CONSIDERACIONES:

1. Durante el año 2018 se dieron de baja 3.473,08 de la cuenta de Clientes, contra la provisión calculada por incobrabilidad
2. Para el año 2018 se dieron de baja 6.524,44 de la cuenta de activo Adecuaciones, se amortizaron por completo contra el
3. La entidad repartió dividendos por 49.247,29
4. La entidad no realizó ninguna provisión por Jubilación Patronal, pero si realizó una provisión por Desahucio de 6.923,57
n calculada por incobrabilidad.
tizaron por completo contra el gasto.

n por Desahucio de 6.923,57

EMPRESA XYZ
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
INGRESOS
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
Ingresos Marcas -655,555.87
Ingresos Legal -324,182.62
Ingresos Patentes -138,686.56
(-) Descuentos en Marcas 15,125.58
(-) Descuentos Legal 8,778.50
(-) Notas de Crédito Marcas 63,584.64
(-) Notas de Crédito Legal 22,764.66
(-) Notas de Crédito Patentes 4,885.00
OTROS INGRESOS
Intereses Financieros -48.00
Diferencial en Cambio -3,339.85
COSTOS
REMUNERACIONES DIRECTAS
MARCAS
Sueldos 75,859.60
Décimo Tercero 7,171.62
Décimo Cuarto 1,586.00
Fondos de Reserva 6,873.54
Vacaciones 4,951.07
Aporte Patronal 9,217.06
LEGAL
Sueldos 97,058.00
Décimo Tercero 8,633.42
Décimo Cuarto 2,257.00
Fondos de Reserva 7,122.91
Vacaciones 5,936.44
Aporte Patronal 11,757.86
PATENTES
Sueldos 245.00
Décimo Cuarto 772.00
TASAS
Marcas 173,813.53
Legal 19,317.51
Patentes 48,517.36
OTROS COSTOS
MARCAS
Notaría 2,975.39
Legalizaciones 363.00
Correo y Courier 6,958.28
LEGAL
Honorarios a Profesionales 48,526.07
Notaría 1,669.32
Traducciones 952.00
Legalizaciones 332.96
Correo y Courier 336.95
Registro Mercantil 298.44
PATENTES
Legalizaciones 70.80
Correo y Courier 158.14
GASTOS
SUELDOS Y SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES
Sueldos 88,796.58
Bono de Cumplimiento 2,000.00
Bono Fiestas de Quito 20,315.00
Aporte Patronal 13,868.43
Décimo Tercero 9,542.51
Décimo Cuarto 2,592.50
Vacaciones 4,839.65
Desahucio 9,035.72
Fondos de Reserva 7,601.98
HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS
Honorarios 113,366.58
Comisiones 80.00
Dietas 8,744.00
Gastos Judiciales 27.00
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
Mantenimiento y Reparaciones 854.04
ARRENDAMIENTOS
Arrendamientos 30,000.00
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
Promoción y Publicidad 916.29
TRANSPORTE
Transporte 2,029.98
GASTOS DE GESTIÓN
Gastos de Gestión 4,324.99
GASTOS DE VIAJE
Gastos de Viaje 929.81
AGUA, ENERGÍA, LUZ Y TELECOMUNICACIONES
Teléfono 2,925.58
Internet 4,740.00
NOTARÍA
Notaría 67.37
CONGRESOS INTERNACIONALES
Congresos Internacionales 7,506.68
DEPRECIACIONES
Propiedades, Planta y Equipo 318.53
AMORTIZACIONES
Adecuaciones 6,679.44
OTROS GASTOS
Capacitación 625.50
Software 2,187.60
Suministros de Oficina 3,880.99
Artículos de Limpieza 730.15
Cafetería 401.33
