Presupuesto Maestro

y Judidh Bustos Figueroa
y Presupuestos
Grupo Cielito Raya S.A. de C.V.

Compras enero
Costo x Piezas x total de
Producto Paquetes Total de compra Precio
paquete paquete piezas
Cuaderno profesional 35 $ 10,500.00 25 875
Scribe raya $ 300.00 450
Scribe cuadro grande $ 300.00 450
Scribe cuadro chico $ 300.00 450
Scribe dibujo $ 300.00 450
Scribe doble raya $ 300.00 450
135 $ 40,500.00
Compras febrero
67 $ 20,100.00
Compras marzo
45 $ 13,500.00
Compras abril
47 $ 14,100.00
Compras mayo
60 $ 18,000.00
Compras junio
Paquetes Total de compra Precio
123 $ 36,900.00
Compras julio
185 $ 55,500.00
Compras agosto
128 $ 38,400.00
Compras septiempre
103 $ 30,900.00
Compras octubre
Precio
Costo x Piezas x total de x
Producto Paquetes Total de compra
paquete paquete piezas Paquet
e
70 $ 21,000.00
Compras noviembre
55 $ 16,500.00
Compras diciembre
42 $ 12,600.00
GRUPO CIELITO RAYADO S.A. de C.V.
Material para iniciar
Costo x Total de Piezas x Total de Precio x
Producto Paquetes
paquete compra paquete piezas Paquete
Cuaderno profesional
50 $ 15,000.00 25 1250
Scribe raya $ 300.00 $ 375.00
70 $ 21,000.00 25 1750
Scribe cuadro grande $ 300.00 $ 375.00
40 $ 12,000.00 25 1000
Scribe cuadro chico $ 300.00 $ 375.00
25 $ 7,500.00 25 625
Scribe dibujo $ 300.00 $ 375.00
25 $ 7,500.00 25 625
Scribe doble raya $ 300.00 $ 375.00
210 $ 63,000.00
GRUPO CIELITO RAYADO
ACTIVO FIJO
Canti - dad Descripción Subtotal Total ACTIVO DIFERIDO Presupuesto de inversión
4 Computadoras $ 4,600 $ 18,400 Software ACTIVO FIJO $ 148,800

$ 400
ACTIVO
4 escritorios $ 1,200 $ 4,800 Déposito de Renta $ 17,900
$ 7,000 DIFERIDO
CAPITAL DE
15 Anaqueles $ 700 $ 10,500 Seguro $ 6,000 $ 11,887.26
TRABAJO
4 archivero $ 1,700 $ 6,800 Invetigación de mercado TOTAL $ 178,587.26
$ 2,000
8 Sillas $ 250 $ 2,000 Publicidad $ 2,500
4 perforadora $ 200 $ 800 TOTAL $ 17,900 Capital social $
10 carpetas plástico $ 120 $ 1,200 TOTAL ACTIVO $ 166,700 Dueño $ 150,000.00
1 camioneta de carga $ 95,000 $ 95,000 Socio 1 $ 70,000.00 $ 123,300.00
1 Kit de seguridad $ 1,500 $ 1,500 socio 2 $ 70,000.00
4 télefonos $ 450 $ 1,800 Total: $ 290,000.00
1 Multifuncional (impresora) $ 6,000 $ 6,000
TOTAL $ 148,800 SALARIO

salario
Trabajador Puesto Semanal Mensual Quicena
diario
Desembolso/Capital de trabajo 1 coordinador 200 $ 1,200.00 $ 4,800.00 $ 2,400.00
Sueldos 1 $ 17,750.08 $ 17,750.08 2 administrativos 150 $ 900.00 $ 3,600.00 $ 1,800.00
Ciclo
Año 306 30 3 administrativos 150 $ 900.00 $ 3,600.00 $ 1,800.00
productivo
$ 63,000.00 $ 40,500.00 4 vendedor 1 102.68 $ 718.76 $ 2,875.04 $ 1,437.52 más
Materia
Suma $ 103,500.00 $ 123,300.00 vendedor 2 102.68 $ 718.76 $ 2,875.04 $ 1,437.52 comisión
TOTAL $ 121,250.08 $ 4,437.52 $ 17,750.08 $ 8,875.04
RE 10.20
CAPITAL DE
$ 11,887.26 Todos los trabajadores laboran 8 horas diarias de lunes a sábado
TRABAJO
Horario: 10:30 a 6:30
días inhábiles 7 DEPARTAMENTO
domingos 52 ADMÓN. VENTAS

