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, 9 de junio de 2003
Señores:
COMITÉ DE GRADUACION.
Facultad de Ciencias Económicas
Programa de Administración Industrial.
Universidad de Cartagena
Ciudad.
Cordial saludo:
Atentamente,
ALVARO ALVAREZ
Asesor
1
Cartagena de Indias D. T. y C., 9 de junio de 2003
Señores:
COMITÉ DE GRADUACION.
Facultad de Ciencias Económicas
Programa de Administración Industrial.
Universidad de Cartagena
Ciudad.
Apreciados señores:
2
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DEL PROCESAMIENTO DE QUESO DOBLE
CREMA EN LAS PLANTAS DE LA COOPERATIVA DE GANADEROS DE
CARTAGENA CODEGAN.
UNIVERSIDAD DE CARTAGENA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
PROGRAMA DE ADMINISTRACION INDUSTRIAL
CARTAGENA DE INDIAS D. T. Y C.
2003
3
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DEL PROCESAMIENTO DE QUESO DOBLE
CREMA EN LAS PLANTAS DE LA COOPERATIVA DE GANADEROS DE
CARTAGENA CODEGAN.
Asesor:
ALVARO ALVAREZ
UNIVERSIDAD DE CARTAGENA
FACULTAD DE CIENICAS ECONOMICAS
PROGRAMA DE ADMINISTRACION INDUSTRIAL
CARTAGENA DE INDIAS D. T. Y C.
2003
4
NOTA DE ACEPTACIÓN
PRESIDENTE DE JURADO
JURADO
JURADO
5
AGRADECIMIENTOS
6
DEDICATORIA
A mi papá RICARDO, por que a través de sus acciones supe valorar más lo
que tenia a mí alrededor, a ser más independiente e intuitiva y conocer que
para lograr algo y ser alguien en el mundo hay que aprovechar las
oportunidades que se nos presenten.
DEDICATORIA
A Dios, por darme la vida y la fuerza necesaria para alcanzar una más de
mis metas.
7
A mi madre, por darme su apoyo y confianza día a día, que hicieron que
diera lo mejor de mí para la culminación de mi carrera.
A todos los que de alguna forma colaboraron a este propósito que aquí
culmina.
GLOSARIO
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Coagulación de la Leche: Consiste en la precipitación de la caseína.
Estrategias: Son los medios o alternativas que muestran la dirección y el empleo general
de los recursos y esfuerzos a través de los cuales puedo alcanzar los objetivos propuestos en
las condiciones más ventajosas.
Factibilidad: Calidad de poder hacer algo teniendo en cuentas los beneficios que genera.
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Flujos descontados: Flujos de dinero a través del tiempo llevados a un periodo de
referencia.
Hilado: Proceso que consiste en la acción conjunta de agitación mecánica y calor para la
formación de fibras alargadas en la pasta del queso.
Lactosa: Disacárido blanco y dulce, principal carbohidratos que hace parte de la leche; al
cual también se le llama azúcar de leche.
Oferta: Es la cantidad de bienes y servicios que los proveedores estan dispuestos a ofrecer
por un precio dado en un periodo determinado.
Precio unitario: Valor, en el que se estima una cosa a fin de poder ofrecerla en el mercado
a los demandantes.
Tasa Interna de Retorno: es la suma que iguala la suma de los flujos descontados a la
inversión inicial.
1
Temperatura: Es la expresión del nivel térmico de un cuerpo.
Valor Presente Neto: Es el valor monetario que resulta de restar la suma de los flujos
descontados a la inversión inicial.
2
3
TITULO
1
RESUMEN
En este documento se encuentran entre otros aspectos las característicos del producto, de la
demanda, la oferta y los diferentes canales de distribución y comercialización del mismo;
así como los principales aspectos técnicos tales como la determinación del tamaño de la
planta, la localización de esta y la adquisición de materia prima, maquinaria y equipos; los
aspectos organizacionales y aspectos legales propios de un proyecto de este tipo
(alimentos), que determinan el comportamiento de las variables fundamentales de todo
estudio de factibilidad.
No debemos olvidar los aspectos financieros los cuales constituyen el núcleo del trabajo,
comenzando con la presentación detallada de los costos, ingresos y la forma como debemos
organizarlas a fin de obtener el flujo neto de caja; el cual permite la aplicación de ciertos
criterios como la TIR, el VPN y la relación costo beneficio, entre otros que ayudaran a
establecer la bondad o no de este proyecto a fin de que Codegan tenga vía libre y ponga en
marcha el proceso de elaboración, comercialización y distribución del queso doble crema
en la ciudad de Cartagena.
1
INTRODUCCIÓN
Los estudios de factibilidad son herramientas importantes, por cuanto permiten conocer de
antemano los costos, beneficios y demás requerimientos necesarios para la puesta en
marcha de los proyectos que se deseen llevar a cabo para el mejoramiento de la
organización; es mediante estos estudios que se puede determinar si los proyectos pueden
ser viables económicamente y financieramente.
En este proyecto se realiza un análisis desde el punto de vista marginal del procesamiento
de queso doble crema en las plantas de la Cooperativa de Ganaderos de Cartagena con el
objeto de aprovechar la capacidad subutilizada que posee la organización en su línea de
producción de quesos.
2
demanda, y los factores que influyen en éstas. Con la cual se determinaran los aspectos de
comercialización del producto.
Por ultimo se entrara a evaluar todos aquellos valores, ya sean costos y/o gastos que
generen la puesta en marcha del proyecto.
3
1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
Aunque bien existe una amplia gama de productos lácteos en la actualidad, las industrias
locales solo se encuentra presente en la producción de una parte de ella, por lo que la
cooperativa de ganaderos de Cartagena ha visto la necesidad de ampliar su portafolio de
servicio y productos tomando la delantera ante sus competidores en cuanto a la consecución
de nuevos nichos de mercado en los que incursionar; a partir de esto la cooperativa de
ganaderos de Cartagena identifico una capacidad instalada subutilizada en la planta de
queso la cual puede ser aprovechada para la elaboración del queso Doble crema un
producto que esta tomando gran auge en el mercado de los alimentos tanto en el consumo
del hogar como de la llamada economía informal (comidas rápidas).
1.3.1 Delimitación temporal. El tiempo que se dedicará para el estudio y análisis de los
factores más relevantes para la determinación de la factibilidad del procesamiento de queso
doble crema en las plantas de la cooperativa de ganaderos de Cartagena, está comprendido
entre los meses de Noviembre de 2002 y Julio de 2003.
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1.3.2 Delimitación del espacio. La zona de interés para la realización de este proyecto son
las plantas de procesamiento de queso con las que cuenta la cooperativa de ganaderos de
Cartagena, así como los puntos de distribución y comercialización del queso doble crema
dentro de la ciudad de Cartagena. Entre los interesados directos en este proyecto se
encuentran los representantes y empleados de la cooperativa de ganaderos de Cartagena, así
como la comunidad consumidora de dicho producto.
1.3.3 Delimitación teórica o conceptual. En este proyecto se hará énfasis en los aspectos
tales como: técnicos, financieros y sociales que debe seguir la Cooperativa de ganaderos de
Cartagena para una optima utilización de sus plantas de quesos con el fin de elaborar una
nueva alternativa de producto el cual esta generando gran demanda en la comunidad
consumidora de la ciudad de Cartagena. Las teorías y conceptos que se manejarán para el
desarrollo del proyecto están definidos por el proceso de elaboración del queso doble crema
y todos los factores que de este se derivan, la adecuación de la planta, la rentabilidad que
dicho proyecto pueda generar a la organización; así como el impacto que este producto
cause entre los consumidores y competidores potenciales de la empresa.
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2. OBJETIVOS
Estudiar los potenciales competidores en el mercado y conocer así las barreras que estos
generan para la introducción al mercado.
Formular las especificaciones de elaboración del queso doble crema para la cooperativa
de ganaderos de Cartagena a fin de que cumplan con los requisitos de calidad que
buscan los clientes potenciales.
3. JUSTIFICACIÓN
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Este tema es seleccionado, gracias a una preocupación presentada por la cooperativa de
ganaderos de Cartagena al desear realizar un estudio de factibilidad a fin de determinar la
viabilidad de su incursión en nuevos nichos de mercado con un producto novedoso dentro
de las gamas de producción que ellos abarcan actualmente en el mercado de la ciudad de
Cartagena.