Imprenta y Reproducción 428.00
Condominio 3,000.00
Cuotas y Contribuciones 1,468.98
Publicaciones y Convocatorias 281.38
IMPUESTOS
Impuestos Municipales 2,805.84
Impuesto a la Salidas de Divisas 72.70
IVA no Compensado 13,824.42
GASTOS FINANCIEROS
Comisiones Bancarias 18,282.03
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -72,851.67
IMPUESTO A LA RENTA 17,248.06
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES 10,927.75
Utilidad del Ejercicio -44,675.86
 EMPRESA XYZ
ESTADO DE SITUACIÓN FINANC
AL 31 DE DICIEMBRE
Cuentas Año 2017 Año 2018
ACTIVO:
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO $ 77,901.21 $ 42,898.47
ACTIVOS FINANCIEROS
Clientes Nacionales $ 33,269.10 $ 56,277.50
Clientes Extranjeros $ 289,258.32 $ 225,682.24
Valores en Garantía $ 5,000.00 $ 5,000.00
Préstamos a Empleados $ 560.00 $ 2,134.00
Reembolso de Gastos $ 449.00 $ 1,338.00
(-) Provisión de Cuentas Incobrables -$ 3,554.07 -$ 80.99
PAGOS ANTICIPADOS
Anticipo a Proveedores $ 27,189.92 $ 31,964.92
CRÉDITOS FISCALES
Retenciones IR Recibidas $ 2,450.52 $ 6,151.20
Anticipo de IR $ 5,612.40 $ 4,854.08
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
Muebles y Enseres $ 13,121.83 $ 13,257.83
Equipo de Oficina $ 24,581.15 $ 24,581.15
Equipo de Computación $ 54,549.43 $ 54,549.43
Obras de Arte $ 29,924.37 $ 29,924.37
Biblioteca $ 5,920.91 $ 5,920.91
Adecuaciones $ 6,524.44 $ -
(-) Depreciación Acumulada PPE -$ 86,664.99 -$ 86,983.52
ACTIVO INTANGIBLE
Software $ 10,000.00 $ 9,175.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
Cuentas por Pagar Locales $ 13,339.94 $ 774.82
Locales Aniversario $ 4,687.50
OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES POR IMPUESTOS
Impuestos por Pagar $ 2,116.44
Impuesto a la Renta por Pagar $ 15,469.75 $ 17,248.06
OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES CON EL IESS
Aporte Patronal $ 5,461.97 $ 5,334.48
Aporte Personal $ 4,403.77 $ 4,121.82
Préstamos IESS $ 1,854.43 $ 3,310.30
Fondos de Reserva por Pagar $ 2,015.21 $ 1,175.00
OTRAS OBLIGACIONES POR BENEFICIOS DE LEY
Décimo Tercero $ 1,474.99 $ 2,558.76
Décimo Cuarto $ 2,444.62 $ 2,923.20
Vacaciones $ - $ 3,284.74
Fondo Administrativo A.F.P. $ 407.89 $ 268.46
Bonos por Pagar $ 21,420.90
Participación Trabajadores por Pagar $ 11,879.48 $ 10,927.75
ANTICIPO DE CLIENTES
Anticipo de Clientes $ 37,414.52 $ 22,281.64
OTROS PASIVOS CORRIENTES
Otros Pasivos Corrientes $ - $ 2.94
PASIVO NO CORRIENTE
PROVISIÓN POR BENEFICIOS A EMPLEADOS
Jubilación Patronal $ 201,348.97 $ 171,655.17
Desahucio $ 54,517.81 $ 60,138.53
PATRIMONIO
CAPITAL
Capital Suscrito o Asignado $ 10,400.00 $ 10,400.00
RESERVA
Reserva Legal $ 2,600.00 $ 5,200.00
Reserva Facultativa y Estatutaria $ 1,191.93 $ 1,191.93
RESULTADOS ACUMULADOS
Reserva de Capital $ 39,755.80 $ 39,755.80
Otras Reservas $ 14,727.83 $ 14,727.83
RESULTADO DEL EJERCICIO $ 51,847.29