LUZ $ 900.00 C/ 3MESE $ 200.00 $ 100.00
AGUA $ 140.00 C/2 MESES $ 35.00 $ 35.00
Art. 34 Máximos autorizados. TELÉFONO $ 300.00 MENSUAL $ 150.00 $ 150.00
VI Equipo de transporte 25% Renta $ 7,000.00 MENSUAL $ 3,500.00 $ 3,500.00
VII Equipo de cómputo 30%
LUZ $ 900.00 $ 300.00
AGUA $ 140.00 $ 70.00
INVENTARIOS INICIALES Y FINALES DE PRODUCTOS
INVENTARIOS INICIALES
total
PRODUCTO Paquetes Costo x paquete de TOTAL
piezas
Cuaderno profesional Scribe
50 Art 41. LISR Valuación de inventarios
raya $ 300.00 1,250 $ 15,000.00
70 Elegimos COSTO PROMEDIO
cuadro grande $ 300.00 1,750 $ 21,000.00
40
cuadro chico $ 300.00 1,000 $ 12,000.00
25
dibujo $ 300.00 625 $ 7,500.00
25
doble raya $ 300.00 375 $ 7,500.00
TOTAL $ 1,500.00 $ 63,000.00

INVENTARIO FINAL DEABLE
AGOST SEPTIE OCTU NOVIE DICIEM
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
PRODUCTO O MBRE BRE MBRE BRE
20
raya 22 20 25 26 32 42 42 52 58 61 61
20
cuadro grande 23 22 25 28 41 51 59 69 72 75 73
15
cuadro chico 20 22 25 27 35 50 51 55 58 62 64
10
dibujo 13 12 13 19 35 46 56 66 70 72 74
10
doble raya 12 14 16 23 39 52 60 68 72 75 77
AGOST SEPTIE OCTU NOVIE DICIE

ENERO FEBRRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO TOTAL
O MBRE BRE MBRE MBRE
Paquetes
50 15 10 12 13 25 45 30 25 18 13 10
raya 266
70 20 15 17 19 35 50 40 30 20 15 12
cuadro grande 343
40 15 10 10 12 25 40 22 18 16 13 10
cuadro chico 231
25 10 5 4 8 19 25 18 15 8 7 5
dibujo 149
25 7 5 4 8 19 25 18 15 8 7 5
doble raya 146
AGOST SEPTIE OCTU NOVIE DICIE

ENERO FEBRRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO TOTAL
O MBRE BRE MBRE MBRE
VENTAS DESEADAS
raya 30 13 12 7 12 19 35 30 15 12 10 10 205
cuadro grande 50 17 16 14 16 22 40 32 20 17 12 14 270
cuadro chico 25 10 8 7 10 17 25 21 14 13 9 8 167
dibujo 15 7 6 3 2 3 14 8 5 4 5 3 75
doble raya 15 5 3 2 1 3 12 10 7 4 4 3 69
52 45 786
PRESUPUESTO GLOBAL DE VENTAS
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2019
Cuaderno Cuaderno
Cuaderno Cuaderno Cuaderno
profesional profesional
profesional profesional profesional Scribe
Scribe cuadro Scribe cuadro
Scribe raya Scribe dibujo doble raya
grande chico
VENTAS DEL EJERCICIO ANTERIOR 0 0 0 0 0
FACTORES ESPECÍFICOS DE VENTA

DE CAMBIO: Se espera un aumento de ventas
por el regreso de clases
Cuaderno profesional Scribe raya 70 70
Cuaderno profesional Scribe cuadro grande 100 100.00
Cuaderno profesional Scribe cuadro chico 45 45
Cuaderno profesional Scribe dibujo 30 30
Cuaderno profesional Scribe doble raya 20 20
PPTO DEL EJERCICIO DESPUÉS DEL FACTOR DE CAMBIO 70 100 45 30 20
DE CRECIMIENTO: Se firmó contrato con 7 papelerías 205 270 167 75 69 TOTAL DE UNIDADES
UNIDADES 275 370 212 105 89 PRESUPUESTADAS
(precio de venta unitario) $$
Cuaderno profesional Scribe raya $ 375.00 1,051
Cuaderno profesional Scribe cuadro grande $ 375.00
Cuaderno profesional Scribe cuadro chico $ 375.00
Cuaderno profesional Scribe dibujo $ 375.00 PPTO TOTAL DEL EJERCICIO
Cuaderno profesional Scribe doble raya $ 375.00 EN VALOR ISR
$ 103,125 $ 138,750 $ 79,500 $ 39,375 $ 33,375 $ 394,125 $ 118,237.50
Tasa de 30% Art. 9 LISR
Art 17 fracción I. Enajenación de bienes se acumularan cuando No tenemos tasa de aplicación de GIF Pagos provisionales
se cobre o sea exigible el precio, ya que será el trato para que porque somos una empresa dirigida Art 14. se pagan el 17 del mes posterior
sea lo primero que ocurra. al giro comercial y no manufacturera/INDUSTRIAL. y como persona moral
no tenemos coeficiente de utilidad
el primer año no se paga y se hace
Art 25. fracción INo se registran Coeficiente de utilidad. = Resultado fiscal hasta el 2do ejercicio.
las deducciones hasta que Ing. Nominales *Art 9. Ejercicio fiscal 31 de Dic y
se haga la declaración anual 31 de Marzo para presentar
PRESUPUESTO DE IVA CAUSADO
Cuaderno
Cuaderno Cuaderno Cuaderno Cuaderno
profesional
profesional Scribe profesional Scribe profesional Scribe profesional Scribe
Scribe doble
raya cuadro grande cuadro chico dibujo
raya
VENTAS PRESUPUESTADAS $ 103,125 $ 138,750 $ 79,500 $ 39,375 $ 33,375

TASA DE IVA 0.16 0.16 0.16 0.16 0.16
IMPORTE $ 16,500 $ 22,200 $ 12,720 $ 6,300 $ 5,340
TOTAL $ 119,625 $ 160,950 $ 92,220 $ 45,675 $ 38,715
Articulo 1. LIVA Disposiciones generales.