Por otra parte se le brindara a los consumidores la oportunidad de adquirir un producto con
una mejor calidad debido al mejoramiento competitivo del sector resultante de la
disminución de costos en la producción de este.
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4. MARCO REFERENCIAL
4.1. ANTECEDENTES
1. El queso era elaborado mediante un proceso muy artesanal (de manera manual) por
un solo operario y no se contaba con recursos para la adquisición de maquinaria
adecuada.
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Y dentro de la ciudad de Cartagena: “Estudio de factibilidad para el montaje de una fabrica
de queso y mantequilla en Sincelejo” de Herazo P. Virginia Y Rodríguez V. Francisco.
Facultad de Administración de Empresas. Universidad IAFIC Cartagena. (1.986).
Fue así como surgió la creación de una sociedad con el nombre de LECHERIA HIGIENICA
S. A. - LESA-.
Años después por venta de acciones esta empresa quedó en manos de Cicolac- hoy Nestle-,
dejando en poder de accionistas fundadores un numero escaso de acciones y el manejo de la
planta al arbitrio de una compañía que no tenia sede en la región y con varios negocios
similares en el país.
9
imponían a los ganaderos independientes precios de compra de leche cruda muy bajos y
plazos de pagos muy largos. También evitando la venta incontrolable de leche cruda.
Desde el año 1971 se constituyó el sindicato, uno de los más antiguos de la ciudad, y
actualmente cuenta con 40 afiliados de un total de 120 empleados directos, el cual ejerce su
derecho a la protesta con mucha frecuencia, polemizando la mayor parte de las decisiones del
grupo directivo.
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sola en el mercado del departamento de Bolívar, alcanzando a procesar y vender mas de
40.000 litros de leche liquida. La cooperativa se fortaleció económicamente por su estructura
cooperativa hasta llegar a tener mas de 200 cooperados en los años setenta y hoy día se
aproxima a los 300 cooperados, grandes, medianos. y pequeños ganaderos y sede propia en el
barrio Bosque, diagonal 21 con transversal 51, (avenida principal) a pocos metros del sitio
donde funcionó LESA, con patrimonio superior a $ 6.000 millones en 1996, aun cuando no ha
innovado cambios tecnológicos importantes en la planta procesadora.
Para CODEGAN es prioritario la satisfacción total de sus clientes y para ellos cada miembro
de la empresa está comprometido con la idea y la practica de prestar un buen servicio que
alcance y exceda de manera consistente las necesidades y expectativas de nuestros
consumidores y proveedores.
4.2.4 MISIÓN
Elaborar y comercializar productos lácteos e insumos agrícolas de calidad cumpliendo con las
regulaciones exigidas, aprecios cómodos y distribuciones oportuna; apoyados en un recurso
11
humano y tecnológico que nos garantizan el adecuado servicio y el mayor cubrimiento en
ventas de la ciudad, colmando las necesidades y expectativas de nuestros consumidores,
propendiendo por el bienestar de sus colaboradores, asociados, consumidor final y comunidad
en general.
4.2.5 VISIÓN
Los griegos conocían bien la técnica de fabricación del queso, propiedades y las virtudes
culinarias; además de las terapéuticas. Hipócrates, quién dedicó a la dietética muchos
principios de su ciencia médica, aconsejaba el queso porque decía: "es fuerte, nutre,
calienta y da consistencia. Es fuerte porque está muy próximo al origen de la criatura, es
nutritivo porque mantiene la mejor parte de la leche, calienta porque es graso y da
consistencia porque está coagulado con el jugo de higos o con cuajo". El queso era popular
en Grecia y dicen que Penélope, símbolo de la fidelidad conyugal en la Odisea, además de
tejer y destejer su interminable tela esperando a Ulises se entretenía fabricando sabrosos
quesos para amigos y parientes. Lo cierto es que poco a poco la fama del queso se fue
extendiendo por todas partes, muchas veces con la ayuda de los monasterios europeos,
cuyos monjes tenían debilidad por la gastronomía.
Ya once mil años antes de Cristo el habitante de Europa y Medio Oriente había aprendido
el valor de la ganadería y domesticado a unos bóvidos llamados Uros. Ordeñaban y
guardaban su leche en odres de cuero (bolsas hechas con los estómagos de los rumiantes) y
recipientes de madera. Cuando querían calentarla, lo hacía con piedras previamente puestas
sobre el fuego. Cuenta la leyenda que algún curioso o hambriento pastor probó en cierta
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ocasión la pasta uniforme en la que muchas veces se transformaba la leche por acción de
unas enzimas naturales que permanecían en las bolsas, luego de un tiempo de estar
guardada en aquellos recipientes de cuero y no la encontró nada mal. Desechó el suero
(líquido transparente que exuda la leche cuajada) y estudió la manera de producir la pasta
sistemáticamente. Había nacido la industria quesera.
La técnica quesera se perfeccionó cuando los romanos conquistaron las colonias griegas de
la Italia meridional, y la variedad de los quesos se enriqueció cuando se difundió el uso de
la leche de vaca. La actividad quesera, además se convirtió en una verdadera y propia
actividad económica.
Entre nosotros, en las épocas lejanas de la Colonia los hogares elaboraban la mayoría de los
alimentos que se consumían en casa, como dulces, conservas, manteca y quesos, ya que los
productos que llegaban de España eran pocos y caros. Mas luego de un incipiente
desarrollo lentamente las provincias empezaron a enviar sus productos frescos a las grandes
Ciudades de la época, muchos de los cuales tuvieron gran aceptación y llegaron a
exportarse a la Madre Patria.
Pero la industria quesera como tal recién se consolida en Colombia en el siglo XIX. En el
año de 1898 se registra la existencia de 30 queserías en Colombia, que ocupaban a 210
obreros, y a partir de aquella época se produjo una expansión de la actividad, que hoy es
fuerte y pujante. Ya a principios de este siglo había algunos quesos famosos, y los gustos
del público se concentraban en los que habitualmente se utilizaban para cocinar o para las
infaltables picadas domingueras: Fresco, Doble Crema, Pera, Campesino entre otros.
Después fueron haciéndose populares otros nombres, como Eondna, Gruyere, Cuartirolo,
Parmesano, Roquefort. Ahora el panorama nos muestra una innumerable cantidad de
marcas y especialidades nacionales e importadas de enorme calidad.
Existen cerca de 800 variedades de queso. Generalmente el queso se hace de leche de vaca,
pero puede utilizarse cualquier tipo de leche; todos estos quesos están hechos de leche
entera, descremada o semi-descremada. Al considerar el valor nutritivo del queso lo
podemos considerar de acuerdo al contenido de agua, en muy duros, duros, semiduros
(estos se maduran por la acción de bacterias, o por microorganismos o por el moho azul en
13
el interior) y blandos (pueden ser o no madurados). A estos pueden añadirse los que no son
quesos en el sentido exacto de la palabra como los de crema (untar) y de suero. Los quesos
varían pues, desde la cuajada que casi no sufre cambio alguno hasta los productos muy
modificados en contenido acuoso, composición y sabor.
Quesos al cuajo: se añade jugo gástrico de animales o de origen vegetal para "cortar" la
leche.
Quesos cocidos: Los coágulos son calentados a 40-60°C, dentro del recipiente donde se
practicó la coagulación, para obtener una textura granulada, o bien, fuera del mismo, para
que la pasta sea lisa y uniforme.
Aceitados: Conservados en aceite de oliva, por lo que adquieren un sabor picante muy
característico.
14
Ahumados.
Al vino.
Según la corteza:
Corteza natural seca: Formada por el secamiento de la propia cuajada. Es el caso del
Manchego.
Corteza enmohecida: Producida por microorganismos que crecen en la superficie del queso.
Es el caso del Camembert.
Corteza bañada: A manera de entidades sin corteza que necesitan la protección de un agente
externo como el agua, salmuera o la cerveza.
Quesos frescos: Sin madurar o apenas madurados, y sin prensar o apenas prensados.
Conservan mucha humedad y por lo tanto, menos sabor y menos materia grasa. Elaboración
reciente, no sufre ninguna transformación ni fermentación, salvo la láctica y cuentan menos
de 25 días.
Sin prensar, pero madurados: No se prensan, para que pierdan el agua lentamente de
manera natural. Durante el proceso de maduración, aparece un moho sobre la superficie.
