PLAN DE NEGOCIOS "EL CHONTADURO"

YEISSY CHABELY PARRA ACEVEDO CÓD. D6302954

ACTIVIDAD COMPLEMENTARIA No. 3

Tutor
GONZALO FLORIAN

UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA

FACULTAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA
PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA
NEGOCIOS INTERNACIONALES
BOGOTÁ, COLOMBIA
2015
 PLAN DE ACTIVIDADES EXPORTACIÓN A FRANCIA
MR. CHONTA S.A.S. - AÑO 2016
Mes 1 Mes 2 Mes 3
Actividad
1 2 3 4 1 2 3 4 1
Producción y gestión de Calidad
Mejoras de sistemas de producción y distribución de planta
Diagnóstico de Gestión de Calidad
Implementación de programas de control de producción y calidad
Capacitación
Capacitación de RRHH en Buenas prácticas de Envase y Embalaje
Logística de la Distribución Física Internacional DFI y Transporte
Internacional de Carga TIC
Certificación ISO 22000 y en la International Food Standard IFS
Mercadeo
Análisis de Mercado
Implementación Departamento de Comercio Exterior
Preparación de Agenda para lanzamiento del producto
Puesta en Marcha del Negocio (primera exportación a Francia)

Alta tramitología para la exportaci

Procesos de producción con
características fáciles de imitar
Incertidumbre por recientes atent
terroristas
 Mes 3
2 3 4

logía para la exportación

producción con
as fáciles de imitar
bre por recientes atentados
Fecha prevista de puesta en marcha
Inversión neta
Necesidad de financiamiento
Objetivo
Ingresos Operacionales proyectados 1er año
Utilidades proyectadas 1er año
Valor Presente Neto "VPN" (Tasa descuento 35%)
Tasa Interna de Retorno "TIR"
Punto de Equilibrio en Ventas
11 de Marzo de 2016
$ 600,000,000
$ 180,000,000
Adquisición de Activos para
incrementar la producción
$ 1,544,605,000
$ 174,941,204
$ 23,735,088
39%
$ 780,798,827

AÑOS POBLACIÓN OBJETIVO

2016 8,702,000
2017 8,736,808
2018 8,771,755
2019 8,806,842
2020 8,842,070
 TOTAL
% PARTICIPACION PARTICIPACION
ESTIMADA DEL ESTIMADA
MERCADO
PROYECTADA
1.0% 87,020
1.0% 87,368
1.5% 131,576
1.5% 132,103
1.5% 132,631
 DESCRIPCIÓN COSTO UNITARIO

LÍNEA DE CHONTADURO EN
ALMÍBAR Y SALMUERA X
500GRS $ 7,000
MERMELADA DE
CHONTADURO X 500 GRS $ 2,450
CHIPS DE CHONTADURO X
250 GRS $ 1,050

1. ESTRUCTURA DE COSTOS

PLAN DE EXPORTACIÓN A FRANCIA MR. CHONTA S.A.S

ESTRUCTURA DE COSTOS PROYECTADOS AÑO 2016

COSTOS FIJOS

De Administración
Sueldos Administración
Mantenimiento
Servicios públicos
Impuesto Varios

De Comercialización y
Distribución
Sueldos Promotores ventas
Transporte

TOTAL COSTOS FIJOS

COSTOS VARIABLES
 De producción
Chontaduro en Almíbar
Mermelada de chontaduro
Chips de chontaduro

De comercialización
Chontaduro en Almíbar
Mermelada de chontaduro
Chips de chontaduro

TOTAL COSTOS VARIABLES

COSTO TOTAL
 MP (Margen de
contribución PRECIO DE VENTA
sobre el precio)