Obligación de pago del impuesto (16%)
Y el contribuyente trasladara dicho
impuesto en forma expresa y separado
a la personas que adquieran los bienes.
GRUPO CIELITO RAYADO S.A. de C.V. GRUPO CIELITO RAYADO S.A. de C.V.
PRESUPUESTO DE VENTAS MENSUALES PRESUPUESTO DE VENTAS MENSUALES
VENTAS DESEADAS
ENERO FEBRRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
UNIDADES VALOR $ UNIDADES VALOR $ UNIDADES VALOR $ UNIDADES VALOR $ UNIDADES VALOR $ UNIDADES VALOR $ UNIDADES VALOR $ UNIDADES VALOR $ UNIDADES VALOR $ UNIDADES VALOR $ UNIDADES VALOR $ UNIDADES VALOR $
raya 30 $ 13,500.00 13 $ 4,875.00 12 $ 4,500.00 7 $ 2,625.00 12 $ 4,500.00 19 $ 7,125.00 35 $ 13,125.00 30 $ 11,250.00 15 $ 5,625.00 12 $ 4,500.00 10 $ 3,750.00 10 $ 3,750.00
cuadro grande 50 $ 22,500.00 17 $ 6,375.00 16 $ 6,000.00 14 $ 5,250.00 16 $ 6,000.00 22 $ 8,250.00 40 $ 15,000.00 32 $ 12,000.00 20 $ 7,500.00 17 $ 6,375.00 12 $ 4,500.00 14 $ 5,250.00
cuadro chico 25 $ 11,250.00 10 $ 3,750.00 8 $ 3,000.00 7 $ 2,625.00 10 $ 3,750.00 17 $ 6,375.00 25 $ 9,375.00 21 $ 7,875.00 14 $ 5,250.00 13 $ 4,875.00 9 $ 3,375.00 8 $ 3,000.00
dibujo 15 $ 6,750.00 7 $ 2,625.00 6 $ 2,250.00 3 $ 1,125.00 2 $ 750.00 3 $ 1,125.00 14 $ 5,250.00 8 $ 3,000.00 5 $ 1,875.00 4 $ 1,500.00 5 $ 1,875.00 3 $ 1,125.00
doble raya 15 $ 6,750.00 5 $ 1,875.00 3 $ 1,125.00 2 $ 750.00 1 $ 375.00 3 $ 1,125.00 12 $ 4,500.00 10 $ 3,750.00 7 $ 2,625.00 4 $ 1,500.00 4 $ 1,500.00 3 $ 1,125.00
TOTAL 135 $ 60,750.00 52 $ 19,500.00 45 $ 16,875.00 33 $ 12,375.00 41 $ 15,375.00 64 $ 24,000.00 126 $ 47,250.00 101 $ 37,875.00 61 $ 22,875.00 50 $ 18,750.00 40 $ 15,000.00 38 $ 14,250.00 $ 304,875.00
IVA $ 9,720.00 $ 3,120.00 $ 2,700.00 $ 1,980.00 $ 2,460.00 $ 3,840.00 $ 7,560.00 $ 6,060.00 $ 3,660.00 $ 3,000.00 $ 2,400.00 $ 2,280.00 $ 48,780.00
PRESUPUESTO GLOBAL DE COMPRA
Del 1 de Enero al 31 de marzo del 2019
Cuaderno Cuaderno
Cuaderno profesional Cuaderno profesional Cuaderno profesional
En cantidad profesional Scribe profesional Scribe TOTAL
Scribe raya Scribe cuadro grande Scribe dibujo
cuadro chico doble raya
costo
INV INICIAL INV. FINAL unitario de
paquete
ventas del producto 275 370 212 105 89 PRODUCTO
(-) inventario inicial 50 70 40 25 15 Cuaderno profesional Scribe raya 50 61 $ 300.00
(+) inventario final 61 73 64 74 77 Cuaderno profesional Scribe cuadro grande 70 73 $ 300.00
COMPRAS 286 373 236 154 151 1200 Cuaderno profesional Scribe cuadro chico 40 64 $ 300.00
Cuaderno profesional Scribe dibujo 25 74 $ 300.00
En valor Cuaderno profesional Scribe doble raya 15 77 $ 300.00
Cantidad 286 373 236 154 151
costo unitario $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 Tenemos un COSTO ABSORBENTE
importe de la compra $ 85,800.00 $ 111,900.00 $ 70,800.00 $ 46,200.00 $ 45,300.00 $ 360,000.00
iva acreditable $ 13,728.00 $ 17,904.00 $ 11,328.00 $ 7,392.00 $ 7,248.00 $ 57,600.00
total a pagar $ 99,528.00 $ 129,804.00 $ 82,128.00 $ 53,592.00 $ 52,548.00 $ 417,600.00
PRESUPUESTO DE COMPRAS
Cuaderno Profesional de Raya $300 Cuaderno Profesional de Cuadro Grande $300
(+) INV.
(+) INV. FINAL (-) INV. (-) INV. PRECIO
MES VENTAS COMPRAS PRECIO TOTAL MES VENTAS FINAL COMPRAS
DEABLE INICIAL INICIAL TOTAL
DEABLE
ENERO 30 20 50 50 $15,000 ENERO 50 20 70 70 $21,000
FEBRERO 13 22 20 15 $4,500 FEBRERO 17 23 20 20 $6,000
MARZO 12 20 22 10 $3,000 MARZO 16 22 23 15 $4,500
ABRIL 7 25 20 12 $3,600 ABRIL 14 25 22 17 $5,100
MAYO 12 26 25 13 $3,900 MAYO 16 28 25 19 $5,700
JUNIO 19 32 26 25 $7,500 JUNIO 22 41 28 35 $10,500
JULIO 35 42 32 45 $13,500 JULIO 40 51 41 50 $15,000
AGOSTO 30 42 42 30 $9,000 AGOSTO 32 59 51 40 $12,000
SEPTIEMBRE 15 52 42 25 $7,500 SEPTIEMBRE 20 69 59 30 $9,000
OCTUBRE 12 58 52 18 $5,400 OCTUBRE 17 72 69 20 $6,000
NOVIEMBRE 10 61 58 13 $3,900 NOVIEMBRE 12 75 72 15 $4,500
DICIEMBRE 10 61 61 10 $3,000 DICIEMBRE 14 73 75 12 $3,600
TOTAL 205 461 450 266 $79,800 TOTAL 270 558 555 343 $102,900
Cuaderno Profesional de Cuadro Chico $300 Cuaderno Profesional de Cuadro Dibujo $300
(+) INV.
(+) INV. FINAL (-) INV. (-) INV. PRECIO
MES VENTAS COMPRAS PRECIO TOTAL MES VENTAS FINAL COMPRAS
DEABLE INICIAL INICIAL TOTAL
DEABLE
ENERO 25 15 40 40 $12,000 ENERO 15 10 25 25 $7,500
FEBRERO 10 20 15 15 $4,500 FEBRERO 7 13 10 10 $3,000
MARZO 8 22 20 10 $3,000 MARZO 6 12 13 5 $1,500
ABRIL 7 25 22 10 $3,000 ABRIL 3 13 12 4 $1,200
MAYO 10 27 25 12 $3,600 MAYO 2 19 13 8 $2,400
JUNIO 17 35 27 25 $7,500 JUNIO 3 35 19 19 $5,700
JULIO 25 50 35 40 $12,000 JULIO 14 46 35 25 $7,500
AGOSTO 21 51 50 22 $6,600 AGOSTO 8 56 46 18 $5,400
SEPTIEMBRE 14 55 51 18 $5,400 SEPTIEMBRE 5 66 56 15 $4,500
OCTUBRE 13 58 55 16 $4,800 OCTUBRE 4 70 66 8 $2,400
NOVIEMBRE 9 62 58 13 $3,900 NOVIEMBRE 5 72 70 7 $2,100
DICIEMBRE 8 64 62 10 $3,000 DICIEMBRE 3 74 72 5 $1,500
TOTAL 167 484 460 231 $69,300 TOTAL 75 486 437 149 $44,700
Cuaderno Profesional de Cuadro Doble Raya $300 Compras mensuales