15
Cocidos, prensados: Una vez obtenida la cuajada, se cuece en el suero antes de introducirla
en el molde. La maduración puede durar hasta 4 años
De pasta hilada: Una vez separada la cuajada del suero, se vierte en un recipiente con agua
caliente y se amasa hasta que alcanza la consistencia adecuada para el moldeado.
Quesos preparados: Mezclas de varios quesos o con otros ingredientes (desde nueces hasta
pimienta verde); creados industrialmente por las exigencias del mercado.
Quesos de cabra: Son los quesos mas variados y delicados en cuanto a sabor, dentro de su
rudeza. El sabor de las “cabras” no complace a todo el mundo y suele ser rebajado
mediante la mezcla de leche de oveja o de vaca.
Quesos de oveja: Quesos característicos de zonas con pocos pastos, a las que se adaptan
mejor las ovejas. Él más característico es el Manchego, que puede consumirse desde la
naciente frescura hasta después de una larga maduración y aun conservado en aceite.
Quesos de vaca: Más abundante, precisamente por tratarse de la leche que se produce en
mayor cantidad. Influyen en la calidad de este queso los factores de lamentación y clima;
conviene tener en cuenta que en verano la leche de vaca se encuentra en mejores
condiciones para producir quesos que en invierno.
Quesos exóticos1: Son consumidos en las zonas de origen de los animales que las producen
tales como: Búfalo, Yac, Reno y Camello.
Quesos de mezcla.
1
MESTRE, Rodrigo. PALAN, Pep. MASATS, Joan. El libro de los quesos y embutidos: todas las clases,
conservación y consumo. España: Editorial Primera Plana, 2000. p. 39-40.
16
Según la textura del queso:
Compactos.
Gorgonzola de Italia.
Stilton de Inglaterra, que debe comerse como mandan las tradiciones anglosajonas2,
galletas semidulces y acompañado de un Oporto o un Sherry.
De moho blanco: en la maduración se rocían con mohos blancos que son los que producen
su típico aspecto.
Camembert y Brie
2
ALAIS, Charles. Ciencias de la leche y principios de técnicas lecheras. Tercera edición. México: Editorial
Continental S.A, 1981 p. 60.
17
Según el contenido de agua del queso:
Quesos blandos: Pueden cortarse y comerse con una cuchara, como el queso Mozzarella,
doble crema o cualquier otro queso fresco.
Quesos semi-curados o semi-duros: Son intermedios entre las dos anteriores; son aquellos
que pueden cortarse en lonchas.
Quesos curados o duros: Se coagulan con alta proporción de cuajo. Son de pasta compacta
y seca, con 30% de agua. Son quesos consistentes, densos, granulosos y más difíciles de
cortar a medida que envejecen, como el parmigiano.
Según el contenido de grasa. La materia grasa determina el valor calórico del queso
y hoy es obligatorio señalar su porcentaje en el envoltorio del producto. La abundancia de
grasa representa también un mayor contenido en vitamina A y D. El porcentaje de materia
grasa indicado en el envoltorio no significa que esa porción contenga exactamente ese
porcentaje; este se establece en relación con la materia general de que esta compuesto, ya
que a medida que envejece, el queso pierde agua, aumentando así la concentración de
grasas3.
3
MESTRE, PALAN, MASATS, Op. cit p. 39-40.
18
Semidesnatado : contiene un mínimo de un 10% y un máximo de un 25%.
Graso : un 20%.
Magro menos de un 10 %.
19
4.3.3 QUESO DOBLE CREMA
Bajo esta denominación el queso doble crema tiene en común una fase particular de la
tecnología, el hilado, basado en la propiedad de la caseína de separarse bajo determinadas
condiciones de temperatura y acidez. El queso doble crema es un queso frescos ácido, no
madurado, de pasta semicocida e hilada, semiblanda elaborada con leche de vaca, con una
humedad promedia del 50 % y de un 45% de grasas en extracto seco.
El Queso Doble Crema es uno de los quesos más reconocidos en Colombia. Este queso se
asemeja mucho al Queso Mozzarella italiano por ser un queso de pasta semicocida e hilada,
y por tener alto contenido de humedad y grasa. Su forma tradicional es la cilíndrica y en
algunos casos rectangulares. La apariencia externa se caracteriza por presentar un color
blanco crema, sin corteza o cáscara. El queso doble crema tiene una consistencia
semiblanda, que no se deshace fácilmente cuando se frota con los dedos; de textura cerrada
sin ojos, presenta una apariencia de capas.
Defectos:
Defectos del color. Por falta de volteo, por no lograr una oxidación uniforme de la
grasa; por mala distribución de sal.
Defectos del sabor. Sabor excesivamente ácido causado por una alta humedad o
una alta acidez en la cuajada. Sabor amargo debido al exceso de cuajo.
Equipo técnico:
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Procedimientos convencionales. Casi todas las operaciones son realizadas a mano.
La tipificación de la leche, la coagulación de la caseína y el tratamiento de la
cuajada se efectúan en cubas o calderas, que son de paredes dobles, tienen tomas de
vapor y agua y, a veces, una abertura para evacuar la cuajada. El hilado y el volteo
del queso se realizan igualmente a mano y las prensas utilizadas son de palanca o
husillo.
Esta forma de elaboración e laboriosa y exige mucho tiempo, por lo que el volumen
de producción tiene que ser necesariamente bajo.
Tina o Cuba con agitador desplazable. Se conoce también con los nombres de cuba
holandesa o cuba Gouda. En ella se trata la cuajada por medio de dispositivos que la agitan
y la cortan. Estos agitadores se desplazan a lo largo de la cuba, apoyados en un riel y giran
alrededor de su propio eje. Abarcan, por lo tanto, toda la longitud de la cuba. Las hay de
distintas capacidades de 2000 a 6000 litros.
Para la mecanización de otras actividades se transportan los moldes a través de bandas para
un llenado en serie a partir de un distribuidor, de igual manera se emplean las prensas en
serie, las cuales pueden ser verticales u horizontales4.
Empaquetado del queso Doble crema: el queso debe ser empaquetado antes de
abandonar la industria y el empaquetado debe cumplir las siguientes condiciones:
4
VEISSEYRE, Roger. Lactologia técnica. Segunda edición. España: Editorial Acribia, 1988. p. 438-452
21
El queso debe envolverse para que pueda ser transportado y para protegerlo de las
influencias externas (polvo, suciedad, oscilaciones térmicas)
22
5. DISEÑO METODOLÓGICO
Observación. Este proceso requiere el examen del trabajo tal y como se ejecuta. Para
nuestro trabajo la observación se hizo mediante visita al campo objeto de estudio.
Análisis. Esta es la distinción y separación de las partes de un todo, hasta llegar a conocer
sus principios o elementos. Para este trabajo se efectuo el análisis a través de encuestas en
visitas personales tanto a los consumidores, como a los distribuidores potenciales del
producto.
5.2.1 Métodos teóricos. Se utilizo el método análisis - síntesis, dado que éste, permite
separar los distintos componentes que conforman el estudio de factibilidad para el
procesamiento de queso doble crema en las plantas de CODEGAN para su análisis
individual, y luego reunir todos estos elementos dispersos para estudiarlos totalmente, así
como sus beneficios y consecuencias.
23
Observación, para examinar las condiciones y capacidad subutilizada de las plantas de
procesamiento de queso de la Cooperativa de Ganaderos de Cartagena a fin de
implementarla adecuadamente en el proyecto.
Encuestas, elaboradas de manera sencilla con preguntas simples; todo esto a fin de
encontrar las características del producto deseado por los consumidores locales, así
como el nicho del mercado en que la cooperativa de ganaderos debe incursionar.
- Observación directa
- Encuestas
- Análisis de documentos
5.3.2 Fuentes secundarias. Para obtener la información secundaria se hizo uso de libros y
documentos relacionados con el proyecto (revistas, monografías, etc.), e Internet.
24
Según, la información obtenida en el DANE y en la CAMARA DE COMERCIO, la ciudad
cuenta con una población total de 902.688 habitantes. La población objetivo con la cual se
trabajará este proyecto está conformada por 34.223 Cabezas de familia entre la zona
Suroriental, Suroccidental y Central de la ciudad y 102 comercializadoras de las que se
quiso conocer sus necesidades principales, para así determinar la posibilidad de aceptación
del producto y de esta forma lograr la satisfacción plena de la demanda. ya que se debe
obtener la información exacta para llevar a cabo el proyecto.