30% $ 10,000

30% $ 3,500

30% $ 1,500

NCIA MR. CHONTA S.A.S

OYECTADOS AÑO 2016

$ 48,000,000
$ 16,332,000
$ 23,271,648
$ 22,316,000
$ 109,919,648

$ 96,000,000
$ 28,320,000
$ 124,320,000
$ 234,239,648

70% PV
 34%
$ 278,464,000
$ 60,914,000
$ 208,848,000
$ 548,226,000

36%
$ 330,676,000
$ 45,685,500
$ 156,636,000
$ 532,997,500
$ 1,081,223,500

$ 1,315,463,148
 PLAN DE EXPORTACIÓN A FRANCIA MR. CHONTA S.A.S
INGRESOS OPERACIONALES PROYECTADOS AÑO 2016

DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

LÍNEA DE CHONTADURO EN
ALMÍBAR Y SALMUERA X
500GRS 87,020 $ 10,000 $ 870,200,000
MERMELADA DE
CHONTADURO X 500 GRS 43,510 $ 3,500 $ 152,285,000
CHIPS DE CHONTADURO X
250 GRS 348,080 $ 1,500 $ 522,120,000
TOTALES 478,610 15,000 1,544,605,000
PROMEDIO 3227

PLAN DE EXPORTACIÓN A FRANCIA MR. CHONTA S.A.S

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO AÑO 2016
MÉTODO MARGEN DE CONTRIBUCIÓN PRESENTACIÓN POR SEPARADO COSTOS FIJOS Y VARIABLES

INGRESOS POR VENTAS 100%

MENOS COSTOS VARIABLES:

De producción $ 548,226,000
De comercialización $ 532,997,500

TOTAL COSTOS VARIABLES $ 1,081,223,500 70%

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN $ 617,842,000 30%

MENOS COSTOS FIJOS:

De Administración $ 109,919,648
 De Comercialización y
Distribución $ 124,320,000

TOTAL COSTOS FIJOS $ 234,239,648

UTILIDAD NETA
S.A.S
016
TOS FIJOS Y VARIABLES

$ 1,699,065,500
$ 383,602,352
 PLAN DE EXPORTACIÓN A FRANCIA MR. CHONTA S.A.S

DATOS:

COSTOS FIJOS $ 234,239,648

PRECIO DE VENTA $ 1,544,605,000
COSTOS VARIABLES 70%

PUNTO DE EQUILIBRIO

MÉTODO DEL MARGEN DE CONTRIBUCIÓN

Punto de equilibrio en ventas:

Fórmula : Costos fijos / Margen de contribución

Reemplazando: 780,798,827

PLAN DE EXPORTACIÓN A FRANCIA MR. CHONTA S.A.S.

PUNTO DE EQUILIBRIO
ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS DE EQUILIBRIO $ 780,798,827

MENOS COSTOS PRESUPUESTADOS:

COSTOS FIJOS $ 234,239,648

COSTOS VARIABLES (70%) $ 546,559,179
COSTOS TOTALES $ 780,798,827

UTILIDAD NETA $ -
1. Estimación financiera del Plan de Negocios

PLAN DE EXPORTACIÓN A F
INGRESOS OPERACIONALE
LÍNEA DE CHONTADURO EN ALMÍBAR Y
MERMELADA DE CHONTADUR
AÑOS SALMUERA X 500 GRS
CANT PRECIO VALOR CANT
2016 87,020 $ 10,000 $ 870,200,000 43,510
2017 87,368 $ 10,600 $ 926,101,648 43,684
2018 131,576 $ 11,236 $ 1,478,391,627 65,788
2019 132,103 $ 11,910 $ 1,573,363,505 66,051
2020 132,631 $ 12,625 $ 1,674,436,376 66,316

NOTA: Cifras en pesos colombianos e incremento del 6% en el PV anual

PLAN DE EXPORTACIÓN A FRANCIA MR. CHON

COSTOS TOTALES DE OPERACIÓN DEL PROCESO

AÑOS VIDA ÚTIL DEL PRO

1 2
COSTOS FIJOS

De Administración
Sueldos Administración
Mantenimiento
Servicios públicos
Impuesto Varios
$ 48,000,000 $ 50,880,000
$ 16,332,000 $ 17,311,920
$ 23,271,648 $ 24,667,947
$ 22,316,000 $ 23,654,960
$ 109,919,648 $ 116,514,827

