TALLER

DECLARACION DE RENTA PERSONA NATURAL Y PERSONA JURIDICA

PRESENTADO POR:

ANDRADE CERA GUENDRY ISABEL

BRACHO DAZA STEPHANY JULIET

ISEDA AGUIRRE FAIBEL

PRESENTADO A:

DOCENTE: GUILLERMO ARDILA MARULANDA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CONTABLES Y

ECONÓMICAS

CONTADURIA PÚBLICA

IMPUESTOS NACIONALES Y TERRITORIALES

VII SEMESTRE

2019-II
 DECLARACION DE RENTA PERSONA NATURAL

CONTRIBUYENTE: PEDRO PEREZ ANDRADE

CC 78.963.142

PATRIMONIO A 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

BANCOS 14.381.751
Bancolombia 10.976.000
BBVA 3.405.751
ACCIONES 35.728.000
VEHICULO 34.500.000
CASA DE HABITACION 146.035.000
APARTAMENTO 130.000.000

PATRIMONIO BRUTO 360.644.751 RENGLON 29

DEUDAS 61.108.086 RENGLON 30
Credito vivienda 22.300.000
Tarjeta de credito 20.808.086
Con terceros 18.000.000
PATRIMONIO LIQUIDO 299.536.665 RENGLON 31

OTROS DATOS:
PATRIMONIO BRUTO AÑO ANTERIOR 2016 528.651.000
PATRIMONIO LIQUIDO AÑO ANTERIOR 506.186.000
IMPUESTO NETO DE RENTA AÑO ANTERIOR 2.154.000
ANTICIPO LIQUIDADO AÑO ANTERIOR 1.368.000
RENTENCIONES 1.007.000
 CEDULA RENTA LABORAL

A. INGRESOS RENTAS DE TRABAJO 142.530.000 RENGLON 32

SUELDOS 86.200.000
PRESTACIONES SOCIALES 29.250.000
Prima de vacaciones 6.752.000
Prima de navidad 10.122.000
Vacaciones 12.376.000
BONIFICACION 1.760.000
GASTOS DE REPRESENTACION 1.320.000
HONORARIOS 24.000.000

B. MENOS INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA 11.766.240 RENGLON 33

APORTE OBLIGATORIO A SALUD 4% 4.013.440

APORTE OBLIGATORIO A PENSION 4% 4.013.440
APORTE FSP 1% 1.003.360
APORTE SEGURIDAD SOCIAL INDEPENDIENTE 2.736.000
Salud 12,5% 1.200.000
Pension 16% 1.536.000

SUBTOTAL INGRESOS BRUTOS 130.763.760 RENGLON 34

C. MENOS DEDUCCIONES (LIMITE 40%) MAX 5.040 UVT 19.553.856

LIMITE 40% 52.305.504

INTERESES DE VIVIENDA (MAX 100 UVT MESUALES) 4.200.000

RENGLON35
MEDICINA PREPAGADA (MAX 16 UVT MENSUALES) 3.120.000
DEPENDIENTES (10% INGRESO ANUAL MAX 32 UVT MENSUALES) 12.233.856

D. EXENCIONES (MAX EL 30% DE LOS INGRESOS BRUTOS) 7.200.000

GMF 50% 7.200.000

14.400.000

BASE GRAVABLE ANTES DE RENTAS EXENTAS DE TRABAJO 104.009.904

25% DE BASE GRAVABE ANTES DE RENTA EXENTA DE TRABAJO (Max 240 uvt 25.551.648 RENGLON 35
mensuales, limite anual $95.489.280)

BASE GRAVABLE DE RENTA 78.458.256 RENGLON 37

UVT 2017 31.859
VALOR EN UVT 2462,671647
MENOS 1700 UVT 762,6716469
POR 28% 213,5480611
MAS 116 UVT 329,5480611
IMPUESTO A CARGO RENTA LABORAL 10.499.072 RENGLON 81
 CEDULA RENTAS DE CAPITAL

A. TOTAL INGRESOS DEL PERIODO GRAVABLE RENTAS DE CAPITAL 61.100.280 RENGLON 43

ARRENDAMIENTOS 36.000.000
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 25.100.280
Bancolombia 100.280
BBVA 25.000.000

