Actividad de aprendizaje 10

Evidencia 6: Ejercicio práctico “Presupuestos para la empresa LPQ Maderas de Colombia”

Evidencia 6: Ejercicio práctico “Presupuestos para la empresa LPQ Maderas de Colombia

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4

VENTAS 10000 12000 9000 20000
INVENTARIO 1500 2500 1000 1000
PROVISION 1500 1200 1350 1000
COSTO UNITARIO $ 12 $ 10 $ 15 $ 8
PRESUPUESTO PRODUCCION TOTAL EN
UNIDADES 10000 10700 9350 20000

PRESUPUESTO MATERIA PRIMA

MATERIAL A MATERIAL B MATERIAL C MATERIAL D
PRODUCCION TOTAL EN UNIDADES 12000
UNIDADES POR MATERIAL 10 15 8 12
PROYECCION DE MATERIALES TOTAL $ 120.000 $ 180.000 $ 96.000 $ 144.000
COSTO UNITARIO 12 15 18 10
COSTO TOTAL MATERIAL PRIMAS $ 1.440.000 $ 2.700.000 $ 1.728.000 $ 1.440.000

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

PRODUCTO A PRODUCTO B PRODUCTO C PRODUCTO D
COSTO ESTANDAR MANO DE OBRA POR HORA 20
PRESUPUESTO DE PRODUCCION/UNIDADES 18000 22000 28000 32000
PRODUCCION POR HORA $ 2 $ 5 $ 8 $ 3
TOTAL HORAS EMPLEADAS EN LA PRODUCCION 36000 110000 224000 96000
COSTO TOTAL MANO DE OBRA $ 720.000 $ 2.200.000 $ 4.480.000 $ 1.920.000

PRESUPUESTO GASTO DE OPERACIÓN

TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO $ 25.000.000 $ 28.750.000 $ 31.625.000 $ 26.881.250
SUELDO PERSONAL DE VENTAS $ 12.500.000 $ 14.000.000 $ 12.600.000 $ 15.120.000
COMISIONES SOBRE VENTAS $ 1.250.000 $ 2.100.000 $ 1.008.000 $ 1.814.400
SUBTOTAL SUELDOS Y COMISIONES $ 38.750.000 $ 44.850.000 $ 45.233.000 $ 43.815.650
 SERVICIO BASICO DE ADMINISTRACION
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
AGUA $ 1.500.000 $ 1.800.000 $ 1.944.000 $ 2.177.280
ENERGIA $ 5.500.000 $ 6.160.000 $ 6.776.000 $ 7.995.680
GAS $ 500.000 $ 560.000 $ 515.200 $ 592.480
MATERIAL DE ESCRITORIO 60%
ADMINISTRATIVO $ 120.000 $ 144.000 $ 161.280 $ 145.152
MATERIAL DE ESCRITORIO 40% VENTAS $ 80.000 $ 96.000 $ 107.520 $ 96.768
SUBTOTAL SERVICIOS BASICOS COSTOS FIJOS $ 7.700.000 $ 8.760.000 $ 9.504.000 $ 11.007.360

GASTOS PUBLICITARIOS
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
RADIO $ 350.000 $ 378.000 $ 332.500 $ 359.100
TELEVISION $ 12.500.000 $ 13.125.000 $ 11.875.000 $ 13.062.500
PRENSA $ 8.500.000 $ 9.350.000 $ 9.817.500 $ 8.835.750
SUBTOTAL GASTOS PUBLICITARIOS $ 21.350.000 $ 22.853.000 $ 22.025.000 $ 22.257.350

PRESUPUESTO TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 67.800.000 $ 76.463.000 $ 76.762.000 $ 77.080.360

PRESUPUESTO DE VENTAS
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
VENTAS ESTIMADAS POR TRIMESTRE 360000
PRECIO VENTA/UNIDAD 50 55 60 65
TOTAL INGRESO POR VENTA $ 18.000.000 $ 19.800.000 $ 21.600.000 $ 23.400.000
INTERESES FINANCIEROS $ 1.000.000 $ 1.200.000 $ 1.250.000 $ 1.350.000