Z 2 PQN
n
e2 ( N 1) Z 2 PQ
Donde :
N = Tamaño de la población.
n = Tamaño de la muestra.
z = Desviación estándar.
El nivel de confianza que se asumió es del 95%, para este margen de confianza el
parámetro z de una distribución normal asume un valor de 1.6449.
La población total objetivo es de 34.223 para los consumidores y de 102 para los
comercializadores.
25
Con base en los parámetros anteriores, se calculó el tamaño de las muestras así:
Los cálculos se ejecutaron teniendo en cuenta los diferentes modelos matemáticos con
relación a estadística, economía, control de la producción y matemáticas financieras. Esta
información se presento de manera lógica y ordenada para una mayor comprensión en la
elaboración del proyecto.
26
6. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DEL PROCESAMIENTO DEL QUESO DOBLE
CREMA EN LAS PLANTAS DE LA COOPERATIVA DE GANADEROS DE
CARTAGENA CODEGAN
El mercado de los quesos Doble Crema se encuentra saturado por una alta competencia en
cuanto a las marcas pero no en cuanto a la demanda que de este producto se hace con el
paso del tiempo, este fenómeno se presenta debido a que este producto es un alimento de
consumo diario que hace parte de los productos que constituyen las comidas rápidas, las
cuales poseen gran aceptación entre los jóvenes hasta el punto de llegar a ser una porción
de su alimentación diaria, además de tener gran utilidad culinaria dentro de los hogares. En
la actualidad, una de las características más apreciables dentro de este mercado es la
ausencia de un reconocimiento considerable de una marca líder de quesos Doble Crema en
la ciudad de Cartagena.
27
Con base en lo anterior, para conocer la viabilidad económica del producto se hace
necesario conocer las variables de mercado tales como la definición del servicio, la
población o universo, el segmento, quienes serán los clientes, quien es la competencia,
conocer la oferta, la demanda, y cual será el plan de mercadeo a aplicar por parte de
CODEGAN.
El queso doble crema es un producto derivado de la leche. Este producto es un queso fresco
ácido, no madurado, de pasta semicocida e hilada, semiblanda elaborada con leche de vaca
con una humedad promedio del 50% y de un 45% de grasas en extracto seco(Ver anexo A).
En comparación con otros productos similares este producto conserva su olor y sabor
durante 20 o 30 días bajo condiciones adecuadas de refrigeración por la cual no tendrá
problemas para su conservación; la presentación se da en materiales plásticos empacados al
vació a fin de evitar la formación de cortezas en el queso y la introducción de cualquier
bacteria que afecte su composición y calidad. (Ver anexo B).
Desde hace algunos años el queso Doble Crema a venido sustituyendo al queso Mozzarella
como ingrediente en la preparación de algunas recetas culinarias (pizzas, perros,
hamburguesas, crepes, etc.) como quiera se constituye en una alternativa alimenticia dentro
de la cultura gastronómica de la región.
28
El propósito principal que se persigue con el análisis de la demanda es determinar y
cuantificar los factores que afectan al mercado potencial en el que se centra el desarrollo de
este proyecto para así determinar la posibilidad de participación del producto a elaborar y
comercializar.
Al conocer las expectativas que tiene el mercado consumidor con respecto al producto
(queso doble crema) se puede verificar la posibilidad de penetración del producto en el
mercado y comprobar que existe un mercado viable para su comercialización y aceptación.
Para que toda empresa surja y cumpla con los objetivos trazados, se requiere de clientes
potenciales con inquietudes para ser resueltas, lo cual conlleva a una relación empresa-
cliente.
29
Grafico 1. Consumo de quesos
300
250
200
150 SI
NO
100
50
0
CANTIDAD %
En este primer resultado alcanzado por la encuesta se evidencia claramente el gusto que se
presenta en la ciudad por el consumo de queso; debiendo aclarar que aquí no se especifica
ningún tipo de queso, sino se manejan de una forma general. Este comportamiento se
puede presentar debido a la cultura de consumo que hay en esta región (Bolívar) en la que
el consumo de este producto es base para una buena alimentación.
30
160
140
120
100 DIARIO
80 SEMANAL
60 QUINCENAL
40 OTROS
20
0
CANTIDAD
En este punto se quiso observar que tan seguido es el consumo del queso por parte de los
consumidores objetivos del estudio y se pudo constatar que este se consume en su gran
mayoría diariamente en los hogares de estrato medio en la ciudad de Cartagena ( equivale
al 58.74%); con esto una vez mas se puede constatar lo expresado por la tabla N° 2 y es que
el queso cualquiera sea su presentación (campesino, cheddar, pera etc.) representa una
fuente de alimentación tradicional dentro de los hogares de la región.
.
Tabla 4. Horario de consumo
250
200
150 MAÑANA
MEDIODIA
100 TARDE
OTRO
50
0
CANTIDAD
31
Por medio de esta pregunta se pudo conocer en que horas del día el consumo del queso
tiene una mayor afluencia; tal como se puede ver en la tabla N° 4 el horario en que se
consume mas este producto es en la mañana ya sea para la hora del desayuno o la merienda,
este comportamiento se debe a que según los encuestados el queso es un producto con un
alto contenido de proteínas que ayudan a una mejor digestión y una mayor alimentación de
la familia que muchas veces tiene que verse enfrentada a una jornada de actividades arduas
tales como el colegio y el trabajo.
32
120
CAMPESINO
100 BAJO EN SAL
BAJO GRASA
PERA
80 CRIOLLO
FRESCO
AMERICANO
60
PARMESANO
QUESILLO
40 QUESADILLO
HOLANDES
CHEDDAR
20 DE UNTAR
MOZARELLA
EDAM
0
CANTIDAD PORCENTAJE
En esta tabulación ya se empezó a ser mas especifico en cuanto a que tipos de queso eran
los preferidos para el consumo de las consumidores ya sea por su calidad, sabor, valor,
propiedades alimenticias, uso etc. En la ciudad de Cartagena se puede ver un incremento en
el gusto por el queso bajo en sal, y una considerable disminución en le queso pera el cual
antiguamente era muy perseguido por la gente que lo consumía con bocadillo realizando el
tradicional matrimonio. Estos cambio se pueden deber a los costos que presentan estos dos
tipos de queso ya que si bien el queso bajo en sal no es barato si representa un producto que
satisface la necesidad de aquellas personas que no pueden consumir quesos muy salados
por problemas de salud; mientras que el queso pera a aumentado su valor encontrándose
con que puede ser sustituido por otros quesos que con texturas diferentes proporcionan un
bocadillo igual de rico y nutritivo a un precio mas módicos.
33
200
150
100 SI
NO
50
0
CANTIDAD PORCENTAJE
34
CAMPO REAL
60
PRIMAVERA
50 EL CORDOBES
ALPINA
40
CILEDCO
30 NEVICATO
HERRERA
20 COLANTA
10 PROLECA
LA ISLA
0 Nestle
CANTIDAD
OTRA
Dentro de la población que consume el queso doble crema se quiso conocer que marcas
gozan de una mayor aceptación por parte de la gente encontrando que Colanta lleva la
delantera, aun ante empresas con mayor trayectoria y tecnología como es el caso de Alpina
esto se debe a que en Colanta con el paso de lo años se han venido preocupando por
mantenerse en el mercado a través del mejoramiento de sus productos, procesos y su
tecnología. Otro factor que hay que tener presente son el nivel de precios que se maneja ya
que mientras Colanta vende a precio mas módicos mas no totalmente económicos, alpina se
considera en el mercado una de las marcas mas caras de productos lácteos y sus derivados.
35
Tabla 8. Presentaciones de consumo de queso doble crema
35
30
125 gr
25
250 gr
20
500 gr
15
1000 gr
10 2000 gr
5 OTRO
0
CANTIDAD
Con el desarrollo de esta pregunta se pudo constatar la presentación en que las personas
adquieren el queso doble crema encontrándonos con que son las de 500 gr. y 250 gr. las que
gozan de una mayor aceptación, esta ventaja se puede interpretar en el gusto de los
consumidores que desean tener productos frescos y que sean consumido en las mejores
condiciones. Estas presentaciones contienen la cantidad que necesita una familia promedio
con 3 a 4 miembros y el cual sirve para el consumo de 2 o 3 días dependiendo de la
frecuencia de uso en la alimentación diaria.