B. MENOS INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTAS 16.116.890 RENGLON 44

INTERESES 64,21% 16.116.890

Bancolombia 64.390
BBVA 16.052.500

C. MENOS COSTOS Y GASTOS PROCEDENTES SOPORTADOS 4.200.000 RENGLON 45

GASTOS MANTENIMIENTO INMUEBLE 2.500.000

IMPUESTO PREDIAL PAGADO EN EL AÑO 1.700.000

D. MENOS DEDUCCIONES (LIMITE 1000 UVT) 0

E. MENOS RENTAS EXENTAS (MAX 30% DEL INGRESO BRUTO) 0

RENTA LIQUIDA CEDULAR 40.783.390 RENGLON 53

UVT 31.859
VALOR EN UVT 1280,121479
MENOS 1000 UVT 280,1214794
POR 20% 56,02429588
MAS 40 UVT 96,02429588
IMPUESTO A CARGO RENTA DE CAPITAL 3.059.238 RENGLON 82

VPN 95,75050459 96%

PATRIMONIO LIQUIDO AÑO ANTERIOR 506.186.000
VALORES A DESCONTAR:
CASA DE HABITACION 146.035.000 PRIMERAS 8000 UVT 146.035.000
ACCIONES 35.728.000 34.298.880
325.852.120
RENTA PRESUNTIVA 3,5% 11.404.824 RENGLON 76

ANTICIPO AÑO SIGUIENTE

IMPUESTO NETO RENTA AÑO ANTERIOR 2.154.000
IMPUESTO NETO RENTA AÑO ACTUAL 13.558.000
15.712.000
/2 7.856.000
75% 5.892.000
MENOS RETENCIONES - 1.007.000
4.885.000 ANTICIPO 1 RENGLON 100

IMPUESTO NETO RENTA AÑO ACTUAL 13.558.000

75% 10.168.500
MENOS RETENCIONES - 1.007.000
9.161.500 ANTICIPO 2
 DECLARACION DE RENTA PERSONA JURIDICA

COMPAÑÍA COMERCIAL LTDA

PATRIMONIO A 31 DE DICIEMBRE 2017

EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES 88.727.201,24 RENGLON 33

Caja 24.397.924,00
Bancos 64.329.277,24
INVERSIONES 4.647.646.220,00 RENGLON 34
Acciones 4.644.452.418,00
Otras inversiones 3.193.802,00
CUENTAS POR COBRAR 19.050.090.257,81 RENGLON 35
Clientes 8.501.311.933,00
Anticipos y avances 4.695.347.656,46
Ingresos por cobrar 340.448.325,15
Anticipo de impuestos y
933.369.000,00
contribuciones
Cuentas por cobrar a
131.653.475,00
trabajadores
Deudores varios 4.725.715.228,20
Provisiones - 277.755.360,00
INVENTARIOS 2.742.007.574,61 RENGLON 36

Mercancia no fabricada por la 2.742.007.574,61

empresa
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 10.299.073.577,66 RENGLON 39
Terrenos 242.312.140,00
Construcciones en curso -
Construcciones y edificaciones 10.006.798.040,31
Maquinaria y equipo 306.549.185,00
Equipo de oficina 75.841.904,00
Equipo de computacion y
34.703.512,00
comunicación
Flota y equipo de transporte 766.347.111,00
Otros activos 4.695.347.656,46
Depreciacion acumulada - 1.249.107.771,11
Superavit construcciones y
- 4.579.718.200,00
edificaciones

TOTAL PATRIMONIO BRUTO 36.827.544.831,32 RENGLON 41

PASIVOS 23.971.107.076,71 RENGLON 42
PASIVOS CORRIENTES 15.655.078.967,85
Obligaciones financieras 4.126.389.248,34
Bancos nacionales 2.069.740.446,34
Corporaciones financieras 1.363.876.360,00
Compañias de financiamiento comercial 692.772.442,00
Proveedores 7.437.246.459,00
Nacionales 7.437.246.459,00
Cuentas por pagar 2.840.296.055,51
Costos y gastos por pagar 2.613.494.208,50
Retencion en la fuente 191.993.000,00
Impuesto a las ventas retenido 12.083.000,00
Retencion y aportes de nomina 13.001.852,00
Acreedores varios 9.723.995,01
Impuestos, gravamenes y tasas 903.912.000,00
Provision para obligaciones fiscales 903.912.000,00
Obligaciones Laborales 144.154.306,00
Salarios por pagar 50.872.509,00