INGRESOS
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
Ingresos Marcas -$ 655,555.87
Ingresos Legal -$ 324,182.62
Ingresos Patentes -$ 138,686.56
(-) Descuentos en Marcas $ 15,125.58
(-) Descuentos Legal $ 8,778.50
(-) Notas de Crédito Marcas $ 63,584.64
(-) Notas de Crédito Legal $ 22,764.66
(-) Notas de Crédito Patentes $ 4,885.00
OTROS INGRESOS
Intereses Financieros -$ 48.00
Diferencial en Cambio -$ 3,339.85
COSTOS
REMUNERACIONES DIRECTAS
MARCAS
Sueldos $ 75,859.60
Décimo Tercero $ 7,171.62
Décimo Cuarto $ 1,586.00
Fondos de Reserva $ 6,873.54
Vacaciones $ 4,951.07
Aporte Patronal $ 9,217.06
LEGAL
Sueldos $ 97,058.00
Décimo Tercero $ 8,633.42
Décimo Cuarto $ 2,257.00
Fondos de Reserva $ 7,122.91
Vacaciones $ 5,936.44
Aporte Patronal $ 11,757.86
PATENTES
Sueldos $ 245.00
Décimo Cuarto $ 772.00
TASAS
Marcas $ 173,813.53
Legal $ 19,317.51
Patentes $ 48,517.36
OTROS COSTOS
MARCAS
Notaría $ 2,975.39
Legalizaciones $ 363.00
Correo y Courier $ 6,958.28
LEGAL
Honorarios a Profesionales $ 48,526.07
Notaría $ 1,669.32
Traducciones $ 952.00
Legalizaciones $ 332.96
Correo y Courier $ 336.95
Registro Mercantil $ 298.44
PATENTES
Legalizaciones $ 70.80
Correo y Courier $ 158.14
GASTOS
SUELDOS Y SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES
Sueldos $ 88,796.58
Bono de Cumplimiento $ 2,000.00
Bono Fiestas de Quito $ 20,315.00
Aporte Patronal $ 13,868.43
Décimo Tercero $ 9,542.51
Décimo Cuarto $ 2,592.50
Vacaciones $ 4,839.65
Desahucio $ 9,035.72
Fondos de Reserva $ 7,601.98
HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS
Honorarios $ 113,366.58
Comisiones $ 80.00
Dietas $ 8,744.00
Gastos Judiciales $ 27.00
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
Mantenimiento y Reparaciones $ 854.04
ARRENDAMIENTOS
Arrendamientos $ 30,000.00
PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
Promoción y Publicidad $ 916.29
TRANSPORTE
Transporte $ 2,029.98
GASTOS DE GESTIÓN
Gastos de Gestión $ 4,324.99
GASTOS DE VIAJE
Gastos de Viaje $ 929.81
AGUA, ENERGÍA, LUZ Y TELECOMUNICACIONES
Teléfono $ 2,925.58
Internet $ 4,740.00
NOTARÍA
Notaría $ 67.37
CONGRESOS INTERNACIONALES
Congresos Internacionales $ 7,506.68
DEPRECIACIONES
Propiedades, Planta y Equipo $ 318.53
AMORTIZACIONES
Adecuaciones $ 6,679.44
OTROS GASTOS
Capacitación $ 625.50
Software $ 2,187.60
Suministros de Oficina $ 3,880.99
Artículos de Limpieza $ 730.15
Cafetería $ 401.33
Imprenta y Reproducción $ 428.00
Condominio $ 3,000.00
Cuotas y Contribuciones $ 1,468.98
Publicaciones y Convocatorias $ 281.38
IMPUESTOS
Impuestos Municipales $ 2,805.84
Impuesto a la Salidas de Divisas $ 72.70
IVA no Compensado $ 13,824.42
GASTOS FINANCIEROS
Comisiones Bancarias $ 18,282.03
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTO A LA RENTA $ 17,248.06
PARTICIPACIÓN TRABAJADORES $ 10,927.75
TOTAL
ESA XYZ
ACIÓN FINANCIERA
DICIEMBRE
Variacion Bruta Tipo Ajustes Variacion Neta