De Comercialización y Distribución
Sueldos Promotores ventas $ 96,000,000 $ 101,760,000
Transporte $ 28,320,000 $ 30,019,200
$ 124,320,000 $ 131,779,200

TOTAL COSTOS FIJOS $ 234,239,648 $ 248,294,027

COSTOS VARIABLES
De producción
Chontaduro en Almíbar $ 278,464,000 $ 296,352,527
Mermelada de chontaduro $ 60,914,000 $ 64,827,115
Chips de chontaduro $ 208,848,000 $ 221,998,741
$ 548,226,000 $ 583,178,384

De comercialización
Chontaduro en Almíbar $ 330,676,000 $ 351,918,626
Mermelada de chontaduro $ 45,685,500 $ 48,620,337
Chips de chontaduro $ 156,636,000 $ 166,499,056
$ 532,997,500 $ 567,038,018

TOTAL COSTOS VARIABLES $ 1,081,223,500 $ 1,150,216,402

COSTO TOTAL $ 1,315,463,148 $ 1,398,510,429

NOTA: INCREMENTO EN COSTOS FIJOS DEL 6% ANUAL

PLAN DE EXPORTACIÓN A FRANCIA

PRESUPUESTO DE INVE

ACTIVOS FIJOS
Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Equipos de Transporte
TOTAL ACTIVOS FIJOS

ACTIVOS DIFERIDOS E INTANGIBLES

Organización y Preoperativos
Estudios de Factibilidad
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS E INTANGIBLES

TOTAL RECURSOS NECESARIOS INICIACIÓN EXPORTACIÓN

NOTA: La inversión requerida para la iniciación de la exp

70% con recursos propios y 30% con financiación
PLAN DE EXPORTACIÓN A FRANCIA MR. CHONTA S.A.S
NGRESOS OPERACIONALES VIDA ÚTIL DEL PROYECTO
CHIPS DE CHONTADURO CON MIEL Y LIMÓN X 250
RMELADA DE CHONTADURO X 500 GRS
GRS
PRECIO VALOR CANT PRECIO
$ 3,500 $ 152,285,000 348,080 $ 1,500
$ 3,710 $ 162,067,788 349,055 $ 1,590
$ 3,933 $ 258,718,535 350,032 $ 1,685
$ 4,169 $ 275,338,613 351,012 $ 1,787
$ 4,419 $ 293,026,366 351,995 $ 1,894

ACIÓN A FRANCIA MR. CHONTA S.A.S

OPERACIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO

AÑOS VIDA ÚTIL DEL PROYECTO

3 $ 4 5 TOTAL COSTOS

$ 53,932,800 $ 57,168,768 $ 60,598,894

$ 18,350,635 $ 19,451,673 $ 20,618,774
$ 26,148,024 $ 27,716,905 $ 29,379,919
$ 25,074,258 $ 26,578,713 $ 28,173,436
$ 123,505,716 $ 130,916,059 $ 138,771,023 $ 619,627,274

$ 107,865,600 $ 114,337,536 $ 121,197,788

$ 31,820,352 $ 33,729,573 $ 35,753,348
$ 139,685,952 $ 148,067,109 $ 156,951,136 $ 700,803,397

$ 263,191,668 $ 278,983,169 $ 295,722,159 $ 1,320,430,671

 $ 473,085,321 $ 503,476,322 $ 535,819,640
$ 103,487,414 $ 110,135,445 $ 117,210,546
$ 235,977,558 $ 250,836,592 $ 266,631,271
$ 812,550,292 $ 864,448,359 $ 919,661,458 $ 3,728,064,493

$ 561,788,818 $ 597,878,132 $ 636,285,823

$ 77,615,560 $ 82,601,584 $ 87,907,910
$ 176,983,168 $ 188,127,444 $ 199,973,453
$ 816,387,547 $ 868,607,160 $ 924,167,186 $ 3,709,197,411