36
Grafico 8. Frecuencia de consumo de queso doble crema
50
40
DIARIO
30 SEMANAL
20 QUINCENAL
MENSUAL
10 OTRO
0
CANTIDAD
Con esta pregunta se determinara que tan frecuente es el consumo del queso doble crema
entre las familias de la ciudad de Cartagena; pudiendo observar que este se presenta en un
mayor grado quincenalmente, este ritmo de consumo se puede deber a la cultura de la
región que si bien ha cambiado mucho en gustos de quesos con el transcurso de los años
aun tiene muy arraigado el deseo por quesos tales como el campesino o criollo
considerados propios de la región.
250
200
150
SI
100 NO
50
0
CANTIDAD PORCENTAJE
37
En este resultado se puede ver la aceptación y calidad que los productos Codegan han
demostrado tener a través de los años encontrando que el 81.41% de la población adquieren
algún producto de esta marca y lo consideran un producto que satisface plenamente sus
exigencias y necesidades; con esto se puede ver que Codegan tiene una excelente posición
en la ciudad de Cartagena, todo esto bien encaminado puede convertirse en un arma
estratégica que la empresa puede utilizar a fin de ganar nuevos segmentos del mercado
local.
LECHE
250 PASTEURIZADA
200 LECHE
ULTRAPASTEURIZADA
150 MANTEQUILLA
100
AREQUIPE
50
QUESO
0
NUMERO PORCENTAJE
CREMA
LECHE SABORIZADA
LECH EN POLVO
YOGURT
SUERO
38
Aquí podemos ratificar lo expresado anteriormente, en cuanto a la calidad que los
productos Codegan ofrecen a los consumidores y estos a la vez se lo retribuyen con su
fidelidad tanto en el consumo de los productos tradicionales como la leche pasteurizada,
mantequilla y queso; como de los productos nuevos tales como yogurt y suero. En esta
tabla se observa la proporción de consumo de cada producto con relación al total de
consumidores de los productos Codegan.
LP
80.00%
LU
70.00%
M
60.00%
50.00% A
40.00% Q
30.00% C
20.00% LS
10.00% LEP
0.00% Y
excelente bueno regular malo
S
39
Por lo visto en el resultado de las encuestas, se puede dar cuenta que todos los productos
Codegan gozan de un muy buen concepto dentro de la población de la ciudad de Cartagena,
quienes encierran de manera general a los producto de esta empresa en un marco de
excelente calidad.
300
250
200
SI
150
NO
100
50
0
CANTIDAD PORCENTAJE
Con esta grafica estamos conociendo la actitud que tendrían los consumidores objetivos
para adquirir el queso doble crema marca Codegan, ya sea por que desean cambiar de
marca o porque desean convertirse en consumidores frecuentes de este tipo de queso
encontrando en el mercado un producto procedente de una marca reconocida y de su
completa confianza. Con los datos obtenidos podemos concluir que el 94.42% estaría
dispuesto a comprar y consumir el queso doble crema marca Codegan, ante un 5.58% que
no lo haría; vemos que este es un porcentaje muy bajo y que no representa gran riesgo para
la empresa que por el contrario puede expandirse mas y lograr abarcar nuevos segmentos
del mercado en años siguientes.
40
Tabla 14. Preferencia
100
80 125 g
250 g
60
500 g
40 1000 g
20 2000 g
OTRA
0
CANTIDAD
La presentación que desearían adquirir los consumidores del queso doble crema es de 250
g. Que como lo observamos en la tabla N° 7 es la que presenta mayor aceptación por parte
del mercado objetivo del estudio; consideramos que esta presentación tiene la cantidad justa
y necesaria para satisfacer las necesidades de consumo de una familia promedio de clase
media con 3 o 4 miembros.
41
LECHE PASTEURIZADA 71 94.67
LECHE ULTRAPASTEURIZADA 57 76.00
MANTEQUILLA 68 90.67
AREQUIPE 55 73.33
QUESO 64 85.33
CREMA 51 68.00
LECHE SABORIZADA 49 65.33
LECHE EN POLVO 65 86.67
YOGURT 70 93.33
SUERO 44 58.67
LECHE PASTEURIZADA
100
LECHE
90 ULTRAPASTEURIZADA
80 MANTEQUILLA
70 AREQUIPE
60
QUESO
50
CREMA
40
30 LECHE SABORIZADA
20 LECHE EN POLVO
10
YOGURT
0
CANTIDAD PORCENTAJE SUERO
MARCAS Campesino Pera Mozarella Americano Fresco Criollo Doble Quesillo Holandés
42
crema
Colanta 12 23 8 12 19 5 12
Primavera 27 8 4 8
Alpina 38 42 30 30 23
Campo real 4
Ciledco 8
Coolechera 7 8 5 4
Proleca 4 4 13 5
El cordobés 5 5
Nevicato 5 5 4
La isla 12
Herrera 4
Nestle 12 19 4 8
Codegan 34 13 5
Hatoblanco 3 4
Parmalat
Colquesos 4
TOTAL 87 9 132 62 61 31 75 9 43
Con esta pregunta se trato de conocer los tipos de queso y las marcas que son mas
comercializadas y distribuidas por las tiendas, mega tiendas, supermercados, abarrotes,
salsamentarías entre otros; con esto pudimos constatar que en al ciudad de Cartagena los
tipos de queso que mas se consumen son campesino, Mozzarella, doble crema y holandés;
en las marcas de Alpina, Codegan y Colanta. Con esto estamos identificando los principales
competidores de Codegan en el mercado de la producción, comercialización y consumo del
queso doble crema en la ciudad.
43
1000 gr. 8 10.67
2500 gr. 19 25.33
30
25 250 gr.
20 300 gr.
15 400 gr.
500 gr.
10
1000 gr.
5
2500 gr.
0
CANTIDAD
En estos resultados podemos observar que presentaciones de queso doble crema son las
mas adquiridas en las comercializadoras y distribuidoras ya sea por los consumidores
menores (familias) como por los consumidores mayores (comidas rápidas). Con los
resultados anteriores podemos concluir que la presentaciones de 250 g y 2500 gr. son las
mas vendidas dadas las condiciones anteriores.
44
Grafico 16. Consumo semanal de queso doble crema
50
MENOS DE
40 1000
30 DE 1000 A
3000
20 DE 3000 A
6000
10
MAS DE 6000
0
CANTIDAD
Mediante esta pregunta se definió la cantidad de queso doble crema que se consume en la
ciudad de Cartagena y entre que intervalo oscila la demanda de este semanalmente dentro
de los consumidores potenciales con mayor intensidad, como se puede apreciar la mayor
cantidad consumida semanalmente esta entre los 1.000 a 3.000 g de producto; valga la
aclaración y esta cantidad puede variar a mas o menos dependiendo de la temporada por la
que pase la ciudad.
80
60
SI
40
NO
20
0
CANTIDAD
Al igual que en el formato N° 1 se quiso saber que tan aceptada era la empresa en la ciudad
de Cartagena, conocer la aceptación de que goza la empresa entre los comercializadores y
distribuidores de la ciudad entendiendo que estos están compuestos por las tiendas, mega
tiendas, salsamentarías, abarrotes, confiterías y supermercados de la ciudad y al igual que el
resultado obtenido en la encuesta de los consumidores se observa una aceptación muy
buena la que para nuestra muestra representa el 78,67%. Lo cual puede ser un arma
56
estratégica que Codegan puede utilizar para incursionar nuevos productos o entrar a
competir en nuevos mercados.
90 LECHE
ULTRAPASTEURIZADA
80 MANTEQUILLA
70
AREQUIPE
60
50 QUESO
40 CREMA
30 LECHE SABORIZADA
20
LECHE EN POLVO
10
0 YOGURT
CANTIDAD PORCENTAJE SUERO
Mediante esta pregunta pudimos constatar las preferencias de productos que los
consumidores tienen dentro de la gama de productos lácteos y derivados que Codegan
ofrece a sus clientes. Encontrando que la leche pasteurizada cuenta con el mayor porcentaje
(93.88%) esto se debe a que la leche pasteurizada de Codegan tiene mucho tiempo dentro
del mercado demostrando su calidad; por lo que los cartageneros confían en ella y la
consideran la leche de mejor calidad en el mercado local. Otros productos que gozan de
gran aceptación son la mantequilla, el queso y sorprendentemente la leche ultrapasteurizada
que no tienen tanto tiempo de haber incursionado en el mercado como el arequipe o el
suero y tiene un porcentaje muy alto de favoritismo (55.10%).