-$ 35,002.74

-$ 23,008.40 USO -$ 3,473.08 -$ 26,481.48

$ 63,576.08 FUENTE $ 63,576.08
$ - $ -
-$ 1,574.00 USO -$ 1,574.00
-$ 889.00 USO -$ 889.00
-$ 3,473.08 USO $ 3,473.08 $ -
$ -
-$ 4,775.00 USO -$ 4,775.00
$ -
-$ 3,700.68 USO -$ 3,700.68
$ 758.32 FUENTE $ 758.32
$ -
$ -
-$ 136.00 USO -$ 136.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 6,524.44 -$ 6,524.44 $ -
$ 318.53 FUENTE -$ 318.53 -$ 0.00
$ -
$ 825.00 FUENTE $ 825.00
$ -
$ -
$ -
-$ 12,565.12 USO -$ 12,565.12
$ 4,687.50 FUENTE $ 4,687.50
$ -
-$ 2,116.44 USO -$ 2,116.44
$ 1,778.31 FUENTE -$ 17,248.06 -$ 15,469.75
$ -
-$ 127.49 USO -$ 127.49
-$ 281.95 USO -$ 281.95
$ 1,455.87 FUENTE $ 1,455.87
-$ 840.21 USO -$ 840.21
$ -
 $ 1,083.77 FUENTE $ 1,083.77
$ 478.58 FUENTE $ 478.58
$ 3,284.74 FUENTE $ 3,284.74
-$ 139.43 USO -$ 139.43
-$ 21,420.90 USO -$ 21,420.90
-$ 951.73 USO -$ 10,927.75 -$ 11,879.48
$ -
-$ 15,132.88 USO -$ 15,132.88
$ -
$ 2.94 FUENTE $ 2.94
$ -
$ -
-$ 29,693.80 USO -$ 29,693.80
$ 5,620.72 FUENTE -$ 6,923.57 -$ 1,302.85
$ -
$ -
$ - $ -
$ -
$ 2,600.00 FUENTE -$ 2,600.00 $ -
$ - $ -
$ -
$ - $ -
$ - $ -
-$ 51,847.29 USO $ 2,600.00 -$ 49,247.29

