PROGRA
AUDITO
Objetivo
Alcance
Periodo que cubre
Lugar
Recursos
Tipo de auditoría
Equipo Auditor
Inicio de auditoría:
ITEM PROCEDIMIENTO
Verificaciòn de la inscripciòn de
1 de la empresa a camara y
comercio
Examinar la políticas contables
2 para los costos de construcción
en la empresa
verificar si la entidad cumple
con las leyes y regulaciones
3 establecidas por el estdo como:
leyes comerciales, Tributarias,
Laborales.
4 Examinar el acta de constitución
sy sus modificaviones si las hay.
verificar si la entidad cumple a
5 cabalidad con el reglamento
interno del trabajo
CONSTRU
El objetivo principal es corroborar que la empresa esta cumpliendo
Establecer si el estado financiero de la entidad refleja razonablemente
establecido el cumpli
Esta auditoria se enfocara
Oficina u
Se realizara una auditoria multidisciplinaria donde se evaluara, supervis
objetivos pla
Diana
Octubre 1 de 2018
N° DOCUMENTO (Papel de Trabajo)
1 Analizar las fechas de inscripciòn de la empresa
Observar que la entidad cumpla con los requisitos de la
2
legalidad.
1 observar las politicas de la empresa.
Verificaión de implementación de resolución de
1
facturación,NIIF
2 Norma Internacionales de Información Financiera
1 Acta de constitución
Observación de las actividades que realizan los operarios
1
en la entidad.
 verificar si la entidad cumple a
5 cabalidad con el reglamento
interno del trabajo
2 Verificación del reglamento interno de trabajo

Revisar si la empresa Verificación de afiliación a ARL,EPS y demás

1
constructora cuenta con las prestaciones de ley.
6
respectivas afiliciones de
Contabilización de la nómina de los trabajadores de la
acuerdo a las leyes actuales. 2
empresa.
Revisar la respectiva hora y entrada de salida de los
1
Revisar el respectivo pago de trabajadores.
7
las horas extras o legales.
2 Verificar la contabilidad

8 Verificación de la naturaleza del

1 cotejando con el Rut de la empresa.
negocio.
Verificar las licencias de
9 Cotejar las licencias firmadas de construcción de la
construcción que tiene la 1
entidad.
entidad.

10 Evidenciar que las actas están

1 Actas de reuniones de la entidad.
debidamente firmadas.

OBSERVACIONES

CONCLUSIONES A modo de conclusión para la auditoría de cumplimiento y teni

DIANA CAROLINA FUENTES CETINA

 PROGRAMA DE AUDITORIA
AUDITORIA FINANCIERA
CONSTRUCCIONES AL DIA SAS

rroborar que la empresa esta cumpliendo con todos las leyes aplicables a la entidad en cada tipo de aspecto y que hace cumplir la

iero de la entidad refleja razonablemente su situación financiera, corroborando así que en la preparación de los mismos y en las t
establecido el cumplimiento de las normas y principios de contabilidad generalmente aceptados.
Esta auditoria se enfocara en los Estados Financieros del 31 de Enero del 2018 al 31 de Diciembre del 2018
Oficina ubicada en la calle 97 N 61 24 BARRIO LOS ANDES-BOGOTÁ

Tecnológicos, físicos, intelectuales

disciplinaria donde se evaluara, supervisara, analizaran los diferentes factores de la entidad CONSTRUCCIONES AL DIA S.A.S
objetivos planteados. Esta auditoria planea un conocimiento total de la entidad.

Diana Carolina Fuentes Cetina- Angie Carolina Urrego Palacios

bre 1 de 2018 Fin de auditoria: Noviembre 30 d

PAPELES DE
(Papel de Trabajo) TÉCNICA RECURSOS
TRABAJO
Observación
ipciòn de la empresa Cámara de comercio Físicos
documental
mpla con los requisitos de la Observación
Cámara de comercio Físicos
documental

Observación
empresa. Políticas de la empresa Físicos
documental

ión de resolución de Observación

Fcaturas de la empresa Físicos,Tecnológicos
documental

Observación
nformación Financiera Estados fianaceros Físicos,Tecnológicos
documental

Observación
acta de constitución Físicos
documental

des que realizan los operarios Cuestionario a los

Cuestionario Fisicos
administrativos
 Observación Reglamento interno del
interno de trabajo Físicos
documental trabajo

ARL,EPS y demás Observación Afiliaciones de

Físicos
documental prestaciones de ley .
na de los trabajadores de la Observación
Contabilizaciones Físicos,Tecnológicos
documental
entrada de salida de los Observacion planillas de ingreso y
Físicos
documental salida
Observación
contabilizaciones Físicos,Tecnológicos
documental
Observación
empresa. Rut de la empresa Físicos
documental

as de construcción de la Observación
Licencias de construcción Físicos
documental

Observación Actas de las reuniones de

tidad. Físicos
documental la entidad.

para la auditoría de cumplimiento y teniendo en cuenta lo auditado se evidencia que la entidad cumple a cabalidad los puntos pro

ETINA ANGIE CAROINA URREGO PALACIOS

de aspecto y que hace cumplir la normativida en sus operaciones.

paración de los mismos y en las transacciones y operaciones se haya

almente aceptados.
31 de Diciembre del 2018
OGOTÁ

NSTRUCCIONES AL DIA S.A.S y junto a ello dar cumplimiento a los

la entidad.

acios

Noviembre 30 de 2018

TIEMPO REAL TIEMPO ESTIMADO

1 HORA 1 HORA

1 HORA 1 HORA

1 HORA 1 HORA

3 HORAS 3 HORAS

3 HORAS 3 HORAS

2 HORAS 2 HORAS

2 HORAS 2 HORAS
 2 HORAS 2 HORAS

1 HORA 1 HORA

2 HORAS 2 HORAS

1 HORA 1 HORA

3 HORAS 3 HORAS

1 HORA 1 HORA

3 HORAS 3 HORAS

1 HORA 1 HORA

umple a cabalidad los puntos propuestos por el grupo auditor.

