En el caso de la empresa R&N Jeans, utilizan el flujo de caja para la planeación de

compra de materia prima, salarios, confección y de más costos y gastos, teniendo en cuenta las

ventas de la producción elaborada. Es decir que, si se fabrican 1000 jeans y se están vendiendo,

la empresa compra con las ventas y ganancias del producto, mas materia prima para incrementar

la producción y aumentar aún más las ventas, haciéndolo por todo el transcurso del año, teniendo

en cuenta todos los gastos y costos a los que se incurre, con el fin de incrementar aun mas sus

ganancias. La empresa trabaja con sus proveedores a crédito de 3 meses y el 90% de sus clientes

le pagan en efectivo, lo cual hace que la empresa aproveche al máximo la producción con el fin

de reinvertir y tener la posibilidad de generar más ganancias.

La empresa demuestra una buena administración y flujo de efectivo ya que se proyectan

para todo el año y cumplen con la meta propuesta por la empresa, haciendo que sus utilidades

incrementen y que la empresa cada año produzca mas que en años anteriores. Es importante

aclarar que la empresa no cuenta con un colchón para emergencias, por lo que confían mucho en

la proyección del flujo de efectivo y la estimación de las ventas del producto. La gran ventaja

que tienen es sus proveedores que les dan un plazo grande para cubrir sus obligaciones y también

que no tienen obligaciones financieras con ninguna entidad, teniendo en cuenta también que sus

clientes pagan prácticamente de contado y la fábrica es propia por lo que no se paga alquiler.

Se evidencia que la empresa no esta interesada, ni necesita tener valores negociables ya

que todos sus ingresos y ganancias con referente a lo proyectado, lo reinvierten de inmediato

para el incremento de la producción y ventas. Tampoco manejan la administración internacional

de efectivo, ya que sus operaciones son únicamente nacionales. La empresa maneja registro de

sus transacciones bancarias, teniendo en cuenta que manejan flotantes, puesto que sus algunos de

sus clientes les consignan en algunas ocasiones cheque, lo cual seria un flotante de cobro, pero
sus obligaciones, costos y gastos los cubren en efectivo o mediante transacciones inmediatas.

Vale aclarar que ellos realizan la entrega de la mercancía solo hasta que se haga efectivo el pago.

Por lo anterior se evidencia que la empresa mantiene motivo de transacción ya que hacen

frente a los pagos que surgen en el curso normal del negocio. También manejan el motivo

especulativo, ya que podría haber la posibilidad de encontrar la materia prima a un costo menor o

mayor dependiendo del mercado textil. En el caso del motivo de precaución están fallan, ya que

no cuentan con un colchón en caso de emergencia puesto que necesitan la mayor cantidad de

recursos para invertir. Manejan muy bien los cuatro principios básicos de la administración del

efectivo haciendo que la empresa genere muy buenas ganancias.

Claramente con esta empresa se puede evidenciar una muy buena política del flujo de

caja y administración del efectivo, teniendo en cuenta el buen manejo de los recursos que tiene la

empresa para la producción y venta de su mercancía. La empresa logra mantener una buena

ganancia año tras año, aunque deberían en reflexionar un poco acerca del motivo de precaución

ya que no lo están manejando y es importante mantener algún tipo de reserva para alguna

eventual crisis que pueda presentarse. Pero hasta el momento la empresa continúa creciendo y

generando muy buenas utilidades gracias a la buena administración y buen manejo del flujo de

efectivo.