$ 655,555.87 $ 655,555.87
$ 324,182.62 $ 324,182.62
$ 138,686.56 $ 138,686.56
-$ 15,125.58 -$ 15,125.58
-$ 8,778.50 -$ 8,778.50
-$ 63,584.64 -$ 63,584.64
-$ 22,764.66 -$ 22,764.66
-$ 4,885.00 -$ 4,885.00
$ -
$ 48.00 $ 48.00
$ 3,339.85 $ 3,339.85
$ -
$ -
$ -
-$ 75,859.60 -$ 75,859.60
-$ 7,171.62 -$ 7,171.62
-$ 1,586.00 -$ 1,586.00
-$ 6,873.54 -$ 6,873.54
-$ 4,951.07 -$ 4,951.07
-$ 9,217.06 -$ 9,217.06
$ -
-$ 97,058.00 -$ 97,058.00
-$ 8,633.42 -$ 8,633.42
-$ 2,257.00 -$ 2,257.00
-$ 7,122.91 -$ 7,122.91
-$ 5,936.44 -$ 5,936.44
-$ 11,757.86 -$ 11,757.86
$ -
-$ 245.00 -$ 245.00
-$ 772.00 -$ 772.00
$ -
-$ 173,813.53 -$ 173,813.53
-$ 19,317.51 -$ 19,317.51
-$ 48,517.36 -$ 48,517.36
$ -
$ -
-$ 2,975.39 -$ 2,975.39
-$ 363.00 -$ 363.00
-$ 6,958.28 -$ 6,958.28
$ -
-$ 48,526.07 -$ 48,526.07
-$ 1,669.32 -$ 1,669.32
-$ 952.00 -$ 952.00
-$ 332.96 -$ 332.96
-$ 336.95 -$ 336.95
-$ 298.44 -$ 298.44
$ -
-$ 70.80 -$ 70.80
-$ 158.14 -$ 158.14
$ -
$ -
-$ 88,796.58 -$ 88,796.58
-$ 2,000.00 -$ 2,000.00
-$ 20,315.00 -$ 20,315.00
-$ 13,868.43 -$ 13,868.43
-$ 9,542.51 -$ 9,542.51
-$ 2,592.50 -$ 2,592.50
-$ 4,839.65 -$ 4,839.65
-$ 9,035.72 $ 6,923.57 -$ 2,112.15
-$ 7,601.98 -$ 7,601.98
$ -
-$ 113,366.58 -$ 113,366.58
-$ 80.00 -$ 80.00
-$ 8,744.00 -$ 8,744.00
-$ 27.00 -$ 27.00
$ -
-$ 854.04 -$ 854.04
$ -
-$ 30,000.00 -$ 30,000.00
$ -
-$ 916.29 -$ 916.29
$ -
-$ 2,029.98 -$ 2,029.98
$ -
-$ 4,324.99 -$ 4,324.99
$ -
-$ 929.81 -$ 929.81
$ -
-$ 2,925.58 -$ 2,925.58
-$ 4,740.00 -$ 4,740.00
$ -
-$ 67.37 -$ 67.37
$ -
-$ 7,506.68 -$ 7,506.68
$ -
-$ 318.53 $ 318.53 $ -
$ -
-$ 6,679.44 $ 6,524.44 -$ 155.00
$ -
-$ 625.50 -$ 625.50
-$ 2,187.60 -$ 2,187.60
-$ 3,880.99 -$ 3,880.99
-$ 730.15 -$ 730.15
-$ 401.33 -$ 401.33
-$ 428.00 -$ 428.00
-$ 3,000.00 -$ 3,000.00
-$ 1,468.98 -$ 1,468.98
-$ 281.38 -$ 281.38
$ -
-$ 2,805.84 -$ 2,805.84
-$ 72.70 -$ 72.70
-$ 13,824.42 -$ 13,824.42
$ -
-$ 18,282.03 -$ 18,282.03
$ -
-$ 17,248.06 $ 17,248.06 $ -
-$ 10,927.75 $ 10,927.75 $ -
-$ 35,002.74 $ - -$ 35,002.74
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
MÉTODO DIRECTO
Del 01 de enero al 31 de diciembre del

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Efectivo recibido de clientes
Ingresos Marcas $ 655,555.87
(-) Descuentos en Marcas -$ 15,125.58
(-) Notas de Crédito Marcas -$ 63,584.64
Ingresos Legal $ 324,182.62
(-) Descuentos Legal -$ 8,778.50
(-) Notas de Crédito Legal -$ 22,764.66
Ingresos Patentes $ 138,686.56
(-) Notas de Crédito Patentes -$ 4,885.00
Diferencial en Cambio $ 3,339.85
(+/-) Variación de Clientes Nacionale-$ 26,481.48
(+/-) Variación Clientes Extranjeros $ 63,576.08
(+/-) Variación Anticipo de Clientes -$ 15,132.88
Efectivo pagado a proveedores
Costo de Ventas $ -
Gasto de Ventas / Administrativo -$ 510,663.96
Gasto Financiero -$ 18,282.03
(+/-) VariacIntereses Financieros $ 48.00
(+/-) VariacAnticipo a Proveedores -$ 4,775.00
(+/-) VariacRetenciones IR Recibidas -$ 3,700.68
(+/-) VariacAnticipo de IR $ 758.32
(+/-) VariacCuentas por Pagar Locale-$ 12,565.12
(+/-) VariacLocales Aniversario $ 4,687.50
(+/-) VariacImpuestos por Pagar -$ 2,116.44
(+/-) VariacOtros Pasivos Corrientes $ 2.94
Efectivo pagado a empleados
Gastos de Empleados -$ 391,110.32
(+/-) VariacPréstamos a Empleados -$ 1,574.00
(+/-) VariacReembolso de Gastos -$ 889.00
(+/-) VariacAporte Patronal -$ 127.49
(+/-) VariacAporte Personal -$ 281.95
(+/-) VariacPréstamos IESS $ 1,455.87
(+/-) VariacFondos de Reserva por P -$ 840.21
(+/-) VariacDécimo Tercero $ 1,083.77
(+/-) VariacDécimo Cuarto $ 478.58
(+/-) VariacVacaciones $ 3,284.74
(+/-) VariacFondo Administrativo A.F.-$ 139.43
(+/-) VariacBonos por Pagar -$ 21,420.90
(+/-) VariacJubilación Patronal -$ 29,693.80
(+/-) VariacDesahucio -$ 1,302.85
Impuesto a la Renta Pagado
Gasto Impuesto a la Renta
(+/-) Variación Impuesto a la Renta -$ 15,469.75
15% Participación Trabajadore
Gasto Participación Trabajadores
(+/-) Variación Participación Trabaj -$ 11,879.48