IMPORTE
(+) INV. FINAL (-) INV. TOTAL A
MES VENTAS COMPRAS PRECIO TOTAL MES VENTAS DE IVA 16%
DEABLE INICIAL PAGAR
COMPRAS
ENERO 15 10 25 25 $7,500 ENERO 135 63000 10080 73080
FEBRERO 5 12 10 7 $2,100 FEBRERO 52 20100 3216 23316
MARZO 3 14 12 5 $1,500 MARZO 45 13500 2160 15660
ABRIL 2 16 14 4 $1,200 ABRIL 33 14100 2256 16356
MAYO 1 23 16 8 $2,400 MAYO 41 18000 2880 20880
JUNIO 3 39 23 19 $5,700 JUNIO 64 36900 5904 42804
JULIO 12 52 39 25 $7,500 JULIO 126 55500 8880 64380
AGOSTO 10 60 52 18 $5,400 AGOSTO 101 38400 6144 44544
SEPTIEMBRE 7 68 60 15 $4,500 SEPTIEMBRE 61 30900 4944 35844
OCTUBRE 4 72 68 8 $2,400 OCTUBRE 50 21000 3360 24360
NOVIEMBRE 4 75 72 7 $2,100 NOVIEMBRE 40 16500 2640 19140
DICIEMBRE 3 77 75 5 $1,500 DICIEMBRE 38 12600 2016 14616
TOTAL 69 518 466 146 $43,800 TOTAL 786 340500 54480 394980
ENERO UNIDADES 30 50 25 15 15
FEBRRERO UNIDADES 13 17 10 7 5
MARZO UNIDADES 12 16 8 6 3
ABRIL UNIDADES 7 14 7 3 2
MAYO UNIDADES 12 16 10 2 1
JUNIO UNIDADES 19 22 17 3 3
JULIO UNIDADES 35 40 25 14 12
AGOSTO UNIDADES 30 32 21 8 10
SEPTIEMBRE UNIDADES 15 20 14 5 7
OCTUBRE UNIDADES 12 17 13 4 4
NOVIEMBRE UNIDADES 10 12 9 5 4
DICIEMBRE UNIDADES 10 14 8 3 3
Estado de resultados del 1 al 31
Impuestos Generados
de enero
FIJO Cuota del IMSS $ 521.54
Sueldos y salarios Vendedores $ 7,100.08 Impuesto sobre nomina $ 142.00
Teléfono Depto. Ventas $ 150.00 $ 663.54
Renta $ 3,500.00
VARIABLES
Comisiones a vendedores $ 800.00
Luz Depto. Ventas $ 100.00
Agua Depto. Ventas $ 35.00
TOTAL $ 11,685.08
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA
FIJO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Sueldos y salarios Vendedores $ 7,100.08 $ 7,100.08 $ 7,100.08 $ 7,100.08 $ 7,100.08 $ 7,100.08 $ 7,100.08 $ 7,100.08 $ 7,100.08 $ 7,100.08 $ 7,100.08 $ 7,100.08
Teléfono Depto. Ventas $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00
Renta $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00
VARIABLES
Comisiones a vendedores $ 800.00 $ 200.00 $ 250.00 $ 1,800.00 $ 110.00 $ 1,590.00 $ 900.00 $ 2,370.00 $ 380.00 $ 2,500.00 $ 180.00 $ 3,690.00
Luz Depto. Ventas $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
Agua Depto. Ventas $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00
TOTAL $ 11,685.08 $ 11,085.08 $ 11,135.08 $ 12,685.08 $ 10,995.08 $ 12,475.08 $ 11,785.08 $ 13,255.08 $ 11,265.08 $ 13,385.08 $ 11,065.08 $ 14,575.08
Comisiones de los Vendedores Comisiones de los Vendedores

