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Cuestiones a Responder
Departamento de
producción
Puntos de venta
Departamento de
marketing y ventas
Concepto / rubro
nº pagos
Departamento de marketing y Datos observaciones
anuales
ventas
publicidad en medios
45.000 noviembre y diciembre
(temporada)
publicidad en medios
15.000 resto meses
(resto del año)
alquiler de vehículos 4.800 12
Viajes y estancias 3.800 12
Estudios de mercado 15.000 2 junio y diciembre
Viajes y desplazamientos 3.400 12
Ferias y eventos 15.000 4 Marzo, junio, septiembre y diciembre
Otros gastos Imprevistos 3.000 12
Departamento de
Administración y financiero
Concepto / rubro
nº pagos
Departamento de Datos observaciones
anuales
Administración y financiero
licencias de software 1.500 2 junio y diciembre
Auditoría de cuentas y
5.800 4 Marzo, junio, septiembre y diciembre
asesores externos
Servidores y web 1.600 2 junio y diciembre
Suministros y papelería 1.800 12
Mantenimiento
2.300 12
informático
Otros gastos 1.400 12
Departamento de RR.HH.
Y laboral
Concepto / rubro
nº pagos
Departamento de RR.HH. Y Datos observaciones
anuales
laboral
Formadores externos 8.000 12 Excepto enero, noviembre y diciembre
Formación y
2.000 12 Excepto enero, noviembre y diciembre
homologaciones personal
alquiler de equipos y aulas 2.500 12 Excepto enero, noviembre y diciembre
Asesoría jurídica y laboral 4.500 12
Incentivos y promoción
60.000 12
interna
Suministros y limpieza 1.200 12
Papelería e imprenta 600 12
Otros gastos 900 12
Departamento de
Calidad e I+D+i
Concepto / rubro
nº pagos
Departamento de Calidad e Datos observaciones
anuales
I+D+i
Auditorías y controles de
2.500 4 Marzo, junio, septiembre y diciembre
calidad
Consultoría y
1.800 12
documentación de calidad
Investigadores y personal
3.400 12
externo
Convenio de colaboración
1.800 12
con universidad
Suministros,
1.800 12
mantenimiento y limpieza
Material de laboratorio y
900 12
ensayo
Otros gastos 1.000 12
Dirección General
departamento DATOS N ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL %
producción PAGOS ANUAL
suministros 3,800 6 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 22,800 16,1
(agua,
electricidad etc
suministros 2,300 6 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 13,800 9,8
agua,
electricidad etc
servicios de 900 12 900 900 900 900 900 900 900 900 900 1,800 1,800 1,800 13,500 9,6
limpieza
mantenimiento 5,400 2 5,400 5,400 10,800 7,6
y reparación
mantenimiento 1,500 12 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 18,000 12,7
y reparación
sistemas de 1,200 12 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400 10,2
seguridad y
vigilancia
alquiler de 2,800 12 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 1,200 1,200 1,200 33,600 23,8
equipos
otros gastos 1,200 12 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400 10,2
total gasto 15,300 9,900 9,900 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400 11,400 16,200 10,800 10,800 141,300 100,0
generales
mensuales
departamento DATOS N ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL %
marketing y PAGOS ANUAL
ventas
Publicidad en 45,000 2 45,000 45,000 90,000
medios 17,6
(temporadas)
Publicidad en 15,000 12 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 150,000 29,4
medios (resto
del año)
Alquiler de 4,800 12 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 57,600
vehículos 11,3
Viajes y 3,800 12 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 3,800 45,600 8,9
estancias
Estudios de 15,000 2 15,000 15,000 30,000 5,9
mercados
Viajes y 3,400 12 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 40,800 8,0
desplazamientos
Ferias y eventos 15,000 4 15,000 15,000 15,000 15,000 60,000 11,0
Otros gastos 3,000 12 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 36,000 7,1
imprevistos
total gasto 30,000 30,000 45,000 30,000 30,000 60,000 30,000 30,000 45,000 30,000 60,000 90,000 510,100 100,0
generales
mensuales
PRESUPUETO PARA GASTOS MENSUALES
DEPARTAMENTO DE PUNTO DE VENTA
departamento DATOS N ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
punto de venta PAGOS ANUAL
Alquiler 1500,00 12 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 18.000,00
Electricidad y 400,00 12 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 4.800,00
