FACULTAD DE CIENCIAS

EMPRESARIALES
PRESUPUESTOS
Parcial3: Presupuesto de tesorería
TERCER CORTE
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Fecha:
NRC:

Instrucciones:
Con la siguiente información debe:
1. Elaborar el comparativo de los estados de situación financiera, estado de resultados y estado de flujos de efectivo por méto
2. Realice la proyección financiera a 5 años, teniendo en cuenta el histórico de IPC.
La empresa Phillipe Corporation presenta los siguientes saldos en el año 2014 en millones de pesos colombianos.
• Efectivo $210
• Cuentas por cobrar $355
• Inventario $507
• Planta y equipo $6085
• Cuentas por pagar $207
• Documentos por pagar $1715
• Préstamo a largo plazo $1987
• Préstamo a largo plazo $1000
• Utilidades retenidas $2248
Presenta los siguientes saldos en el año 2015 en millones de pesos colombianos.
• Efectivo $215
• Cuentas por cobrar $310
• Inventario $328
• Planta y equipo $6527
• Cuentas por pagar$298
• Documentos por pagar $1427
• Préstamo a largo plazo $2308
• Acciones comunes y superávit pagado $1000
• Utilidades retenidas $2347
El estado de resultados de 2015 es:
• Ventas $4053
• Costo de los bienes vendidos $2780
• Depreciación $550
• Utilidad antes de intereses e impuestos $723
• Intereses pagados$502
• Utilidad gravable$221
• Impuestos 34% $75
• Utilidad neta $146
ado de flujos de efectivo por método directo.

pesos colombianos.
 empresa Phillipe Corporation
BALANCE GENERAL
A 31 de diciembre de 2014
ACTIVOS 2014 2015
Efectivo E $ 210,000,000 $ 215,000,000
Cuentas por cobrar O $ 355,000,000 $ 310,000,000
Inventario O $ 507,000,000 $ 328,000,000
Planta y equipo I $ 6,085,000,000 $ 6,527,000,000
pasivos
Cuentas por pagar o $ 207,000,000 $ 298,000,000
Documentos por pagar O $ 1,715,000,000 $ 1,427,000,000
Préstamo a largo plazo F $ 1,987,000,000 $ 2,308,000,000
Acciones comunes y superá
f $ 1,000,000,000 $ 1,000,000,000
Utilidades retenidas o $ 2,248,000,000 $ 2,347,000,000

SUMAS IGUALES

empresa Phillipe Corporation

ESTADO DE RESULTADOS
A 31 de diciembre de 2014

Ventas 4,053,000,000
Costo de los bienes vendidos 2,780,000,000
Depreciación 550,000,000
Utilidad antes de intereses e impuestos 723,000,000
Intereses pagados 502,000,000
Utilidad gravable 221,000,000
Impuestos 34% 75,000,000
Utilidad Neta 146,000,000
 EFECTIVO
DIFERENCIA ORIGEN APLICACIÓN
$ 5,000,000 $ -5,000,000
$ -45,000,000 $ 45,000,000
$ -179,000,000 $ 179,000,000
$ 442,000,000 $ -442,000,000

$ 91,000,000 $ 91,000,000
$ -288,000,000 $ -288,000,000
$ 321,000,000 $ 321,000,000
$ - 0 0
$ 99,000,000 $ 99,000,000

$ 735,000,000 $ -735,000,000
 empresa Phillipe Corporation
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
A 31 de diciembre de 2014

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Utilidad Neta 146,000,000

Disminuyo Cuentas por cobrar $ 45,000,000
Disminuyo Inventario 179000000
Aumento Cuentas por pagar 91000000
Disminuyo Documentos por pagar -288000000
Aumento Utilidades retenidas 99000000

TOTAL FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

ACTIVIDADES DE INVERSION

Aumento Planta y equipo -442000000

TOTAL FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE INVERSION

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Aumento Préstamo a largo plazo 321000000

Acciones comunes y superávit pagado 0

TOTAL FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE FINAN 321000000

FLUJO NETO DE EFECTIVO

EFECTIVO INICIAL $ 210,000,000

EFECTIVO FINAL $ 215,000,000