Mensual ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL DE COMISIONES
Sueldos de vendedor 1 $ 3,675.04 $ 3,075.04 $ 3,125.04 $ 4,675.04 $ 2,985.04 $ 4,465.04 $ 3,775.04 $ 5,245.04 $ 3,255.04 $ 5,375.04 $ 3,055.04 $ 6,565.04
sueldo fijo $ 2,875.04 $ 2,875.04 $ 2,875.04 $ 2,875.04 $ 2,875.04 $ 2,875.04 $ 2,875.04 $ 2,875.04 $ 2,875.04 $ 2,875.04 $ 2,875.04 $ 2,875.04
$ 10.00 80 20 25 180 11 159 90 237 38 250 18 369 1477 $ 14,770.00
$ 800.00 $ 200.00 $ 250.00 $ 1,800.00 $ 110.00 $ 1,590.00 $ 900.00 $ 2,370.00 $ 380.00 $ 2,500.00 $ 180.00 $ 3,690.00 $ 14,770.00
Sueldos de vendedor 2 $ 3,425.04 $ 3,225.04 $ 3,075.04 $ 3,395.04 $ 3,175.04 $ 4,465.04 $ 3,235.04 $ 5,355.04 $ 3,105.04 $ 7,095.04 $ 3,095.04 $ 6,915.04
sueldo fijo $ 2,875.04 $ 2,875.04 $ 2,875.04 $ 2,875.04 $ 2,875.04 $ 2,875.04 $ 2,875.04 $ 2,875.04 $ 2,875.04 $ 2,875.04 $ 2,875.04 $ 2,875.04
$ 10.00 55 35 20 52 30 159 36 248 23 422 22 404 1506 $ 15,060.00
$ 550.00 $ 350.00 $ 200.00 $ 520.00 $ 300.00 $ 1,590.00 $ 360.00 $ 2,480.00 $ 230.00 $ 4,220.00 $ 220.00 $ 4,040.00 $ 15,060.00
TOTAL $ 7,100.08 $ 6,300.08 $ 6,200.08 $ 8,070.08 $ 6,160.08 $ 8,930.08 $ 7,010.08 $ 10,600.08 $ 6,360.08 $ 12,470.08 $ 6,150.08 $ 13,480.08 $ 29,830.00
VENTAS DESEADAS VENTAS DESEADAS