Cesantias consolidadas 45.058.494,00

Intereses de cesantias 5.243.591,00

Vacaciones consolidadas 42.979.712,00
Otros pasivos 203.080.899,00
Retenciones a terceros sobre contratos 203.080.899,00
PASIVOS NO CORRIENTES 8.316.028.108,86
Obligaciones financieras 3.451.621.045,00
Bancos nacionales
568.548.228,00
Corporaciones financieras 2.883.072.817,00
Compañias de financiamiento comercial -
Cuentas por pagar 4.864.407.063,86
Costos y gastos por pagar
242.476.476,00
Deudas con accionistas 2.077.064.277,35
Deudas con directivos 244.632.276,66
Dividendos por pagar 2.300.234.033,85

TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO 12.856.437.754,61 RENGLON 43

 INGRESOS
INGRESOS BRUTOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 20.759.134.287,20 RENGLON 44
Comercio al por mayor y al por menor 20.759.134.287,20
INGRESOS FINANCIEROS 183.906.986,14 RENGLON 45

OTROS INGRESOS 307.711.586,00 RENGLON 49

Recuperaciones 202.773.950,00
Indemnizaciones 64.679.972,00
Diversos 40.257.664,00

TOTAL INGRESOS BRUTOS 21.250.752.859,34 RENGLON 50

COSTOS Y DEDUCCIONES

COSTOS 14.705.954.235,48 RENGLON 55

Costo de
mercancia
vendida 14.705.954.235,48
GASTOS DE ADMINISTRACION 3.098.243.689,70 RENGLON 56
De personal 1.070.956.525,67
Honorarios 503.273.470,00
Impuestos 243.586.602,00
Arrendamientos 32.589.136,00
Contribuciones y afiliaciones 385.339,00
Seguros
65.662.205,00
Servicios 161.876.936,00
Gastos legales 2.656.662,00
Mantenimiento y reparaciones 4.687.807,00
Adecuacion e instalacion
43.757.937,00
Depreciaciones 370.108.749,00
Amortizaciones 170.586.662,00
Diversos 151.461.299,03
Provisiones 277.755.360,00
No deducibles
Agasajos - 1.041.000,00
Gastos funebres - 60.000,00
GASTOS FINANCIEROS 708.791.090,87 RENGLON 58
Financieros 710.179.871,87
No deducibles
GMF 50% 2.672.806,00 - 1.336.403,00
Bonificacion a terceros - 52.378,00
OTROS GASTOS Y DEDUCCIONES 71.801.219,65 RENGLON 59
Extraordinarios 74.191.886,65
Diversos 2.519.165,00
No deducibles
Impuestos asumidos - 3.101.838,00
Multas sanciones y otros - 1.807.994,00

TOTAL COSTOS Y GASTOS DEDUCIBLES 18.584.790.235,70 RENGLON 60

OTROS DATOS:
PATRIMONIO BRUTO AÑO ANTERIOR 23.791.106.000,00
PATRIMONIO LIQUIDO AÑO ANTERIOR 20.759.134.000,00
IMPUESTO NETO RENTA AÑO ANTERIOR 693.192.000,00
ANTICIPO SOBRETASA LIQUIDADO AÑO ANTERIOR 118.366.000,00
ANTICIPO IMPUESTO RENTA LIQUIDADO AÑO ANTERIOR -

RETENCIONES A FAVOR: 914.850.000,00

RETENCIONES DEL AÑO 787.091.000,00
AUTORETENCIONES DEL AÑO 127.759.000,00

RENTA PRESUNTIVA
VPN 87,2558594 87,26%

PATRIMONIO LIQUIDO AÑO ANTERIOR 20.759.134.000,00

VPN ACCIONES 4.052.556.871,75
RENTA
PRESUNTIVA 3,5% 584.730.199,49 RENGLON 68

RENTA GRAVABLE 2.665.962.224,02 RENGLON 70

IMPUESTO SOBRE LA RENTA LIQUIDADA GRAVABE 33% 879.767.533,93 RENGLON 79

SOBRETASA 4% 879767533,9 35.190.701,36 RENGLON82

ANTICIPO AÑO SIGUIENTE 0 RENGLON 98

Impuesto neto renta año anterior 693.192.000,00
Impuesto neta renta año actual 879.767.533,93
1.572.959.533,93
/2 786.479.766,96
75% 589.859.825,22
RETENCIONES - 914.850.000,00
- 324.990.174,78 ANTICIPO 1