Total Actividades de Operación

FLUJO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Efectivo Recibido por Venta de Activo$ 825.00
Efectivo Pagado por Compra de Activ-$ 136.00

Total Actividades de Inversion

FLUJO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Efectivo pagado a los socios
Pagado por dividendos a los socios -$ 49,247.29

Total Actividades de Financiamiento

(DISMINUCIÓN)/AUMENTO NETO DE EFECTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL I
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL
 DE EFECTIVO
IRECTO
e diciembre del 2018

DE OPERACIÓN
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 ###

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$ 689.00

MIENTO

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-$ 35,002.74
$ 77,901.21
$ 42,898.47
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
MÉTODO DIRECTO
Del 01 de enero al 31 de diciembre del

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERA

Efectivo recibido de clientes
Efectivo pagado a proveedores
Efectivo pagado a empleados
Impuesto a la Renta Pagado
15% Participación Trabajadores Pagado
Total Actividades de Operación

FLUJO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Efectivo Recibido por Venta de Activos Fijo
Efectivo Pagado por Compra de Activos Fij

Total Actividades de Inversion

FLUJO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Efectivo pagado a los socios
Total Actividades de Financiamiento

(DISMINUCIÓN)/AUMENTO NETO DE EFECTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL

NIC 7
Información sobre flujos de efectivo de las actividades de operación

La entidad debe informar acerca de los flujos de efectivo de las operaciones usando un
(a) método directo, según el cual se presentan por separado las principales categorías d
Este método suministra información que puede ser útil en la estimación de los flujos de
(a) utilizando los registros contables de la entidad; o
(b) ajustando las ventas y el costo de las ventas (para el caso de las entidades financiera
(i) los cambios habidos durante el periodo en los inventarios y en las partidas por cobra
(ii) otras partidas sin reflejo en el efectivo; y
(iii) otras partidas cuyos efectos monetarios se consideran flujos de efectivo de inversió
Información sobre flujos de efectivo de las actividades de inversión y financiación
La entidad debe informar por separado sobre las principales categorías de cobros y pag
Los flujos de efectivo que proceden de los siguientes tipos de actividades de operación
(a) cobros y pagos por cuenta de clientes, siempre y cuando los flujos de efectivo refleje
(b) cobros y pagos procedentes de partidas en las que la rotación es elevada, los impor
Los siguientes flujos de efectivo, procedentes de las actividades de una entidad financie
(a) pagos y cobros por la aceptación y reembolso de depósitos con una fecha fija de ven
(c) anticipos y préstamos hechos a clientes, así como el reembolso de tales partidas.

Información sobre flujos de efectivo de las actividades de inversión y financiación

La entidad debe informar por separado sobre las principales categorías de cobros y pag
Los flujos de efectivo que proceden de los siguientes tipos de actividades de operación
(a) cobros y pagos por cuenta de clientes, siempre y cuando los flujos de efectivo refleje
(b) cobros y pagos procedentes de partidas en las que la rotación es elevada, los impor
Los siguientes flujos de efectivo, procedentes de las actividades de una entidad financie
(a) pagos y cobros por la aceptación y reembolso de depósitos con una fecha fija de ven
(c) anticipos y préstamos hechos a clientes, así como el reembolso de tales partidas.
O DE EFECTIVO
DIRECTO
de diciembre del 2018