57
Tabla 21. Concepto de calidad para los productos Codegan
100
90
80
70 SI
60
50
40
NO
30
20
10
0
CANTIDAD PORCENTAJE
Al consultar dentro de la población objetivo, el concepto que se tiene de los productos son
de buena calidad se observo que el porcentaje mas alto fue que esta a favor de la calidad y
el buen servicio que Codegan ha venido ofreciendo a la población a lo largo de su vida
productiva en la ciudad.
Mediante esta pregunta pudimos constatar las preferencias de productos que los
consumidores tienen dentro de la gama de productos lácteos y derivados que Codegan
ofrece a sus clientes. Encontrando que la leche pasteurizada cuenta con el mayor porcentaje
(93.88%) esto se debe a que la leche pasteurizada de Codegan tiene mucho tiempo dentro
del mercado demostrando su calidad; por lo que los cartageneros confían en ella y la
58
consideran la leche de mejor calidad en el mercado local. Otros productos que gozan de
gran aceptación son la mantequilla, el queso y sorprendentemente la leche ultrapasteurizada
que no tienen tanto tiempo de haber incursionado en el mercado como el arequipe o el
suero y tiene un porcentaje muy alto de favoritismo (55.10%).
100
90
80
70 SI
60
50
40
NO
30
20
10
0
CANTIDAD PORCENTAJE
Al consultar dentro de la población objetivo, el concepto que se tiene de los productos son
de buena calidad se observo que el porcentaje mas alto fue que esta a favor de la calidad y
el buen servicio que Codegan ha venido ofreciendo a la población a lo largo de su vida
productiva en la ciudad.
FORMATO N° 1
59
Según los datos obtenidos, se observo que el 100% de la muestras analizadas consumen
queso, desde una perspectiva general (ver tabla 2), y que el 58,74% lo hace diariamente,
mientras que un 36,43% lo hace semanalmente (ver tabla 3). Esto indica que los hogares de
la ciudad de Cartagena son consumidores de quesos en potencia y que este producto hace
parte primordial de su canasta familiar, consumiéndolo con mayor frecuencia en la primera
comida del día (ver tabla 4). Entre los quesos que más se consumen se encuentran, en orden
descendente, queso bajo en sal, queso criollo, queso fresco y bajo en grasa (ver tabla 5).
De la población objetivo de estudio que consume 500g de queso doble crema encontramos
que el 0% lo hace diariamente, 32,35% semanalmente, 29,41% quincenal y el 38,24%
mensual por lo tanto tenemos que:
60
0,2518 × 10688 × 500 × 0,3235 = 435.307,8 g de producto semanalmente.
De la población objetivo de estudio que consume 1000g de queso doble crema encontramos
que el 0% lo hace diariamente, 10,34% semanalmente, 48,27% quincenal y el 41,38%
mensual por lo tanto tenemos que:
De la población objetivo de estudio que consume 2000g de queso doble crema encontramos
que el 0% lo hace diariamente, 8,69% semanalmente, 65,22% quincenal y el 26,09%
mensual por lo tanto tenemos que:
1542
Producción diaria necesaria = = 60 kg día
26
Como la empresa maneja inventarios de un mes anual (8.33%), la producción diaria queda
así:
= 60 kg día × (1,0833)
= 65 kg día
62
En conclusión un 94.42% estaría dispuesto a adquirir el queso doble crema CODEGAN,
con una presentación preferible de 250g la cual corresponde al 34.94% de la población
encuestada (Ver tablas 12, 13, 14 ).
FORMATO N° 2
Dentro de los resultados obtenidos en este formato podemos se destaca el gran nivel de
comercialización de los productos lácteos existente en la ciudad, principalmente la elevada
aceptación que presentan productos como, la leche pasterizada, la mantequilla, el yogurt y
el queso (Ver tabla 15).
Según los datos obtenidos, se observa que de manera general la posesión del mercado de
quesos se encuentra muy disputada, lo que indica que no existe una marca que goce de un
reconocimiento superior frente a las demás. La marca que mayor impacto tiene en este tipo
de mercados en la ciudad de Cartagena es Alpina, sin sobresalir de una manera
representativa frente a las dimensiones del mercado; en cuanto al tipo de queso doble crema
es uno de los mercados que posee la más grande participación de marcas (Ver tabla 16), lo
que genera buenas noticias para CODEGAN, ya que no existe una marca reconocida en
este mercado a incursionar, aduciendo a la gran reconocimiento competitividad que posee
la empresa dentro de la ciudad de Cartagena.
La presentación de queso doble crema que tiene una mayor comercialización es la de 2.500
gramos con un 25% de la población de comercializadores (Ver grafico 16), pero hay que
tener en cuenta que en la mayoría de estos centros de mercado, la comercialización de esta
presentación de quesos doble crema se realiza de manera porcionada; lo que llevaría a
deducir que el verdadero consumo es un poco menor a 2.500 gramos.
Un poco más del 60% de la población comercializadora vende queso doble crema y el
41,3% de esta proporción lo hacen de 1.000 a 3.000 gramos semanales, mientras que el
32,61% lo realiza con menos de 1.000 gramos semanales, el 8,7% de 3.000 a 6.000 gramos
y el 17,39% más de 6.000 gramos semanales (Ver tabla 18). Estos datos muestran la
proporcionalidad en que se comercializa el queso doble crema en la ciudad (Ver grafica
17).
63
6.1.7 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
La empresa aplicará como estrategia básica la penetración del mercado con lo cual se
estima un crecimiento constante de 1,5% anual. Según el DANE el crecimiento de la
población Cartagenera es del 2,7%.
Df = demanda futura
Da = demanda actual
Df Da 1 r n
64
23000
22000
21000 DEMANDA
PROYECTAD
20000 A
19000
18000
0 1 2 3 4 5
Es la oferta la que cubre y soporta todos los niveles de demanda, no sin dejar a un lado el
hecho de que en ciertos casos es la oferta la que motiva a disparar la demanda.
Generalmente se da un punto de equilibrio entre la oferta y la demanda que es cuando se
libera la capacidad de ofrecer un producto, con la necesidad de obtenerlo por parte de los
clientes.
Características De La Competencia
Para medir la viabilidad del proyecto es necesario conocer las empresas que están
elaborando y comercializando un producto similar al que producirá y comercializara
CODEGAN.
El análisis realizado sobre la competencia que podría tener la empresa CODEGAN muestra
que existen varias empresas que producen y comercializan el producto que ella desea
brindar. En su mayoría las empresas que comercializan este producto son de carácter
nacionales y poseen sus plantas de procesamiento fuera del departamento de Bolívar; tal es
el caso de ALPINA, EL CORDOBES, COOLECHERA, COLANTA etc.
65
Proyección De La Oferta
La fijación de los precios de venta es uno de los puntos más críticos del proceso, porque de
su buena elección depende el éxito o fracaso de cualquier empresa. El precio del producto
normalmente es establecido por el mercado y sus diferentes fluctuaciones, o sea la oferta y
la demanda.
Para fijar el precio del producto se consideran los costos de producción y el promedio
general de precios del mercado para soluciones en base a productos sustitutos. Las
estrategias a emplear serán:
66
Cu
P
1 j
P = Precio de venta
Cu = Costo unitario
j = Margen sobre el precio; se espera obtener un 15% de utilidad sobre el precio unitario.
Esta información del porcentaje de utilidad que Codegan desea obtener en la producción y
comercialización del queso doble crema fue suministrado por el departamento de
producción de la empresa.
$4.643
P
1 0,15
P = $5.462/kg
PRODUCTOR MINORISTA
67
Para posicionar en el mercado el queso doble crema que ofrece la COOPERATIVA DE
GANADEROS DE CARTAGENA. CODEGAN. Se desarrollarán campañas publicitarias
haciendo énfasis en las fortalezas del producto.
Periódicos locales.
Volantes informativos.