$ 1,628,937,839 $ 1,733,055,520 $ 1,843,828,644 $ 7,437,261,904

$ 1,892,129,507 $ 2,012,038,688 $ 2,139,550,803 $ 8,757,692,575

EXPORTACIÓN A FRANCIA MR. CHONTA S.A.S

PRESUPUESTO DE INVERSIÓN

88%
$ 280,000,000 47%
$ 26,000,000 4%
$ 220,000,000 37%
$ 526,000,000

12%
$ 45,428,571 8%
$ 28,571,429 5%
E INTANGIBLES $ 74,000,000

NICIACIÓN EXPORTACIÓN 600,000,000 100%

equerida para la iniciación de la exportación de chontaduro a Francia, será financiada

ursos propios y 30% con financiación del Banco de Comercio Exterior Bancoldex
CON MIEL Y LIMÓN X 250
S TOTAL INGRESOS
VALOR
$ 522,120,000 $ 1,544,605,000
$ 554,996,852 $ 1,643,166,289
$ 589,943,894 $ 2,327,054,055
$ 627,091,481 $ 2,475,793,599
$ 666,578,177 $ 2,634,040,920
GRAN TOTAL $ 10,624,659,863
 PLAN DE EXPORTACIÓN A FRANCIA MR. CHONTA S.A.S
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
CONCEPTO 2016 2017 2018
(+) Ingresos por Ventas (Ver detalle 1. Estimación) $ 1,544,605,000 $ 1,643,166,289 $ 2,327,054,055
(-) Costos Totales (Ver detalle 1. Estimación) $ 1,389,746,005 $ 1,472,793,286 $ 1,966,412,364
* Fijos $ 234,239,648 $ 248,294,027 $ 263,191,668
* Variables $ 1,081,223,500 $ 1,150,216,402 $ 1,628,937,839
(-) Depreciación y Amortización (Ver Tabla
Depreciación y Amortización) $ 74,282,857 $ 74,282,857 $ 74,282,857
Utilidad Antes Impuesto $ 154,858,995 $ 170,373,003 $ 360,641,691
(-) Impuestos 35% $ 54,200,648 $ 59,630,551 $ 126,224,592
Utilidad Después Impuesto $ 100,658,347 $ 110,742,452 $ 234,417,099
(+) Depreciación y Amortización (Ver Tabla
Depreciación y Amortización) $ 74,282,857 $ 74,282,857 $ 74,282,857
UTILIDAD NETA $ 174,941,204 $ 185,025,309 $ 308,699,956

INTERPRETACIÓN: En el PYG se puede observar que en el año 2.016 se presenta una utilidad de
$176'941.204 la cual aumenta considerablemente a partir del año 2018 ya que a
este año se proyecta subir un 0,5% en la participación estimada de la población o
este flujo demuestra que el plan de exportación después de costos y gastos y pag
impuesto del 35% genera utilidades en su producción.
A.S

2019 2020
$ 2,475,793,599 $ 2,634,040,920
$ 2,086,321,545 $ 2,213,833,660
$ 278,983,169 $ 295,722,159
$ 1,733,055,520 $ 1,843,828,644

$ 74,282,857 $ 74,282,857
$ 389,472,054 $ 420,207,260
$ 136,315,219 $ 147,072,541
$ 253,156,835 $ 273,134,719

$ 74,282,857 $ 74,282,857
$ 327,439,692 $ 347,417,576

2.016 se presenta una utilidad de

ente a partir del año 2018 ya que a partir de
cipación estimada de la población objetivo,
n después de costos y gastos y pagando un
ducción.
 ACTIVO FIJO DEPRECIABLE
Maquinaria y Equipo 280,000,000
Salvamento 10% 28,000,000
Valor a depreciar 252,000,000
Vida útil (Años) 10

Depreciación por línea recta

Año Cuota depreciación Depreciación acumulada Valor neto en libros
1 25,200,000 25,200,000 254,800,000
2 25,200,000 50,400,000 229,600,000
3 25,200,000 75,600,000 204,400,000
4 25,200,000 100,800,000 179,200,000
5 25,200,000 126,000,000 154,000,000
6 25,200,000 151,200,000 128,800,000
7 25,200,000 176,400,000 103,600,000
8 25,200,000 201,600,000 78,400,000
9 25,200,000 226,800,000 53,200,000
10 25,200,000 252,000,000 28,000,000