VIDADES DE OPERACIÓN
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###
###

VERSIÓN
$ 825.00
-$136.00

$ 689.00

ANCIAMIENTO
###
miento ###

O DE EFECTIVO ###
EFECTIVO AL ###
EFECTIVO AL ###

es de operación

vo de las operaciones usando uno de los dos siguientes métodos:

parado las principales categorías de cobros y pagos en términos brutos; o
til en la estimación de los flujos de efectivo futuros, la cual no está disponible utilizando el método indirecto. En este método directo, la info

el caso de las entidades financieras, los intereses recibidos e ingresos asimilables y los gastos por intereses y otros gastos asimilables), así co
ntarios y en las partidas por cobrar y por pagar derivadas de las actividades de operación;

eran flujos de efectivo de inversión o financiación.

de inversión y financiación
cipales categorías de cobros y pagos brutos procedentes de actividades de inversión y financiación, excepto por lo que se refiere a los flujo
tipos de actividades de operación, de inversión y de financiación, pueden presentarse en términos netos:
uando los flujos de efectivo reflejen la actividad del cliente más que la correspondiente a la entidad; y
 la rotación es elevada, los importes grandes y el vencimiento próximo.
ctividades de una entidad financiera, pueden presentarse en términos netos:
epósitos con una fecha fija de vencimiento; (b) colocación y recuperación de depósitos en otras instituciones financieras; y
el reembolso de tales partidas.

es de inversión y financiación

cipales categorías de cobros y pagos brutos procedentes de actividades de inversión y financiación, excepto por lo que se refiere a los flujo
tipos de actividades de operación, de inversión y de financiación, pueden presentarse en términos netos:
uando los flujos de efectivo reflejen la actividad del cliente más que la correspondiente a la entidad; y
la rotación es elevada, los importes grandes y el vencimiento próximo.
ctividades de una entidad financiera, pueden presentarse en términos netos:
epósitos con una fecha fija de vencimiento; (b) colocación y recuperación de depósitos en otras instituciones financieras; y
el reembolso de tales partidas.
to. En este método directo, la información acerca de las principales categorías de cobros o pagos en términos brutos puede ser obtenida po

s y otros gastos asimilables), así como otras partidas en el estado del resultado integral por:

to por lo que se refiere a los flujos de efectivo descritos en los párrafos 22 y 24, que pueden ser incluidos en términos netos.
nes financieras; y

to por lo que se refiere a los flujos de efectivo descritos en los párrafos 22 y 24, que pueden ser incluidos en términos netos.

nes financieras; y
nos brutos puede ser obtenida por uno de los siguientes procedimientos:

en términos netos.
en términos netos.
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
MÉTODO INDIRECTO
Del 01 de enero al 31 de diciembre del

FLUJO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

UTILIDAD DEL EJERCICIO (Antes de impuest

(+/-) Transacciones que no son movimient

Desahucio $ 6,923.57
Propiedades, Planta y Equipo $ 318.53
Adecuaciones $ 6,524.44

(+/-) Variaciones del Estado de Situación

Clientes Nacionales -$26,481.48
Clientes Extranjeros $63,576.08
Préstamos a Empleados -$ 1,574.00
Reembolso de Gastos -$ 889.00
Anticipo a Proveedores -$ 4,775.00
Retenciones IR Recibidas -$ 3,700.68
Anticipo de IR $ 758.32
Muebles y Enseres
Software
Cuentas por Pagar Locales -$12,565.12
Locales Aniversario $ 4,687.50
Impuestos por Pagar -$ 2,116.44
Aporte Patronal -$ 127.49
Aporte Personal -$ 281.95
Préstamos IESS $ 1,455.87
Fondos de Reserva por Pagar -$ 840.21
Décimo Tercero $ 1,083.77
Décimo Cuarto $ 478.58
Vacaciones $ 3,284.74
Fondo Administrativo A.F.P. -$ 139.43
Bonos por Pagar -$21,420.90
Anticipo de Clientes -$15,132.88
Otros Pasivos Corrientes $ 2.94
Jubilación Patronal -$29,693.80
Desahucio -$ 1,302.85

