Estudio financiero de software

Actualmente las empresas administran grandes cantidades de datos, a partir del

análisis de esta, la empresa puede conocer su situación económica y tomas
decisiones a corto o largo plazo.

1. Software de análisis financiero

Un software de estudio financiero es una herramienta que permita analizar y
visualizar ecuaciones, gráficos, estadísticas, balances, etc. Normalmente estos
programas permiten importar y exportar datos a hojas de cálculo (Microsoft Excel,
Lotus, etc.), lo cual permite al usuario revisar y consultar cualquier tipo de duda.
Como todo software, estas aplicaciones existen de manera gratuita y otras solo
pueden ser adquiridas al comprar su licencia. Cuando se adquiere un software de
estos, es importante escoger el software que mejor cubre sus demandas sin
importar su tipo.

Importancia
La información obtenida mediante el análisis financiero es de gran importancia ya
que permite:

1.1 A la administración de la empresa: Evaluar la gestión, determinar la variación

de los resultados, de acuerdo con lo planeado y lo ejecutado, los controles
establecidos, sus puntos fuertes y puntos débiles en las finanzas.

1.2 A los capitalistas: Conocer los niveles de rentabilidad de su inversión en la

empresa, el crecimiento de la misma y los resultados que sirven de base para la
toma de decisiones.

1.3 A los bancos y consignatarios: Saber la liquidez y la capacidad de pago de la

empresa y las posibilidades de conceder préstamo al negocio en las actuales
circunstancias.

2. Herramientas de análisis financiero:

2.1 Análisis vertical

Es un análisis estático, estudia la situación financiera en un momento determinado

y no tiene en cuenta los cambios ocurridos a lo largo del tiempo.
Para realizar este análisis se toma un solo estado financiero y se relaciona con un
total determinado (cifra base, que representa el 100%) cada una de sus partes.

2.2 Análisis Horizontal

Es una herramienta de análisis financiero que consiste en comparar estados

financieros homogéneos correspondientes a dos o más periodos consecutivos; al
realizar esta comparación se pueden observar los cambios obtenidos en las cuentas
de activo pasivo y patrimonio, ingreso, costo y gasto de una empresa en términos
de dinero.

3. Razones o indicadores financieros

Contablemente, una razón financiera es el resultado de establecer la comparación

numérica entre las cifras correspondientes a dos cuentas de un mismo estado
financiero, o de dos estados financieros diferentes, con el propósito de formarse una
idea del comportamiento de algún aspecto, sector o área específica de la empresa.

El software utiliza las principales razones financieras o las de uso común a la hora
de analizar un estado financiero; tales como:
 Razón corriente
 Capital de trabajo neto
 Endeudamiento financiero
 Rotación de activos totales
 Razón de deuda
 Impacto de la carga Financiera
 Endeudamiento a corto plazo
 Indicadores de apalancamiento
 Margen de utilidad bruta sobre ventas

3.1 Razón Corriente

Es una razón de liquidez de utilización frecuente, la cual mide la disponibilidad a
corto plazo que tiene el negocio para cubrir sus obligaciones del pasivo corriente;
este índice muestra con cuantos pesos del activo corriente de la empresa se está
respaldando cada peso de deuda inferior a un año.
La razón corriente indica la capacidad que tiene la empresa para cumplir con sus
obligaciones financieras, deudas o pasivos a corto plazo.
Para calcular dicho índice es necesario contar con los datos que nos suministra el
estado financiero en las cuentas correspondientes a activo corriente y pasivo
corriente, así:

3.2 Activo corriente:

Se entiende por activos corrientes aquellos activos que son susceptibles de
convertirse en dinero en efectivo en un periodo inferior a un año. Ejemplo de estos
activos además de caja y bancos, se tienen las inversiones a corto plazo, la cartera
y los inventarios.
3.3 Pasivo Corriente:
Los pasivos corrientes hacen referencia a los pasivos (deudas) que la empresa debe
pagar en un plazo igual o inferior a un año.
Los pasivos de una empresa se clasifican en aquellos pasivos a largo plazo y los
pasivos a corto plazo, esto es aquellas deudas que son exigibles en un corto plazo,
que son los que se conocen como pasivos corrientes.

4. Endeudamiento Financiero
Es un indicador que permite conocer en qué grado y de qué forman participan los
acreedores en la financiación de la empresa; así mismo, la capacidad que tiene la
empresa para acceder a nuevos créditos.
Para calcular dicho índice es necesario contar con los datos que nos suministra el
estado financiero en las cuentas correspondientes a obligaciones financieras y
ventas netas, así

4.1 Obligaciones Financieras:

Representa el valor de los préstamos que la empresa ha recibido de entidades
financieras; (El valor de los prestamos recibidos por las entidades financieras)

4.1.1 Ventas Netas:

Son las "ventas brutas" menos el importe de las devoluciones, bonificaciones,
rebajas y descuentos.
 5. Razón de Deuda
Es un indicador de endeudamiento que permite conocer en qué grado y de que
forman participan los acreedores en la financiación de la empresa; así mismo la
capacidad que tiene la empresa para acceder a nuevos créditos.
Este índice en particular permite conocer el porcentaje de participación de los
acreedores con relación a la financiación de los activos de la empresa.
Para calcular dicho índice es necesario contar con los datos que nos suministra el
estado financiero en las cuentas correspondientes a pasivo total y activo total así:
5.1 Activo Total:
Son todos los derechos y bienes que tiene una empresa.
5.2 Pasivo Total:
Son todas las deudas y obligaciones que tiene la empresa.

6. Endeudamiento a corto plazo

Es un indicador de endeudamiento que indica qué porcentaje de los pasivos tienen
vencimientos a menos de un año.
Para calcular dicho índice es necesario contar con los datos que nos suministra el
estado financiero en las cuentas correspondientes a pasivo corriente y total
pasivo así:

6.1 Pasivo Corriente:

Los pasivos corrientes hacen referencia a los pasivos que la empresa debe pagar
en un plazo igual o inferior a un año.

6.2 Pasivo Total:

Son todas las deudas y obligaciones que tiene la empresa.