Cuaderno profesional Scribe raya 30 13 12 7 12 19 35 30 15 12 10 10 205
Cuaderno profesional Scribe cuadro grande 50 17 16 14 16 22 40 32 20 17 12 14 270
Cuaderno profesional Scribe cuadro chico 25 10 8 7 10 17 25 21 14 13 9 8 167
Cuaderno profesional Scribe dibujo 15 7 6 3 2 3 14 8 5 4 5 3 75
Cuaderno profesional Scribe doble raya 15 5 3 2 1 3 12 10 7 4 4 3 69
135 52 45 232 41 318 126 485 61 672 40 773 786
Primer Mes
FIJO Impuestos generados
Sueldos y salarios Admón. $ 12,000.00 Cuota del IMSS $ 995.69
Teléfono Depto. Admón. $ 150.00 Impuesto Sobre Nomina $ 240.00
Renta $ 3,500.00
VARIABLES
Luz Depto. Admón. $ 200.00
Agua Depto. Admón. $ 35.00
TOTAL $ 15,885.00
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
FIJO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Sueldos y salarios Admón. $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
Teléfono Depto. Admón. $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00 $ 150.00
Renta $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00 $ 3,500.00
VARIABLES
Luz Depto. Admón. $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
Agua Depto. Admón. $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00 $ 35.00
TOTAL $ 15,885.00 $ 15,885.00 $ 15,885.00 $ 15,885.00 $ 15,885.00 $ 15,885.00 $ 15,885.00 $ 15,885.00 $ 15,885.00 $ 15,885.00 $ 15,885.00 $ 15,885.00
GRUPO CIELITO RAYADO S.A. de C.V. GRUPO CIELITO RAYADO S.A. de C.V. GRUPO CIELITO RAYADO S.A. de C.V.
PRESUPUESTO DE COBRANZA PRESUPUESTO DE COBRANZA PRESUPUESTO DE COBRANZA
UNIDADES VALOR $ UNIDADES VALOR $ UNIDADES VALOR $ UNIDADES VALOR $ UNIDADES VALOR $ UNIDADES VALOR $ UNIDADES VALOR $ UNIDADES VALOR $ UNIDADES VALOR $ UNIDADES VALOR $ UNIDADES VALOR $ UNIDADES VALOR $
Scribe raya 30 $ 13,500.00 13 $ 4,875.00 12 $ 4,500.00 7 $ 2,625.00 12 $ 4,500.00 19 $ 7,125.00 35 $ 13,125.00 30 $ 11,250.00 15 $ 5,625.00 12 $ 4,500.00 10 $ 3,750.00 10 $ 3,750.00 $ 79,125.00
Scribe cuadro grande 50 $ 22,500.00 17 $ 6,375.00 16 $ 6,000.00 14 $ 5,250.00 16 $ 6,000.00 22 $ 8,250.00 40 $ 15,000.00 32 $ 12,000.00 20 $ 7,500.00 17 $ 6,375.00 12 $ 4,500.00 14 $ 5,250.00 $ 105,000.00
Scribe cuadro chico 25 $ 11,250.00 10 $ 3,750.00 8 $ 3,000.00 7 $ 2,625.00 10 $ 3,750.00 17 $ 6,375.00 25 $ 9,375.00 21 $ 7,875.00 14 $ 5,250.00 13 $ 4,875.00 9 $ 3,375.00 8 $ 3,000.00 $ 64,500.00
Scribe dibujo 15 $ 6,750.00 7 $ 2,625.00 6 $ 2,250.00 3 $ 1,125.00 2 $ 750.00 3 $ 1,125.00 14 $ 5,250.00 8 $ 3,000.00 5 $ 1,875.00 4 $ 1,500.00 5 $ 1,875.00 3 $ 1,125.00 $ 29,250.00
Scribe doble raya 15 $ 6,750.00 5 $ 1,875.00 3 $ 1,125.00 2 $ 750.00 1 $ 375.00 3 $ 1,125.00 12 $ 4,500.00 10 $ 3,750.00 7 $ 2,625.00 4 $ 1,500.00 4 $ 1,500.00 3 $ 1,125.00 $ 27,000.00
VENTAS 135 $ 60,750.00 52 $ 19,500.00 45 $ 16,875.00 33 $ 12,375.00 41 $ 15,375.00 64 $ 24,000.00 126 $ 47,250.00 101 $ 37,875.00 61 $ 22,875.00 50 $ 18,750.00 40 $ 15,000.00 38 $ 14,250.00 $ 304,875.00
IVA $ 9,720.00 $ 3,120.00 $ 2,700.00 $ 1,980.00 $ 2,460.00 $ 3,840.00 $ 7,560.00 $ 6,060.00 $ 3,660.00 $ 3,000.00 $ 2,400.00 $ 2,280.00 $ 48,780.00
TOTAL $ 70,470.00 $ 22,620.00 $ 19,575.00 $ 14,355.00 $ 17,835.00 $ 27,840.00 $ 54,810.00 $ 43,935.00 $ 26,535.00 $ 21,750.00 $ 17,400.00 $ 16,530.00 $ 353,655.00
COBRANZA $ 52,900.00 $ 18,000.00 $ 19,000.00 $ 12,875.00 $ 24,881.00 $ 25,000.00 $ 42,500.00 $ 40,874.00 $ 38,957.00 $ 20,190.00 $ 16,500.00 $ 20,977.00 $ 332,654.00
PENDIENTE $ 17,570.00 $ 4,620.00 $ 575.00 $ 1,480.00 -$ 7,046.00 $ 2,840.00 $ 12,310.00 $ 3,061.00 -$ 12,422.00 $ 1,560.00 $ 900.00 -$ 4,447.00 $ 21,001.00
Cobros pendientes al cierre del ejercicio $ 22,765.00