Impuesto neta renta año actual 879.767.533,93

75% 659.825.650,44
- 914.850.000,00
- 255.024.349,56 ANTICIPO 2
CERTIFICADO DE INGRESOS Y RETENCIONES
Sueldos 86.200.000
Prima de vacaciones 6.752.000
Prima de navidad 10.122.000
Vacaciones 12.376.000
Bonificación 1.760.000
Gastos de representación 1.320.000
retención en la fuente 367.000
Aportes salud 4.153.000
Aportes pensiones y fondo solidaridad 5.155.000
Descuento por estampillas 90.790
Descuentos por embargos 11.449.000
Descuento para sindicato 1.200.000
INGRESOS COMO INDEPENDIENTE
Honorarios como independiente 24.000.000
Aportes seguridad social como independiente 2.688.000
ARRENDAMIENTOS RECIBIDOS
Arrendamientos recibidos 36.000.000
Gastos de mantenimiento inmueble en el año 2.500.000
Impuesto predial pagado en el año 1.700.000
CERTIFICADO EXPEDIDO POR BANCOLOMBIA
Ahorros a 31 de dic 10.976.000
GMF retenido en el año 14.400.000
Intereses pagados al cliente 100.280
No constitutivo 64,21% 6.600.000
Saldo crédito para adquisición de vivienda 22.300.000
Intereses pagados en crédito por adquisición de vivienda 4.200.000
CERTIFICADO EXPEDIDO POR BBVA
Saldo cuenta de ahorro a 31 de dic 3.405.751
Intereses ganado en el año 25.000.000
Retención en la fuente practicada 640.000
No constitutivo 64,21% 18.922.600
Deuda tarjeta de crédito a 31 de dic 20.808.086
Interese pagados por tarjeta de crédito 3.160.000
Otros datos de bienes y deudas a 31 de diciembre
Vehículo 34.500.000
Acciones Ecopetrol 35.728.000
Casa de habitación coto 110.000.000 avalúo 31 de dic 146.035.000
Apartamento costo 130.000.000 avalúo 31 dic 120.644.000
Deudas con terceros 18.000.000
Otros datos:
Patrimonio bruto año anterior (incluye casa y acciones mismo vr.) 528.651.000
Patrimonio líquido año anterior 506.186.000
Impuesto neto de renta año anterior 2.154.000
Anticipo liquidado en el año anterior 1.368.000
Personas dependientes 2
Medicina prepagada 3.120.000
COMPAÑÍA COMERCIAL LTDA
BALANCE GENERAL
31 DE DIC DE 2017

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE 88.727.202,34
CAJA 24.397.924,60
BANCOS 64.329.277,74
INVERSIONES 4.647.646.220,00
ACCIONES 4.644.452.418,00
OTRAS INVERSIONES 3.193.802,00
DEUDORES 19.050.090.257,81
CLIENTES 8.501.311.933,00
ANTICIPOS Y AVANCES 4.695.347.656,46
INGRESOS POR COBRAR 340.448.325,15
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 933.369.000,00
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 131.653.475,00
DEUDORES VARIOS 4.725.715.228,20
PROVISIONES -277.755.360,00
INVENTARIOS 2.742.007.574,61
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 2.742.007.574,61
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 26.528.471.254,76
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 14.878.791.777,66
TERRENOS 242.312.140,00
CONSTRUCCIONES EN CURSO 0,00
CONSTRUCCION Y EDIFICACIONES 10.006.798.040,31
MAQUINARIA Y EQUIPO 306.549.185,00
EQUIPO DE OFICINA 75.841.904,00
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 34.703.512,00
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 766.347.111,00
OTROS ACTIVOS 4.695.347.656,46
DEPRECIACION ACUMULADA -1.249.107.771,11
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 14.878.791.777,66
TOTAL ACTIVO 41.407.263.032,42

