PRESUPUESTO MAESTRO

PRESUPUESTO OPERATIVO

PRESUPUESTO DE VENTAS E INGRESOS

Concepto 0 1 2
Vol. Vtas. (Unds.) 0 220 250
Precio Vta (S/) 35.00 35.00 35.00
Ventas Netas (S/) - 6,525.42 7,415.25

PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION

Concepto 0 1 2
Vol. Produc. (Unds.) 0 220 260
Costo Var. Unit. (S/) 10.00 10.00 10.00
Costo Var. Total (S/) - 2,200.00 2,600.00
Costos Fijos 500.00 2,900.00 2,900.00
Costo de Prod. Tot. (S/) 500.00 5,100.00 5,500.00
Costo de Prod. Unit. (S/) - 23.18 21.15

PRESUPUESTO DE COSTOS DE VENTAS

Concepto 0 1 2
Inv. Inicial PT (Unds.) 0 0 0
Vol. Prod. Tot. (Unds.) 0 220 260
Inv. Final PT (Unds.) 0 0 10
Vol. de Vtas. (Unds.) 0 220 250
Concepto 0 1 2
(+) Inv. Inicial PT (S/) - - -
(+) Ctos. de Prod. Tot. (S/) 500.00 5,100.00 5,500.00
(-) Inv. Final PT (S/) - - 211.54
Costo de Ventas (S/) 500.00 5,100.00 5,288.46

PRESUPUESTO FINANCIERO

PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS

Concepto 0 1 2
Politica Cob Cont 100.0% 100.0% 100.0%
Ingresos Contado (S/) - 6,525.42 7,415.25
Ctas. por cobrar (S/) - - -
 PRESUPUESTO DE SERVICIO DE LA DEUDA

Deuda (S/) 10,000.00

Interes 15% Anual al rebatir
Periodo 5 años
Forma de pago 4 Cuotas
Perido de gracia 1 año, solo intereses

Concepto 0 1 2
Principal - 2,500.00
Intereses 1,500.00 1,500.00
Cuota 1,500.00 4,000.00
Saldo de la Deuda 10,000.00 10,000.00 7,500.00

PRESUPUESTO DE VALOR DE ACTIVOS (DEPRECIACION)

Tipo activo Tasa Anual

Productivo 20%
Operativo 10%

Concepto 0 1 2
Valor en libros Act Prod 9,600.00 7,200.00 4,800.00
Valor en libros Act Oper 2,700.00 2,400.00 2,100.00
Total Valor Activos 12,300.00 9,600.00 6,900.00
Depreciacion Produc. 2,400.00 2,400.00 2,400.00
Depreciacion Oper. 300.00 300.00 300.00
Total Depreciacion 2,700.00 2,700.00 2,700.00
Depreciacion acum 2,700.00 5,400.00 8,100.00

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

Concepto 0 1 2
Ventas proyectadas 6,525.42 7,415.25
(-) Costo de Vtas proy. (5,100.00) (5,288.46)
Utilidad Bruta 1,425.42 2,126.79
(-) Gastos Operativos Proy. (522.03) (593.22)
(-) Depreciacion Oper (300.00) (300.00)
Utilidad Operativa - 603.39 1,233.57
(-) Intereses (1,500.00) (1,500.00)
Utilidad AIR - (896.61) (266.43)
(-) PL (10%) - -
(-) IR (30%) - -
Utilidad Operativa - (896.61) (266.43)

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Concepto 0 1 2
INGRESOS
Cob. Por Ventas 6,525.42 7,415.25
TOTAL INGRESOS 6,525.42 7,415.25
EGRESOS
Pag. Ctos Prod - Dep. 2,700.00 3,100.00
Pag. Gtos. Oper. Erog. 522.03 593.22
Pag. IR & PL -
Pag. Endeudamiento 1,500.00 4,000.00
Inversion
TOTAL EGRESOS 4,722.03 7,693.22
SALDO I-E 1,803.39 (277.97)
CAJA INICIAL 2,000.00 3,803.39
CAJA FINAL 3,803.39 3,525.42

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PROYECTADO

Concepto 0 1 2
ACTIVOS
Caja 3,803.39 3,525.42
Ctas. Por Cobrar - -
Inventarios - 211.54
Equipos Prod & Oper 15,000.00 15,000.00
(-) Deprec. Acum. (5,400.00) (8,100.00)
TOTAL ACTIVOS 13,403.39 10,636.95
PASIVOS
Ctas. Por Pagar
Prestamo 10,000.00 7,500.00
PATRIMONIO
Capital Social 4,000.00 4,000.00
Util./Perd. Retenidas 300.00 (596.61) (863.05)
TOTAL PASIVO + PATR. 13,403.39 10,636.95
- -
 3
260
35.00
7,711.86

3
280
10.00
2,800.00
2,900.00
5,700.00
20.36

3 0
10 30
280 0
30 30
260 0
3 0
211.54 610.71
5,700.00 -
610.71 610.71
5,300.82 -

3
60.0%
4,627.12
3,084.74
 3 4 5
2,500.00 2,500.00 2,500.00
1,125.00 750.00 375.00
3,625.00 3,250.00 2,875.00
5,000.00 2,500.00 -

3 4
2,400.00 -
1,800.00 1,500.00
4,200.00 1,500.00
2,400.00 2,400.00
300.00 300.00
2,700.00 2,700.00
10,800.00 13,500.00

3
7,711.86
(5,300.82)
2,411.04
(616.95)
(300.00)
1,494.09
(1,125.00)
369.09
(29.53)
 (101.87)
237.69

3 4

4,627.12 3,084.74
4,627.12 3,084.74

3,300.00
616.95
- 131.39
3,625.00 2,500.00

7,541.95 2,631.39
(2,914.83) 453.35
3,525.42 610.58
610.58 1,063.93

3 4

610.58 1,063.93
3,084.74 -
610.71 610.71
15,000.00 15,000.00
(10,800.00) (10,800.00)
8,506.04 5,874.65

131.39 -
5,000.00 2,500.00

4,000.00 4,000.00
(625.35) (625.35)
8,506.04 5,874.65
- -