Cobranza Presupuestada $ 89,900.00
PRESUPUESTO DE PAGO DE COMPRAS
MES IMPORTE DE COMPRAS IVA 16% TOTAL A PAGAR PAGO A PROVEEDORES ENERO
ENERO $ 63,000.00 $ 10,080.00 $ 73,080.00 $ 68,500.00 $ 73,080.00 $ 68,500.00

FEBRERO $ 20,100.00 $ 3,216.00 $ 23,316.00 $ 20,000.00 $ 4,580.00
MARZO $ 13,500.00 $ 2,160.00 $ 15,660.00 $ 17,500.00
ABRIL $ 14,100.00 $ 2,256.00 $ 16,356.00 $ 15,500.00
MAYO $ 18,000.00 $ 2,880.00 $ 20,880.00 $ 17,450.00
JUNIO $ 36,900.00 $ 5,904.00 $ 42,804.00 $ 39,875.00
JULIO $ 55,500.00 $ 8,880.00 $ 64,380.00 $ 42,198.00
AGOSTO $ 38,400.00 $ 6,144.00 $ 44,544.00 $ 68,900.00
SEPTIEMBRE $ 30,900.00 $ 4,944.00 $ 35,844.00 $ 25,998.00 Pagos pendientes al cierre del ciclo $ 19,696.00
OCTUBRE $ 21,000.00 $ 3,360.00 $ 24,360.00 $ 20,888.00 Pagos presupuestados $ 375,284.00
NOVIEMBRE $ 16,500.00 $ 2,640.00 $ 19,140.00 $ 19,500.00
DICIEMBRE $ 12,600.00 $ 2,016.00 $ 14,616.00 $ 18,975.00
TOTAL $ 340,500.00 $ 54,480.00 $ 394,980.00 $ 375,284.00
PRESUPUESTO DE PAGO DE IVA
MES IVA CAUSADO POR VENTAS IVA ACREDITABLE EN COMPRAS IVA A CARGO IVA POR ENTERAR
ENERO $ 9,720.00 $10,080.00 -$ 360.00 $ -
FEBRERO $ 3,120.00 $3,216.00 -$ 96.00 -$ 360.00
MARZO $ 2,700.00 $2,160.00 $ 540.00 -$ 96.00
ABRIL $ 1,980.00 $2,256.00 -$ 276.00 $ 540.00
MAYO $ 2,460.00 $2,880.00 -$ 420.00 -$ 276.00
JUNIO $ 3,840.00 $5,904.00 -$ 2,064.00 -$ 420.00
JULIO $ 7,560.00 $8,880.00 -$ 1,320.00 -$ 2,064.00
AGOSTO $ 6,060.00 $6,144.00 -$ 84.00 -$ 1,320.00
SEPTIEMBRE $ 3,660.00 $4,944.00 -$ 1,284.00 -$ 84.00
OCTUBRE $ 3,000.00 $3,360.00 -$ 360.00 -$ 1,284.00
NOVIEMBRE $ 2,400.00 $2,640.00 -$ 240.00 -$ 360.00
DICIEMBRE $ 2,280.00 $2,016.00 $ 264.00 -$ 240.00
TOTAL $ 48,780.00 $54,480.00 -$ 5,700.00 -$ 5,964.00
PRESUPUESTO GENERAL DE PAGOS
PAGO A GASTO DE
MES GASTO DE VENTA ISR IVA
PROVEEDORES ADMINISTRACIÓN
ENERO $ 68,500.00 $ 11,685.08 $ 15,885.00 $ -
FEBRERO $ 20,000.00 $ 11,085.08 $ 15,885.00 -$ 360.00
MARZO $ 17,500.00 $ 11,135.08 $ 15,885.00 -$ 96.00
ABRIL $ 15,500.00 $ 12,685.08 $ 15,885.00 $ 540.00
MAYO $ 17,450.00 $ 10,995.08 $ 15,885.00 -$ 276.00
JUNIO $ 39,875.00 $ 12,475.08 $ 15,885.00 -$ 420.00
JULIO $ 42,198.00 $ 11,785.08 $ 15,885.00 -$ 2,064.00
AGOSTO $ 68,900.00 $ 13,255.08 $ 15,885.00 -$ 1,320.00
SEPTIEMBRE $ 25,998.00 $ 11,265.08 $ 15,885.00 -$ 84.00
OCTUBRE $ 20,888.00 $ 13,385.08 $ 15,885.00 -$ 1,284.00
NOVIEMBRE $ 19,500.00 $ 11,065.08 $ 15,885.00 -$ 360.00
DICIEMBRE $ 18,975.00 $ 14,575.08 $ 15,885.00 -$ 240.00
TOTAL $ 375,284.00 $ 145,390.96 $ 190,620.00 -$ 5,964.00
GRUPO CIELITO RAYADO S.A. DE C.V.
Balance General
Del 01 Enero al 31 enero de 2019
Activo Pasivo
Circulante Corto Plazo
Banco $ 78,230.69 Proveedores $ 4,580.00
Almacen $ 22,500.00 Iva por pagar $ -
clientes $ 17,570.00
Iva x cobrar $ 360.00
Total: $ 118,660.69 Capital
Capital Social $ 290,000.00
Perdida del ejercicio -$ 9,219.31
Total:
Fijo: Pasivo + Capital: $ 285,360.69

