Instalar" y "Finalizar".
VERIFICACIÓN DE LA INSTALACIÓN
• Si la instalación ha sido exitosa, usted tendrá el ícono FACILITO en la
barra de INICIO y un acceso directo en el escritorio de su PC.
• Pulse sobre cualquiera de los dos íconos para acceder al aplicativo.
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II. PERSONALIZAR Y EJECUTAR
Paso 1: • Pulse en el ÍCONO FACILITO y sobre el botón "Siguiente".
• Introduzca el NIT y los demás datos que le solicita el aplicativo.
• Cree una Contraseña de acceso para el FACILITO, que contenga:
mayúsculas, minúsculas, un carácter especial, números y como mínimo 8
caracteres (Ej.: Empresa.16). Si usted desmarca la opción con Contraseña,
esta no será requerida para el ingreso al aplicativo, debe tomar en cuenta
que la contraseña proporciona seguridad a su información.
• Pulse el botón "Siguiente".
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Paso 2: INGRESO AL FACILITO
• Elija su NIT.
• Introduzca la Contraseña creada en el paso 1 de personalización
del FACILITO (Si corresponde).
• Pulse el botón “INGRESAR”.
IMPORTANTE:
Si necesita
trabajar con otros
números de NIT
debe pulsar el
botón "NUEVO
USUARIO"
y seguir los
pasos de la
personalización.
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III. INSTALAR EL MÓDULO LCV-IVA
Instalación de Productos
• Seleccione la opción Instalar Productos.
• Pulse “SIGUIENTE”.
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ON LINE
(Con Conexión a Internet)
• En la ventana de Asistente de Instalación de Productos, marque
FORMULARIO 2950 - LCV IVA para el sistema operativo de su computadora
(Windows 7 o Windows 8) y pulse en la opción “Descargar/Instalar”.
• Pulse sobre la alternativa Si.
• Presione sobre el botón "Aceptar".
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OFF LINE
(Sin Conexión a Internet)
• Seleccione la opción Instalar Producto.
• Pulse “Siguiente”.
• Presione sobre el botón “Abrir”, cargue el archivo
FORM 2950 - LCV IVA.zip y pulse en "Aceptar".
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IV. LLENAR EL FORMULARIO LCV IVA Y ENVÍO
REGISTRO
DEL LIBRO DE Para acceder al LCV debe seleccionar la opción FORM-2950-LCV IVA
ó Nueva Declaración.
COMPRAS Y
VENTAS
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Paso 1: COMPRAS ESTÁNDAR
Debe registrar:
1 Valor predeterminado 2 Dato correlativo y secuencial 3 Fecha de emisión de 4 NIT del proveedor o
"1", solo se registra que permite identificar el la Factura o fecha de vendedor. En el caso de DUI`s
en caso de realizar la número de registro o fila, se validación consignada consignar el NIT de la Agencia
Importación de datos en registra en caso de realizar por la aduana (DUI) Despachante de Aduana o de
Archivo txt o Excel. la Importación de datos en con el formato Día/ la empresa si esta realizó la
Archivo txt o Excel. Mes/Año. importacion.
1 2 3 4 5 6 7
ESPECIFICACIÓN N° FECHA DE LA NIT PROVEEDOR NOMBRE Y APELLIDOS/RAZON SOCIAL N° DE LA FACTURA N° DE DUI
FACTURA O DUI
8 Número de Autorización de 10 Monto que no está sujeto al IVA o que está exento (ICE, IEHD, 9 El importe total de la
la Factura, en otros casos Tasas y Contribuciones, e Importes Exentos). También se factura.
consignar los siguientes consignará el importe de las compras gravadas a Tasa Cero.
valores: Ejemplos: Compras de Gasolina Especial, Gasolina Premium 12 El importe
1 = en Boleto Aéreo. o Diésel a Estaciones de Servicio, se deberá registrar el 30% correspondiente
3 = en una DUI. del importe total; y en Actividades gravadas a Tasa Cero se a descuentos,
deberá registrar el 100% del Importe Total de la compra. bonificaciones y rebajas
obtenidas de la factura.
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5 Nombre o Razón Social del proveedor o 6 Número de la Factura o Documento 7 AAAADDDCNNNNNNNN
vendedor. En el caso de DUI`s consignar Equivalente. (Para Boletos Aéreos el Donde:
el nombre o Razón Social de la Agencia número de ticket electrónico (e-ticket) y AAAA = Año,
Despachante de Aduana. cuando se registre una DUI, consignar el DDD = Código de la Aduana,
valor cero (0)). C = Tipo de Trámite y
NNNNNNNN = Número Correlativo.
8 9 10 11 12 13 14 15 16
N° DE AUTORIZACIÓN IMPORTE TOTAL IMPORTE NO SUJETO A SUBTOTAL DESCUENTOS, IMPORTE BASE PARA CRÉDITO FISCAL CODIGO DE TIPO DE
DE LA COMPRA CRÉDITO FISCAL BONIFICACIONES Y CRÉDITO FISCAL CONTROL COMPRA
REBAJAS OBTENIDAS
11, 13 y 14 15 Código de Control, expresado en 16 Valor que representa el destino de la compra realizada:
Cálculo formato hexadecimal (A, B, C, D, E 1 = Compras para mercado interno con destino a actividades gravadas,
aritmético y F), no debe contener la letra “O” 2 = Compras para mercado interno con destino a actividades no gravadas,
automático. solamente el número cero (0). 3 = Compras sujetas a proporcionalidad,
4 = Compras para exportaciones,
5 = Compras tanto para el mercado interno como para exportaciones.
19
19
Paso 2:
NOTAS DE CRÉDITO Y DÉBITO
Esta pestaña se utiliza cuando registre devoluciones o rescisiones recibidas,
para la apropiación del Crédito Fiscal.
