CREMOLADAS DELIFRUTA

PLAN DE VENTAS

TRIMESTR
MES ENERO FEBRERO MARZO E
CANTIDAD 15 20 25 60
S/. S/. S/. S/.
VALOR 240.00 240.00 240.00 240.00
S/. S/. S/. S/.
TOTAL 3,600.00 4,800.00 6,000.00 14,400.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

TRIMESTR
MES ENERO FEBRERO MARZO E
Pronostico Ventas 15 20 25 60
(-) I. INICIAL 0 0 0 0
(+) I. FINAL 0 0 0 0
(=) PRODUCCION 15 20 25 60

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA 1

TRIMESTR
MES ENERO FEBRERO MARZO E
Produccion 15 20 25 60
Consumo de KG por producto. 10 10 10 10
Total KG requerido 150 200 250 600
(-) I. INICIAL 0 0 0 0
(+) I. FINAL 0 0 0 0
(=) COMPRA 150 200 250 600
Valor de compra por KG( S/. S/. S/. S/.
mango) 4.00 4.00 4.00 4.00
S/. S/. S/. S/.
Costo compra de MP 600.00 800.00 1,000.00 2,400.00
 PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA 2

TRIMESTR
MES ENERO FEBRERO MARZO E
Produccion 15 20 25 60
Consumo de KG por producto. 5 5 5 5
Total KG requerido 75 100 125 300
(-) I. INICIAL 0 -20 -17 0
(+) I. FINAL 20 17 12 12
(=) COMPRA 95 97 120 312
Valor de compra por KG ( S/. S/. S/. S/.
azucar) 3.00 3.00 3.00 3.00
S/. S/. S/. S/.
Costo compra de MP 285.00 291.00 360.00 936.00

TOTAL PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES DIRECTOS

TRIMESTR
MES ENERO FEBRERO MARZO E
S/. S/. S/. S/.
COSTO DE COMPRA DE MD 885.00 1,091.00 1,360.00 3,336.00

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA DIRECTA 1

TRIMESTR
MES ENERO FEBRERO MARZO E
TOTAL KG DE MANGO 150 200 250 600
S/. S/. S/. S/.
VALOR DE COMPRA POR KG 4.00 4.00 4.00 4.00
S/. S/. S/. S/.
CONSUMO MP ( MANGO ) S/. 600.00 800.00 1,000.00 2,400.00

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA DIRECTA 2

TRIMESTR
MES ENERO FEBRERO MARZO E
TOTAL KG DE AZUCAR 75 100 125 300
S/. S/. S/. S/.
VALOR DE COMPRA POR KG 3.00 3.00 3.00 3.00
S/. S/. S/. S/.
CONSUMO MP ( AZUCAR ) S/. 225.00 300.00 375.00 900.00
 TOTAL PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOS
TRIMESTR
MES ENERO FEBRERO MARZO E
S/. S/. S/. S/.
COSTO DE CONSUMO DE MD 825.00 1,100.00 1,375.00 3,300.00

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MANO DE OBRA DIRECTA

TRIMESTR
MES ENERO FEBRERO MARZO E
Producción (Producto) 15 20 25 60
Horas por cilindro 2 2 2 2
Total HORAS 30 40 50 120
S/. S/. S/. S/.
Tarifa MOD 5.00 5.00 5.00 5.00
S/. S/. S/. S/.
Total MOD S/. 150.00 200.00 250.00 600.00

TARIFA CIF VARIABLES

Tarifa por
CONCEPTO cilindro
cucharas S/. 3.20
sorbetes S/. 1.60
vasos S/. 8.00
electricidad S/. 2.00
AGUA S/. 1.00
S/.
CIF 15.80

TARIFA CIF FIJOS

Tarifa por
CONCEPTO MES
MAQUINA CONGELADORA S/. 33.33
EXIBIDORA S/. 83.33
S/.
CIF 116.66
 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

MES TARIFA ENERO FEBRERO MARZO

Producción (Producto) 15 20 25
TARIFA CIF VARIABLES POR S/. S/. S/. S/.
PRODUCTO 15.80 237.00 316.00 395.00
TARIFA CIF FIJO POR S/. S/. S/.
PRODUCTO 116.66 116.66 116.66
S/. S/. S/.
TOTAL CIF 353.66 432.66 511.66

PRESUPUESTO DE FABRICACION

TRIMESTR
MES ENERO FEBRERO MARZO E
S/. S/. S/. S/.
Material Directo 825.00 1,100.00 1,375.00 3,300.00
S/. S/. S/. S/.
Mano de Obra Directo 150.00 200.00 250.00 600.00
TOTAL Costo Indirecto de S/. S/. S/. S/.
Fabricación 353.66 432.66 511.66 1,297.98
S/. S/. S/. S/.
TOTAL COSTO DE FABRIC. 1,328.66 1,732.66 2,136.66 5,197.98
Cantidad a producir 15 20 25 60
S/. S/. S/. S/.
Costo Unitario 88.58 86.63 85.47 86.63

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

TRIMESTR
UNIDADES ENERO FEBRERO MARZO E
Inventario Inicial 0 0 0 0
(+) Producción 15 20 25 60
(=) Prod. Disponibles 15 20 25 60
(-) Inv. Final 0 0 0 0
Unidades Vendidas 15 20 25 60
TRIMESTR
VALORADO ENERO FEBRERO MARZO E
S/. S/. S/. S/.
Inventario Inicial - - - -
 S/. S/. S/. S/.
(+) Producción 1,328.66 1,732.66 2,136.66 5,197.98
S/. S/. S/. S/.
Producto Disponible 1,328.66 1,732.66 2,136.66 5,197.98
S/. S/. S/. S/.
(-) Inv. Final - - - -
S/. S/. S/. S/.
Costo Ventas 1,328.66 1,732.66 2,136.66 5,197.98

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION

TRIMESTR
CONCEPTOS ENERO FEBRERO MARZO E
S/. S/. S/. S/.
SERVICIOS 80.00 80.00 80.00 240.00
S/. S/. S/. S/.
VALORADO 80.00 80.00 80.00 240.00

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

TRIMESTR
CONCEPTOS ENERO FEBRERO MARZO E
SUELDO VENDEDOR 930 930 930 2790
S/. S/. S/. S/.
ALQUILER DE LOCAL 200.00 200.00 200.00 600.00
S/. S/. S/. S/.
VALORADO 1,130.00 1,130.00 1,130.00 3,390.00

ESTADO DE RESULTADOS

TRIMESTR
CONCEPTOS ENERO FEBRERO MARZO E
S/. S/. S/. S/.
VENTAS 3,600.00 4,800.00 6,000.00 14,400.00
S/. - S/. - S/. - S/. -
(-) COSTO DE VENTAS 1,328.66 1,732.66 2,136.66 5,197.98
S/. S/. S/. S/.
UTILIDAD BRUTA 2,271.34 3,067.34 3,863.34 9,202.02
S/. - S/. - S/. - S/. -
(-)GASTOS ADMINISTRATIVOS 80.00 80.00 80.00 240.00
S/. - S/. - S/. - S/. -
(-)GASTOS DE VENTAS 1,130.00 1,130.00 1,130.00 3,390.00
S/. S/. S/. S/.
UTILIDAD OPERATIVA 1,061.34 1,857.34 2,653.34 5,572.02