Luego de analizar todos los aspectos que intervienen en el estudio de mercado, podemos
concluir que el producto en cuestión presenta un considerable nivel de aceptabilidad entre
la población, presentando un gran panorama para su adquisición y consumo, incluyendo a
los que no lo hacen aún (consumidores nuevos) y los que ofrecen la posibilidad de cambiar
de marca de la que consume actualmente (consumidores potenciales).
Otro parámetro del producto que se estudió al momento de recoger la información primaria
fue la confiabilidad de los productos elaborados por la empresa (Codegan), respecto al cual
las estimaciones de los consumidores potenciales, estuvieron en su mayoría deacuerdo con
que la empresa tiene una gran trayectoria y una buena calidad en los productos que tiene en
el mercado, resultando que esto representaría una excusa más para seguir adelante con el
proyecto de lanzar al mercado el nuevo producto, toda vez que éste podría convertirse en
una nueva alternativa en la alimentación de muchas familias que estarían dispuestas a
adquirirlo para su consumo.
68
La aceptación se dio principalmente en personas de estratos medio - bajos lo que nos
demuestra que nuestro mercado meta lo constituye primordialmente los sectores de menos
recursos económicos, que normalmente no tienen acceso a una buena alimentación.
Por todo lo anterior, podemos afirmar que el producto que pretendemos lanzar en el
mercado será un alimento fácilmente comercializable, con el cual se atraerá una amplia
cantidad de clientes y por esto podemos continuar con nuestro proyecto.
En cuanto a las comercializadoras existe una gran cantidad de clientes potenciales que
realmente desearían ofrecer productos de la marca CODEGAN, pero que debido a un
ineficiente desempeño en el área de mercadeo estos seguirán siendo solo clientes
potenciales. La gran tradición que posee la empresa en la ciudad de Cartagena hace muy
apetecible sus productos, los que conlleva a demandas progresivas de estos productos,
siempre y cuando se tenga un sistema bien estructurado de mercadotecnia. No se puede
seguir cediendo espacios.
Todo el soporte financiero que se debe llevar acabo en el proyecto, o sea la estimación de
las inversiones, los costos e ingresos además de las fuentes esta basado en gran parte en el
resultado que arroje el estudio técnico. Este estudio puede subdividirse en cuatro partes
que son: Determinación del tamaño óptimo de la planta, determinación de la localización
óptima de la planta, Ingeniería del proyecto y análisis administrativo5.
La determinación del tamaño optimo de la planta es determinante en esta parte del estudio;
por un lado la selección del tamaño optimo es básica para la identificación de las
inversiones y los costos de operación, teniendo en cuenta el comportamiento futuro del
mercado. El tamaño de la planta depende de los turnos trabajados, ya que para un cierto
equipo instalado, la producción varia directamente deacuerdo con el numero de turnos que
se trabaja.
Por otro lado, la ubicación final del proyecto es un factor que tiene notables repercusiones
principalmente sobre los costos de operación y es preciso entrar a elegir entre varias
alternativas teniendo en cuenta no sólo los factores cuantitativos como pueden ser, los
costos de transporte insumos y productos, la disponibilidad de insumos materiales y
humanos, vías y medios de comunicación adecuados, normas legales etc., sino también los
factores cualitativos, tales como el clima, la actitud de la comunidad entre otros.
5
BACA URBINA, Gabriel. Evaluación de proyectos. Tercera edición. México: Mc Graw Hill, 1995. p. 85-86
69
Los análisis deben ser integrales tomando diversos puntos de vista ya que si se analizan
desde un solo punto de vista pueden conducir a resultados poco satisfactorios. En
consecuencia, salvo algunos proyectos para la cual la ubicación esta predeterminada, el
estudio de emplazamiento final debe ser objeto de amplias reflexiones en las cuales se
deben comparar entre si diferentes alternativas a la luz de los costos de operación.
70
DISPONIBILIDAD DE SUMINISTROS E INSUMOS
La materia prima necesaria para el procesamiento del producto de este proyecto son
productos primarios, por lo cual se posee un gran acceso a este tipo de alimentos.
Los requerimientos de leche serán obtenidos de los diferentes proveedores que actualmente
abastecen a la empresa, en este caso particular son los mismos propietarios de la
organización CODEGAN, los cuales se encuentran distribuidos a lo largo y ancho de la
zona norte del departamento (Bolívar), por ende las relaciones y negociaciones con estos se
desarrollan en un clima estable; además se aprovecha el exceso de producción de esta leche
en las épocas de invierno y su adecuada distribución para los demás periodos en los que la
producción no es tan alta.
El resto de los insumos ya son manejados por la empresa, hacen parte del sistema de
abastecimiento de ésta y por lo cual se aumentaran los pedidos de este tipo de insumos sin
descartar los beneficios que estas acciones podrían generar.
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
71
con unas dimensiones de 8.9 mts de largo y 3.9 mts de ancho (Ver anexo G); que dan como
resultado un área construida de 34.71 mts2 (ver distribución de la planta).
Presenta los servicios públicos completos, agua, aseo, luz, alcantarillado, vigilancia, y
servicios de comunicación en excelente estado.
PROCESO DE PRODUCCIÓN
El proceso utilizado para la elaboración del queso doble crema se describe a continuación:
72
a. Maduración de la leche: Esta etapa se lleva a cabo a fin de obtener la leche ácida
que se utilizara en la producción del queso doble crema. El propósito de llevar
acabo esta maduración es el de lograr un cultivo de bacterias lácticas que se
encuentran normalmente en una leche buena y que se han desarrollado a una
temperatura adecuada, para luego agregarla a la leche destinada a la elaboración del
queso; por lo que la leche ácida se considera una “leche de cultivo natural” 6, que
actúa durante el proceso como consecuencia de la acción de la microflora láctica y
que produce cambios bioquímicos en la cuajada dándole las condiciones optima
para el hilado y las características de aroma y sabor del producto final. Por lo
anterior es necesario disponer de leche de muy buena calidad, proveniente de vacas
sanas.
c. Filtrado de la leche: la leche cruda es pasada por filtros de acero inoxidable, nylon
o plásticos, con el fin de retirar partículas extrañas. Se recomienda hacer siempre
una buena limpieza y desinfección de estos utensilios para evitar contaminaciones
posteriores.
e. Adición del cuajo: Para adicionar el cuajo se debe tener en cuenta la cantidad y
temperatura de la mezcla de leches, pesar y medir la cantidad exacta de cuajo y
diluirlo en agua fría y limpia (el volumen de agua debe ser de 4 o 5 veces el
volumen del cuajo sí es liquido y de 40 o 50 veces su peso sí es sólido). Luego la
solución de cuajo se adiciona a la leche distribuyéndola uniformemente y agitando
suavemente durante 2 minutos finalmente se procede a detener el movimiento de la
leche con ayuda de la pala; esto es recomendable para evitar la formación de una
coagulación defectuosa.
f. Corte después de la coagulación: Este corte puede hacerse de forma manual con
un cuchillo, pala de madera o liras; teniendo en cuenta que este corte debe realizarse
6
UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA. INSTITUTO DE CIENCIA Y TECNOLOGÍA DE
ALIMENTOS. MANUAL DE ELABORACIÓN DE QUESO DOBLE CREMA, 1978.
73
cuando él coagulo tenga una consistencia expresada en paredes lisas, brillantes y el
suero casi transparente. El tamaño promedio de corte es de 44.29 mm.
h. Desuerado: Este proceso consiste en separar la cuajada del suero, ya sea retirando
la cuajada y dejando el suero en la tina, por asentamiento o retirando el suero por
medio de una vasija o una manguera.
74
m. Enfriamiento final: Aquí se busca conseguir la consistencia adecuada del producto
final, se debe realizar un enfriamiento que generalmente se hace al medio ambiente
y durante un periodo de 12 a 16 horas; tiempo en el que el queso doble crema debe
permanecer en el molde con el fin de no perder su forma.
75
El material de empaque mas utilizado es el polietileno de baja densidad, resinite o vitalfilm
y plástico.