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Paso 3:
Concluido el llenado del Libro de Compras elija “VALIDAR”, “GUARDAR” y
“Aceptar”.
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Paso 1: VENTAS ESTANDAR
Debe registrar:
1 Valor predeterminado 2 Dato correlativo y secuencial que 3 Fecha de emisión de la
"3", solo se registra permite identificar el número de Factura o Documento
en caso de realizar la registro o fila, se registra en caso Equivalente en forma
Importación de datos de realizar la Importación de datos cronológica.
en Archivo TXT o Excel. en Archivo TXT o Excel.
1 2 3 4 5 6 7 8
ESPECIFICACIÓN N° FECHA DE LA N° DE LA FACTURA N° DE AUTORIZACIÓN ESTADO NIT/CI CLIENTE NOMBRE O RAZON SOCIAL
FACTURA
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4 Número de la 5 Número de 6 Estado de la factura:
Factura. Autorización A = ANULADA,
de la Factura. V = VALIDA,
E = EXTRAVIADA,
N = NO UTILIZADA y
C = EMITIDA EN CONTINGENCIA.
9 10 11 12 13 14 15 16 17
IMPORTE TOTAL DE LA VENTA IMPORTE ICE/IEHD/ EXPORTACIONES VENTAS GRAVADAS SUBTOTAL DESCUENTOS, BONI- IMPORTE BASE DÉBITO CODIGO DE
TASAS Y OPERACIONES A TASA CERO FICACIONES Y REBA- PARA DÉBITO FISCAL FISCAL CONTROL
EXENTAS JAS OTORGADAS
A B C D E=A-B-C-D F G=E-F H=G*13%
1,500.00 0.00 0.00 0.00 1,500.00 0.00 1,500.00 195.00 0
0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0
2,640.00 0.00 0.00 0.00 2,640.00 0.00 2,640.00 343.20 84-39-3B-EF
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25-B1-F3-89
23
23
ESTACIONES DE SERVICIO
Paso 2:
Esta pestaña será utilizada por las Estaciones de Servicio que realizan
la venta de Gasolina Especial, Gasolina Premium, Diésel y Gas Natural
Vehicular, de acuerdo a la RND 10-0007-11.
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VENTAS PREVALORADAS AGRUPADAS
Paso 3:
Esta pestaña es utilizada para el registro de Facturas Prevaloradas, siempre
que tengan idéntico número de autorización, monto, fecha y estado de
la Factura, debiendo consignar el número inicial y final del rango de las
Facturas, respetando su correlatividad.
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Paso 4: REINTEGROS
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Paso 5: NOTAS DE CRÉDITO Y DÉBITO
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IMPORTACIÓN DEL LCV
Éste aplicativo le permitirá importar y exportar archivos de Compras y Ventas, el mismo deberá
IMPORTACIÓN
• Clic derecho sobre cualquier casilla y seleccionar la opción IMPORTAR.
• Pulsar en Examinar, buscar el archivo plano .txt a importar y "Aceptar".
IMPORTACIÓN
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EXPORTACIÓN DEL LCV
tener las especificaciones contenidas en el Sistema, para ello realice los siguientes pasos:
EXPORTACIÓN
• Clic derecho sobre cualquier casilla y seleccionar la opción EXPORTAR, elija el
Formato a Exportar (Excel,PDF o txt).
• Presione el botón Exportar, y
• Seleccione “Guardar”.
EXPORTACIÓN
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VALIDACIÓN DE ERRORES
Paso 6: Mediante la validación se verificará la información registrada, en la parte
inferior se le habilitará el recuadro de la grilla de errores que reflejara el tipo
de error por filas y casillas, los cuales deberán ser corregidos para la nueva
validación.
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Una vez concluido el registro del Libro de Ventas seleccione "VALIDAR",
Paso 7: "GUARDAR" y "Aceptar".
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GENERACIÓN DEL ARCHIVO .DEC - LIBRO DE COMPRAS Y
VENTAS IVA
• Una vez Validado y Guardado los registros del Libro de Compras y Ventas, pulse en la
opción “GENERAR” elija “CON MOVIMIENTO” o “SIN MOVIMIENTO”.
Paso 8: • En esta ventana escoja el tipo de envío “Anual” o “Mensual”, luego pulse en
“Generar”.
• Guarde el archivo en una ruta fácil de recuperar y elija “Aceptar”.
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RESUMEN
Una vez generado el Archivo .dec, podrá visualizar el resumen mensual o anual,
que le será de ayuda para llenar el Formulario 200:
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ENVÍO A TRAVÉS DEL FACILITO (Con Conexión a Internet)
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ENVÍO A TRAVÉS DE LA OFICIN@ VIRTUAL
Si no cuenta con conexión a internet puede enviar la información a través de la Oficin@
Virtual.
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LEY Nº 812
MODIFICACIONES AL CÓDIGO TRIBUTARIO
tributarios para el contribuyente
1 2 3
- 1.000U
Tasa de 4% primeros 4 años Reducción de la prescripción La multa por omisión de pago se aplica
- 5.000U
Interés 6% del 5º al 7º año a 8 años 10 días después de la notificación con la
V1 - 08/09/16
Fija 10% sólo desde el 8º año Vista de Cargo
TX- -28/11/16
- TX - -V1
4 5 6
GSCCT
GSCCT
Pago solo por saldos Notificación electrónica Premios, reconocimientos e incentivos
La multa por omisión de pago ahora se Se aprueba la Incentivos, premios y/o reconocimientos al
aplica sobre el saldo de la deuda Notificación Electrónica cumplimiento oportuno, a la facturación y
generación de cultura tributaria.
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