Equipo de reparto $ 95,000.00
Equipo de computo $ 24,400.00
Mobiliario $ 24,100.00
Equipo de oficina $ 5,300.00
Total: $ 148,800.00
Diferido:
Softwares y programas $ 400.00
Rentas pagadas por ant. $ 7,000.00
Seguros $ 6,000.00
Investigaciones $ 2,000.00
Publicidad $ 2,500.00
Total: $ 17,900.00
Total activo $ 285,360.69

Estado de Resultados
Del 01 de enero al 31 de enero de 2019
- Ventas $ 60,750.00
Costo de venta $ 40,500.00
Ut. Bruta $ 20,250.00
Gastos de ventas $ 11,685.08

Gastos de admon $ 15,885.00
Ut. neta antes de

impuestos -$ 7,320.08
ISR 0
PTU 0
Cuota del IMSS $ 1,517.23
Impuesto Sobre nomina $ 382.00
Ut. Neta -$ 9,219.31
Vendedores Administradores
Coordinador
Flujo de efectivo
ENERO FEBRERO MARZO
Saldo inicial de efectivo $ 123,300.00 $ 78,230.69 $ 47,361.38

(+) Entradas
Ventas al contado $ 52,900.00 $ 18,000.00 $ 19,000.00
Cobro a clientes 0 0 0
Otros 0 0 0
TOTAL
(+) Entradas exepcionales
Obtención de un préstamo 0 0 0
Nuevas aportaciones de accionistas 0 0 0
Venta de maquinaria 0 0 0
TOTAL
TOTAL DE ENTRADAS
(=) DISPONIBLE $ 176,200.00 $ 96,230.69 $ 66,361.38
(-) SALIDAS
Pago a proveedores $ 68,500.00 $ 20,000.00 $ 17,500.00
Nómina $ 19,900.08 $ 19,300.08 $ 19,350.08
Gastos $ 7,670.00 $ 7,670.00 $ 7,670.00
Impuestos diversos $ 1,899.23 $ 1,899.23 $ 1,899.23
ISR 0 0 0
TOTAL
(-) SALIDAS EXCEPCIONALES
Pago de pasivo 0 0 0
Compra de activo fijo 0 0 0
Pago de dividendos 0 0 0
TOTAL
TOTAL DE SALIDAS $ 97,969.31 $ 48,869.31 $ 46,419.31
Flujo de efectivo antes del saldo minimo deseado 0 0 0

(-) saldo que desea mantener 0 0 0
Sobrante o faltante 0 0 0
financiamiento o inversión 0 0 0
Saldo final en efectivo $ 78,230.69 $ 47,361.38 $ 19,942.07

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y Judidh Bustos Figueroa

Grupo Cielito Raya S.A. de C.V.

4 Computadoras $ 4,600 $ 18,400 Software ACTIVO FIJO $ 148,800

1 Multifuncional (impresora) $ 6,000 $ 6,000

TOTAL $ 148,800 SALARIO

domingos 52 ADMÓN. VENTAS

GRUPO CIELITO RAYADO S.A. de C.V.

AGOST SEPTIE OCTU NOVIE DICIE

AGOST SEPTIE OCTU NOVIE DICIE

FACTORES ESPECÍFICOS DE VENTA

VENTAS PRESUPUESTADAS $ 103,125 $ 138,750 $ 79,500 $ 39,375 $ 33,375

Articulo 1. LIVA Disposiciones generales.

Cuaderno Profesional de Cuadro Doble Raya $300 Compras mensuales

Comisiones de los Vendedores Comisiones de los Vendedores

VENTAS DESEADAS VENTAS DESEADAS

Cobros pendientes al cierre del ejercicio $ 22,765.00

ENERO $ 63,000.00 $ 10,080.00 $ 73,080.00 $ 68,500.00 $ 73,080.00 $ 68,500.00

Fijo: Pasivo + Capital: $ 285,360.69

Total activo $ 285,360.69

Gastos de ventas $ 11,685.08

Ut. neta antes de

Saldo inicial de efectivo $ 123,300.00 $ 78,230.69 $ 47,361.38

Flujo de efectivo antes del saldo minimo deseado 0 0 0

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