ACTIVO FIJO DEPRECIABLE

Muebles y Enseres 26,000,000
Salvamento 10% 2,600,000
Valor a depreciar 23,400,000
Vida útil (Años) 10

Depreciación por línea recta

Año Cuota depreciación Depreciación acumulada Valor neto en libros
1 2,340,000 2,340,000 23,660,000
2 2,340,000 4,680,000 21,320,000
3 2,340,000 7,020,000 18,980,000
4 2,340,000 9,360,000 16,640,000
5 2,340,000 11,700,000 14,300,000
6 2,340,000 14,040,000 11,960,000
7 2,340,000 16,380,000 9,620,000
8 2,340,000 18,720,000 7,280,000
9 2,340,000 21,060,000 4,940,000
10 2,340,000 23,400,000 2,600,000

ACTIVO FIJO DEPRECIABLE

Equipo de transporte 220,000,000
Salvamento 10% 22,000,000
Valor a depreciar 198,000,000
Vida útil (Años) 5
 Depreciación por línea recta
Año Cuota depreciación Depreciación acumulada Valor neto en libros
1 39,600,000 39,600,000 180,400,000
2 39,600,000 79,200,000 140,800,000
3 39,600,000 118,800,000 101,200,000
4 39,600,000 158,400,000 61,600,000
5 39,600,000 198,000,000 22,000,000

AMORTIZACION INTANGIBLE

Estudio de Factibilidad 28,571,429 5% Inversión Total

Años 4

Amortizacion
Año Cuota Amortización Amortización acumulada Valor neto en libros
2 7,142,857 7,142,857 21,428,571
3 7,142,857 14,285,714 14,285,714
4 7,142,857 21,428,571 7,142,857
5 7,142,857 28,571,429 -
SALVAMENTO

SALVAMENTO
SALVAMENTO
 VALOR INTERÉS NÚMERO DE
VALOR CUOTA
PRÉSTAMO ANUAL AÑOS
$ 180,000,000 35% 5 $ 81,082,490

PLAN DE EXPORTACIÓN A FRANCIA MR. CHONTA S.A.S

AMORTIZACIÓN DEL PRESTAMO BANCOLDEX
Amortización Préstamo
Año Saldo Intereses
Bancoldex
2015 180,000,000
2016 161,917,510 63,000,000
30% Recursos Necesarios 2017 137,506,148 56,671,128
Iniciación Proyecto (Ver Anexos
2018 104,550,810 48,127,152
en excel Estimación Financiera)
2019 60,061,104 36,592,784
2020 - 21,021,386
Sumas 225,412,450
HONTA S.A.S
COLDEX

Cuota Fija Amortización

81,082,490 18,082,490
81,082,490 24,411,362
81,082,490 32,955,338
81,082,490 44,489,706
81,082,490 60,061,104
405,412,450 180,000,000
 PLAN DE EXPORTACIÓN A FRANCIA MR. CHON
FLUJO DE INVERSIÓN

CONCEPTO
2015
Activos Fijos
Muebles y Enseres -$ 140,000,000
Equipo de Computo -$ 13,000,000
Vehículo -$ 110,000,000
Activos Diferidos e Intangibles
Organización y Preoperativos -$ 45,428,571
Estudio de Factibilidad
Financiación
Prestamo bancario $ 180,000,000
Amortización Capital
Pago Intereses
TOTAL FLUJO DE INVERSIÓN -$ 128,428,571

INTERPRETACIÓN: Se observa que en el Año 2015 se compr

correspondiente a Organización y Preope
por concepto de 50% restante de inversió
al préstamo incluidos intereses y estudio
2015 por concepto de préstamo recibido
Activo fijo equipo de transporte ya que tie
RTACIÓN A FRANCIA MR. CHONTA S.A.S
FLUJO DE INVERSIÓN
AÑOS
2016 2017 2018 2019 2020