suministros
Limpieza y 350,00 6 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00 4.200,00
almacenamiento
Otros gatos 166,67 12 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 166,67 2.000,00
Amortizaciones 250,00 12 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 250,00 3.000,00
total gasto 2.666,67 2.666,67 2.666,67 2.666,67 2.666,67 2.666,67 2.666,67 2.666,67 2.666,67 2.666,67 2.666,67 3.266,67 32.600,00
generales
mensuales
departamento DATOS N ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL %
administración PAGOS ANUAL
y financiero
Suministros y 1,800 12 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 21,600 22,6
papelería
Mantenimiento 2,300 12 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 27,600 28,9
informático
otros gastos 1,400 12 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400 16,800 17,6
total gasto 5,500 5,500 11,300 5,500 5,500 14,400 5,500 5,500 11,300 5,500 5,500 14,400 95,400 100,0
generales
mensuales
PRESUPUETO PARA GASTOS MENSUALES
DEPARTAMENTO RRHH Y RELACIONES LABORALES
departamento DATOS N ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL %
RRHH Y PAGOS ANUAL
Relaciones
laborales
Formadores 8,000 12 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 72,000 7,2
externos
Formación y 2,000 12 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 18,000 2,0
homologaciones
personal
Alquileres de 2,500 12 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 22,500 2,4
equipos y aulas
Accesoria 4,500 12 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 54,000 5,9
jurídica y
laboral
Incentivos y 60,000 12 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 720,000 78,4
promoción
interna
1.200 12 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 14,400 1,6
Suministros y
limpieza
Papelería e 600 12 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 7,200 0,8
imprenta
Otros gastos 900 12 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 10,800 1,2
total gasto 62,200 79,700 79,700 79,700 79,700 79,700 79,700 79,700 79,700 79,700 67,200 67,200 918,900 100,000
generales
mensuales
Departamento DATOS N ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL %
calidad e I+D+i PAGOS ANUAL
Departamento DATOS N ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL %
dirección PAGOS ANUAL
general
Suministros y 1,800 12 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 21,600 10,7
mantenimiento
Viajes y 3,500 12 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 42,000 20,8
estancias
Gastos de 2,000 12 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000 11,9
representación
Comunicación 3,000 6 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 18,000 8,9
corporativa
Suministros, 2,500 12 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 30,000 14,9
mantenimiento
museo
Bacas, 3,500 12 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 42,000 20,8
donaciones y
patrocinios
2,000 12 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000 11,9
Otros gatos
imprevistos
total gasto 18,300 15,300 18,300 15,300 18,300 15,300 18,300 15,300 18,300 15,300 18,300 15,300 201,600 100,000
generales
mensuales
Los presupuestos pueden conllevar a una serie de ventajas, tales como; ayudar a
especificar los objetivos a mediano y largo plazo, ayudar a analizar los problemas
futuros e identificar las diferentes alternativas, proporciona las normas de
funcionamiento que sirven para obtener mejores rendimientos. Entre otras.
La principal razón para llevar adelante un programa de presupuestos es que la
planeación obliga a las personas de todos los niveles de la administración a
pensar en el futuro. Al hacerlo así se está insistiendo en el hecho de que las
decisiones en los negocios involucran un elemento de incertidumbre que puede
ser objeto de análisis y pronóstico
Como medio de coordinación el presupuesto provee los medios para informar a
las diferentes partes de una organización respecto de los planes que se han
hecho, asegurándose así que los planes parciales y el plan total mantienen un
adecuado equilibrio.
BIBLIOGRAFIA
http://descuadrando.com/Presupuesto_de_explotaci%C3%B3n
https://www.youtube.com/watch?v=urfwMXPDJVo
https://www.centro-
virtual.com/campus/pluginfile.php/23611/mod_scorm/content/22/content/pdfs/caso
_enunciado.pdf