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 4.126.389.248,34
BANCOS NACIONALES 2.069.740.446,34
CORPORACIONES FINANCIERAS 1.363.876.360,00
COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL 692.772.442,00
PROVEEDORES 7.437.246.459,00
PROVEEDORES NACIONALES 7.437.246.459,00
CUENTAS POR PAGAR 2.840.296.055,51
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2.613.494.208,50
RETENCION EN LA FUENTE 191.993.000,00
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 12.083.000,00
RETENCION Y APORTE DE NOMINA 13.001.852,00
ACREEDORES VARIOS 9.723.995,01
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 903.912.000,00
PROVISIÓN PARA OBLIGACIONES FISCALES 903.912.000,00
OBLIGACIONES LABORALES 144.154.306,00
SALARIOS POR PAGAR 50.872.509,00
CESANTIAS CONSOLIDADAS 45.058.494,00
INTERESES CESANTIAS 5.243.591,00
VACACIONES CONSOLIDADAS 42.979.712,00
OTROS PASIVOS 203.080.899,00
RETENCIONES A TERCEROS SOBRE CONTRATOS 203.080.899,00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 15.655.078.967,85
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 3.451.621.045,00
BANCOS NACIONALES 568.548.228,00
CORPORACIONES FINANCIERAS 2.883.072.817,00
COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL 0,00
CUENTAS POR PAGAR 4.864.407.063,86
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 242.476.476,00
DEUDAS CON ACCIONISTAS 2.077.064.277,35
DEUDAS CON DIRECTIVOS 244.632.276,66
DIVIDENDOS POR PAGAR 2.300.234.033,85

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 8.316.028.108,86

TOTAL PASIVO 23.971.107.076,71

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 600.000.000,00
APORTES SOCIALES 600.000.000,00
RESERVAS 457.383.090,00
RESERVAS OBLIGATORIAS 457.383.090,00
REVALORIZACION PATRIMONIO 69.095.450,41
SUPERAVIT DE CAPITAL 69.095.450,41
RESULTADO DEL EJERCICIO 1.471.793.011,02
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1.471.793.011,02
RESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES 5.562.818.547,82
UTILIDADES ACUMULADAS 5.562.818.547,82
SUPERAVIT POR VALORIZACIONES 4.579.718.200,00
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 4.579.718.200,00
TOTAL PATRIMONIO 12.740.808.299,25
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 36.711.915.375,96

DATOS DECLARACION AÑO ANTERIOR

patrimonio bruto 23.791.106.000,00
patrimonio liquido 20.759.134.000,00
impuesto neto renta año anterior 693.192.000,00
anticipo sobretasa liquidado el año anterior 118.366.000,00
anticipo imp a la renta liquidado año anterior 0,00
RETENCIONES A FAVOR
retenciones del año 787.091.000,00
autorretenciones del año 127.759.000,00
COMPAÑÍA COMERCIAL LTDA
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
AÑO 2017

OPERACIONALES 20.759.134.287,20
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 20.759.134.287,20
granos y abarrotes
COSTOS -14.705.954.235,48
-
(-) DE MERCANCIA VENDIDA 14.705.954.235,48
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 6.053.180.051,72

GASTOS
(-) OPERACIONALES DE ADMON 3.099.344.689,70
DE PERSONAL 1.070.956.525,67
HONORARIOS 503.273.470,00
IMPUESTOS 243.586.602,00
ARRENDAMIENTOS 32.589.136,00
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 385.339,00
SEGUROS 65.662.205,00
SERVICIOS 161.876.936,00
GASTOS LEGALES 2.656.662,00
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 4.687.807,00
ADECUACION E INSTALACION 43.757.937,00
DEPRECIACIONES 370.108.749,00
AMORTIZACIONES 170.586.662,00
DIVERSOS 151.461.299,03
PROVISIONES 277.755.360,00
UTILIDAD OPERACIONAL 2.953.835.362,02

(+) INGRESOS NO OPERACIONALES 491.618.572,52

FINANCIEROS 183.906.986,14
RECUPERACIONES 202.773.950,00
INDEMNIZACIÓN 64.679.972,00
DIVERSOS 40.257.664,38

( - ) GASTOS NO OPERACIONALES 786.890.923,52

FINANCIEROS 710.179.871,87
EXTRAORDINARIOS 74.191.886,65
GASTOS DIVERSOS 2.519.165,00
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO 2.658.563.011,02

IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 1.186.770.000,00

IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 1.186.770.000,00

UTILIDAD DEL EJERCICIO 1.471.793.011,02

NO DEDUCIBLES de administracion
AGASAJOS 1.041.000

GASTOS FUNEBRES 60.000

NO DEDUCIBLES financieros

GRAVAMEN MOV FINANCIEROS 2.672.806 1.336.403

BONIFICACIONES A TERCEROS 52.378

NO DEDUCIBLES otros gastos

IMPUESTOS ASUMIDOS
3.101.838
MULTAS SANCIONES Y OTROS DIVWESOS NO DEDUCIBLES
1.807.994
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 1.186.770.000,00