GIE CAROINA URREGO PALACIOS

 PROGRA
AUDITO
CONSTRU

El objetivo principal es opinar si los estados financieros de una emp

Objetivo

Establecer si el estado financiero de la entidad refleja razonablemente

Alcance
establecido el cumpli
Periodo que cubre Esta auditoria se enfocara
Lugar Oficina u

Recursos

Se realizara una auditoria multidisciplinaria donde se evaluara, supervis

Tipo de auditoría
objetivos pla

Equipo Auditor Diana

Inicio de auditoría: Octubre 1 de 2018

ITEM PROCEDIMIENTO N° DOCUMENTO (Papel de Trabajo)

Inspeccionar como la entidad

1 realiza seguimiento de cada 1 Cuestionario a la parte administrativa
proyecto de construcción.

Verificar si los circuitos

2 administrativos y contables
1 Cuestionario informativo
evalúan el control interno de la
entidad.

Verificar el manejo contable que

3 se le da a la nómina del personal
1 Contabilizaciones Nómina
operativo de la empresa con el
Estado de resultado.

4 Verificar el manejo de los costos

1 Movimientos contables de los costos
de la entidad.

5 Revisar el manejo de los costos

1 Movimientos contables de los cotos indirectos
indirectos.
6 Verificar las provisiones de obra
1 Contabilización de las provisiones
que se manejan en la entidad.

7 Verificar el control de los costos

1 Cuestionario informativo
que realiza la entidad.

Verificar la información
8 actualizada sobre cifras de 1 Estado de situación financiera
costos en el Estado financiero.

Verificar las licencias de

9 Cotejar que existan las licencias de construcción con sus
construcción que tiene la 1
autorizaciones
entidad.

RUT de la empresa y verificación de su actividad

1
Verificar ei el sistéma de control económica.
10 interno se ajusta a la realidad
económica de la empresa.
2 Cámara de comercio de la entidad

OBSERVACIONES

Como parte del proceso de auditoría y a modo de conclusión considero q

CONCLUSIONES personal está empapadode cada uno de los proceso q

DIANA CAROLINA FUENTES CETINA

PAPELES DE TRABAJO

evidencia 1
Evidencia 2
 PROGRAMA DE AUDITORIA
AUDITORIA FINANCIERA
CONSTRUCCIONES AL DIA SAS

nar si los estados financieros de una empresa presentan, o no razonablemente la situación financiera, el resultado de sus operacio
financiera.

iero de la entidad refleja razonablemente su situación financiera, corroborando así que en la preparación de los mismos y en las t
establecido el cumplimiento de las normas y principios de contabilidad generalmente aceptados.
Esta auditoria se enfocara en los Estados Financieros del 31 de Enero del 2018 al 31 de Diciembre del 2018
Oficina ubicada en la calle 97 N 61 24 BARRIO LOS ANDES-BOGOTÁ

Tecnológicos, físicos, intelectuales

disciplinaria donde se evaluara, supervisara, analizaran los diferentes factores de la entidad CONSTRUCCIONES AL DIA S.A.S
objetivos planteados. Esta auditoria planea un conocimiento total de la entidad.

Diana Carolina Fuentes Cetina- Angie Carolina Urrego Palacios

bre 1 de 2018 Fin de auditoria: Noviembre 30 d

PAPELES DE
(Papel de Trabajo) TÉCNICA RECURSOS
TRABAJO

Observación
inistrativa Cuestionario Físicos
documental

Observación Cuestionario Físicos

Observación Movimientos contables

Fisicos y tecnológicos
documental de la nómina

Observación
os costos Contabilizaciones Fisicos y tecnológicos
documental

Observación
os cotos indirectos Contabilizaciones Fisicos y tecnológicos
documental
 Observación
isiones Contabilizaciones Fisicos y tecnológicos
documental

Observacion
Cuestionario Físicos
documental

Observación Estado de situación

era Fisicos y tecnológicos
documental financiera

ncias de construcción con sus Observación

Licencias de construcción Físicos
documental

cación de su actividad Observación

Rut de la empresa Físicos
documental

Observación
ntidad Cámara de comercio Físicos
documental

oría y a modo de conclusión considero que la entidad cuenta con un proceso de control interno no solo en el Área administrativa
á empapadode cada uno de los proceso que se realizan en la empresa; considero que eso es un aspecto muy positivo para el prog

ETINA ANGIE CAROINA URREGO PALACIOS

 iera, el resultado de sus operaciones, y los cambios de su posición

paración de los mismos y en las transacciones y operaciones se haya

almente aceptados.
31 de Diciembre del 2018
OGOTÁ

NSTRUCCIONES AL DIA S.A.S y junto a ello dar cumplimiento a los

la entidad.

acios

Noviembre 30 de 2018

TIEMPO REAL TIEMPO ESTIMADO

1 HORA 1 HORA

1 HORA 1 HORA

2 HORAS 2 HORAS

3 HORAS 3 HORAS

2 HORAS 2 HORAS
 3 HORAS 3 HORAS

1HORA 1HORA

3 HORAS 3 HORAS

1HORA 1HORA

1 HORA 1 HORA

1 HORA 1 HORA

o solo en el Área administrativa sino también en lo operativo y todo el

pecto muy positivo para el progreso de la entidad.

GIE CAROINA URREGO PALACIOS