-$ 140,000,000
-$ 13,000,000
-$ 110,000,000 $ 22,000,000

-$ 7,142,857 -$ 7,142,857 -$ 7,142,857 -$ 7,142,857

-$ 18,082,490 -$ 24,411,362 -$ 32,955,338 -$ 44,489,706 -$ 60,061,104

-$ 63,000,000 -$ 56,671,128 -$ 48,127,152 -$ 36,592,784 -$ 21,021,386
-$ 344,082,490 -$ 88,225,347 -$ 88,225,347 -$ 88,225,347 -$ 66,225,347

erva que en el Año 2015 se comprará el 50% de los Activos fijos requeridos y se pagará todo lo
ondiente a Organización y Preoperativos, a partir del Año 2016 se presentan salidas de dinero
cepto de 50% restante de inversión en activos fijos, amortización de la deuda correspondiente
amo incluidos intereses y estudio de factibilidad; presentando novedad de ingreso en el Año
or concepto de préstamo recibido por Bancoldex y en el 2020 por el 10% de Salvamento en el
jo equipo de transporte ya que tiene una vida útil de 5 años.
SALVAMENTO
 PLAN DE EXPORTACIÓN A FRANCIA MR. CHONTA S.A.S
FLUJO NETO DE CAJA
AÑOS
CONCEPTO
2015 2016 2017
Total Flujo de Inversión -$ 128,428,571 -$ 344,082,490 -$ 88,225,347
Total Flujo de Producción $ 174,941,204 $ 185,025,309
FLUJO NETO DE CAJA -$ 128,428,571 -$ 169,141,286 $ 96,799,962

INTERPRETACIÓN: Se puede observar que a partir del Año 2017 se empieza a presentar sa
 CIA MR. CHONTA S.A.S
E CAJA
AÑOS
2018 2019 2020
-$ 88,225,347 -$ 88,225,347 -$ 66,225,347
$ 308,699,956 $ 327,439,692 $ 347,417,576
$ 220,474,609 $ 239,214,345 $ 281,192,229

se empieza a presentar saldo positivo en caja

Fórmula: 𝑉𝑃�=∑▒ 〖 (𝐵𝑒𝑛𝑒𝑓𝑖𝑐𝑖𝑜𝑠/(1+�)^𝑛 − 〗 ∑▒ Donde i=
〖 (𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠/(1+𝑖)^𝑛 ) 〗

Reemplazando: 𝑉𝑃�= 〖 532 〗 ^′ 638.039− 〖 508 〗 ^′

902.951
𝑉𝑃�= 〖 23 〗 ^′ 735.088

En Excel: $ 23,735,088

En fx: $ 23,735,088

INTERPRETACIÓN: El resultado del VPN del plan de exportación es >0 lo que indica que el valo
presente de los ingresos a una tasa de descuento del 35% traídos al Añ
Cero es mayor que el valor de los egresos, es decir que el proyecto es viable
 35%

ue indica que el valor

35% traídos al Año
el proyecto es viable.
Fórmula: IB/C=𝑉𝑃�𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠/𝑉
𝑃�𝐸𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠

Reemplazando: IB/C=( 〖 532 〗 ^′

638.039)/"508.902.951
"
IB/C=1,05

En Excel: 1.05

En fx: VPN INGRESOS $ 532,638,039

VPN EGRESOS ($ 508,902,951)
IB/C= 1.05

INTERPRETACIÓN: La relación costo beneficio del presente proyecto es > 1 y esto

significa que los ingresos netos son superiores a los egresos
netos, en consecuencia el proyecto generará riqueza a Mr.
Chonta S.A.S.; por lo tanto es viable realizarlo.
esente proyecto es > 1 y esto
son superiores a los egresos
ecto generará riqueza a Mr.
le realizarlo.
Fórmula: TIR=(∑▒𝑅_𝑡 )/
〖 (1+𝑖) 〗 ^𝑡 =0

Reemplazando: TIR=39%

En fx: 39%

INTERPRETACIÓN: Es posible que los inversionistas se

endeuden en un 39% para financiar el
proyecto sin que genere perdidas. Es decir
que el retorno del proyecto es suficiente para
compensar el costo de oportunidad del
dinero.