(+/-) Efectivo pagado por Impuestos y Par

Impuesto a la Renta Pagado -$15,469.75
15% Participación Trabajadores Pagado-$11,879.48
O DE EFECTIVO
NDIRECTO
de diciembre del 2018

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-$ 27,349.23
 ESTADO DE FLUJO DE EFEC
MÉTODO INDIRECTO
Del 01 de enero al 31 de diciemb

Resultado antes de impuestos (G

Ajustes por:
Amortización
Gastos que no generan efectivo

Incremento en deudores comercial

Disminución en acreedores comer
Aumento en cuentas por pagar
Aumento en oblicaciones laborale
Aumento en impuestos
Efectivo generado por las operac
Intereses pagados
Impuestos sobre las ganancias p
Flujos netos de efectivo por acti

NIC 7
En el método indirecto, el flujo neto por actividades de operación se deter
(a) los cambios habidos durante el periodo en los inventarios y en las parti
(b) las partidas sin reflejo en el efectivo, tales como depreciación, provisio
(c) cualquier otra partida cuyos efectos monetarios se consideren flujos de
 DE FLUJO DE EFECTIVO
TODO INDIRECTO
al 31 de diciembre del 2018

$ 72,851.67

$ 318.53
$ 13,448.01
$ 86,618.21

-$ 132,920.71
$ 64,334.40
$ 2.94
$ 6,302.96
$ 4,687.50
$ 29,025.30

-$ 15,469.75
$ 13,555.55

actividades de operación se determina corrigiendo la ganancia o la pérdida, en términos netos, por los efectos de:
do en los inventarios y en las partidas por cobrar y por pagar derivadas de las actividades de operación;
tales como depreciación, provisiones, impuestos diferidos, pérdidas y ganancias de cambio no realizadas y participación en ganancias no di
monetarios se consideren flujos de efectivo de inversión o financiación.
articipación en ganancias no distribuidas de asociadas; y
 RAZÓN SOCIAL

DIRECCIÓN

EXPEDIENTE

RUC

AÑO

FORMULARIO

ESTADO DE FLUJO EFECTIVO POR EL MÉTODO DIRECTO

CUENTA
CÓDIGO
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
9501
CLASES DE COBROS POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
950101
COBROS PROCEDENTES DE LAS VENTAS DE BIENES Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS
95010101
CLASES DE PAGOS POR ACTVIDADES DE OPERACIÓN
950102
PAGOS A PROVEEDORES POR EL SUMINISTRO DE BIENES Y SERVICIOS
95010201
PAGOS A Y POR CUENTA DE LOS EMPLEADOS
95010203
IMPUESTOS A LAS GANANCIAS PAGADOS
950107
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
9502
IMPORTES PROCEDENTES POR LA VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
950208

IMPORTES PROCEDENTES POR LA VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

950209
DIVIDENDOS PAGADOS
950308
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
9506

EL REPRESENTANTE LEGAL DECLARA QUE LOS DATOS QUE CONSTAN EN ESTOS ESTADOS FINANCIEROS SON EXACTOS Y VEREDEROS. LOS ESTADOS FINANC
BAJO LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA.
SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍAS, VALORES Y SEGUROS
CERTIFICO Que el presente balance ha sido enviado electrónicamente por el Representante Legal en virtud de una Declaración de Responsabilidad firmada por éste que obvia
es fiel reproducción del documento que consta en nuestros
 SALDOS BALANCE (En USD$)
13555.55
1028588.24
1028588.24
-999562.94
-546606.47
-452956.47 0.00
-15469.75
689.00
825.00

-136.00
-49247.29
77901.21

EDEROS. LOS ESTADOS FINANCIEROS ESTÁN ELAORADOS

abilidad firmada por éste que obvia las firmas autógrafas. Esta copia