DIAGRAMA DE FLUJO
Tiempo: 10 minutos
5. CUAJADO Temperatura: 30 a 32°C
76
Tamaño: 10 cm de lado;
Suero obtenido:
6. CORTE DESPUÉS DE Acidez: 38 a 40°Th; pH: 5.3 a 5.4
LA COAGULACIÓN Materia grasa: 0.3 a 0.6 %
Cuajada:
Temperatura: 30 a 32°C
Suero:
Acidez: 44 a 45°Th; pH: 5.1 a 5.2
10. DESUERADO Y Materia grasa: 0.2 a 0.5 %
ACIDIFICACIÓN DE Cuajada:
LA CUAJADA PH: 5.1 a 5.2;
Temperatura: 28 a 30°C
Tiempo: 5 a 10 minutos.
77
Tiempo Total: 14 a 16 horas;
14. ENFRIAMIENTO Y Volteo: 4 a 6 volteos
VOLTEO Temperatura ambiente.
16. EMPAQUE
78
CURSOGRAMA DE PROCESO
Maduración de la leche
(Acidificación)
Estandarización
de Acidez
Adición de Cuajo
Cuajado
Agitación y calentamiento
Desuerado
Corte de la Cuajada
Hilado y Salado
Pre-enfriamiento
Moldeo
Enfriamiento y Volteo
Desmolde y Empaque
Almacenamiento
79
6.2.4 Adquisición de equipos y maquinaria
La mayoría de los equipos existentes para el proceso se caracteriza por ser sencillos, de
fácil limpieza y desinfección diaria en cada parte del equipo que entra en contacto con la
leche, producto en proceso o producto final y buena calidad en los materiales de
construcción, como el acero inoxidable, que es un material anticorrosivo, no tóxico, no
produce olores extraños, excelente conductor de calor y muy aséptico.
La maquinaria fue diseñada y escogida con base en la calidad de los materiales y precios
económicos que hiciesen posible tanto la inversión como la rentabilidad del proyecto.
Para adquisición de los equipos se hicieron las respectivas cotizaciones cumpliendo con las
especificaciones requeridas para el proceso, en la firma Fervill Ltda. Ubicado en la ciudad
de Cartagena; en el barrio el bosque Dg 22 N° 48-17 y la firma Brewo Colombia Ltda. de
Bogotá; Cr. 11 N° 96-43 Of. 503
b. El mantenimiento de los equipos es sencillo y fácil de realizar por parte del operario
encargado.
c. Fácil manejo y maniobrabilidad de la marmita fija por contar con una válvula de
salida del producto.
81
TANQUE DE RECEPCIÓN CON FILTRO:
Materiales de fabricación:
Conexiones:
Mantenimiento y limpieza:
Lavado con agua y jabón o detergente neutro la parte de acero inoxidable, enjuagar
rápidamente y secado inmediato; no limpiar con ácidos, lanas metálicas ni espátulas
de metal.
82
Materiales de fabricación:
Conexiones:
Tres (3) entradas y tres (3) salidas para vapor en ¾ pulgadas de diámetro, drenaje de
3 pulgadas de diámetro con válvula de tipo Clamp cierre rápido.
Sistema de calefacción:
Presión y temperatura:
Mantenimiento y limpieza:
83
inoxidable, enjuagar rápidamente y secado inmediato (protegiendo el motorreductor
de la humedad); no limpiar con ácidos, lanas metálicas ni espátulas de metal.
Flujo de vapor:
Materiales de fabricación:
Conexiones:
Una (1) entrada y dos (2) salidas para vapor en ¾ pulgadas de diámetro, una (1)
salida de producto de 2 pulgadas de diámetro.
Sistema de calefacción:
Vapor seco.
Presión y temperatura:
84
90° centígrados, 30 a 45 PSI; controlado con válvula reguladora.
Mantenimiento y limpieza:
Flujo de vapor:
Recamara de calentamiento.
Materiales de fabricación:
85
Para un adecuado funcionamiento de la mesa es necesario verificar que la superficie
sobre la que se mueve es totalmente plana y limpia.
Mantenimiento y limpieza:
Lavado con agua y jabón o detergente neutro la parte de acero inoxidable, enjuagar
rápidamente y secado inmediato; la limpieza y el engrase de las ruedas debe hacerse
mensualmente.
EMPACADORA AL VACIÓ:
Materiales de fabricación:
Mantenimiento y limpieza:
Lavado con agua y jabón o detergente neutro la parte de acero inoxidable, enjuagar
rápidamente y secado inmediato; la limpieza y el engrase de las ruedas debe hacerse
mensualmente.
86
Valor comercial: $ 6.600.000.oo
6.2.5 INSUMOS
Tal como se mostró anteriormente dentro de los insumos utilizados para la elaboración del
queso doble crema encontramos; leche cruda, leche ácida, cuajo, sal y citrato de sodio. El
queso doble crema tiene un rendimiento del 10% de leche estandarizada, es decir, que por
cada 100 litros de ésta leche se obtienen 10 kg del queso, por lo que necesitaríamos un total
de 650 litros de leche estandarizada.
Para determinar las cantidades de leche ácida y leche cruda que se necesitarían para obtener
650 litros de leche estandarizada con un promedio de 47°Th* de acidez se realiza un
balance de materia con relación a la acidez, teniendo en cuenta la acidez promedio de los
dos tipos de leche.
Balance de materia
Leche ácida, La
80°Th
Leche estandarizada, Le
Leche cruda, Lc 47°Th
17°Th 650 lts
MEZCLADO
Balance global
Lc La Le
Balance de acidez
*
Grados Thorner, medida de acidez determinada por el método de titulación.
87
Lc % A La % A Le % A
Reemplazamos 1 en 2
La 0,63 195
195
La
0,63
La 310 lts
Reemplazamos 1
Lc 650 310
Lc 340 lts
Con este resultado se puede definir las proporciones aproximadas de leche ácida y leche
cruda, que para la leche ácida es de 0,48 (310/650) y la de leche cruda es de 0.52 (340/650).
El cuajo se agrega en una proporción del 10 ppm del total de leche estandarizada, mientras
que la sal se adiciona con un promedio aproximado de 0.12% del total de ésta misma leche
y del citrato de sodio solo un 30 ppm.
88
Tabla 23. Costo de la materia prima
V. Total
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD V. Unitario V. Total
Año
Leche cruda Litros 340 470 159.800 49.857.600
Leche ácida Litros 310 250 77.500 24.180.000
Cuajo gramos 6,5 282,58 1.837 573.144
Sal gramos 780 0,22 172 53.664
Citrato de sodio gramos 19,5 6 117 36.504
TOTAL 239.426 74.700.912
Leche cruda
Su composición debe ser normal, evitando el uso de leches que no cumplan este
requisito.
89
Debe ser fresca, para que la acidez sea normal.
Estas condiciones generales se deben controlar en la leche que suministra cada proveedor
(Ver anexo M).
Leche ácida
Para que una leche ácida tenga buena calidad, esta debe cumplir los siguientes requisitos
generales:
La acidez que aporte a la leche fresca debe facilitar su aptitud para coagular.
3. Cuajo
4. Control de proceso
90
5. Control del producto final
El control del producto terminado tiene por objetivo verificar si se han alcanzado los
niveles de calidad óptimos. (Ver anexo O).
C = Área de Cuajado
H = Área de Hilado
M = Área de Moldeo
E = Área de Empaque
A = Área de Almacenamiento
ACTIVIDAD R F C H M E A TOTAL
R 1 1
F 1 1
C 1 1
H 1 1
M 1 1
E 1 1
A
TOTAL 1 1 1 1 1 1 6
Total Movimientos: 11
R F C H M E A
91
Grafica 22. Distribución física
¡Error!Vínculo no válido.
Tabla 25. Calculo del área de la planta de queso doble crema
La empresa contratara para llevar a cabo las labores de elaboración del queso doble crema a
un operario calificado. El cual se encargara de realzar las labores de mezclado, hilado,
moldeo entre otras ya señaladas dentro de la planta especial del queso.
Departamento: Producción
Salario: $ 615.245.oo
92
Funciones:
Realizar pruebas de calidad tanto de la materia prima como del producto final; antes de
salir al mercado.
Revisar que los parámetros de las variables (acidez, temperatura, tiempo, materia grasa
etc.) que intervienen en el proceso sean las adecuadas.
Realizar los diferentes procesos para la elaboración del queso doble crema.
93
control que ejerzan las autoridades sanitarias sobre la fabricación, procesamiento,
preparación, envase, almacenamiento, transporte, distribución, importación, exportación y
comercialización de alimentos, sobre los alimentos y materias primas para alimentos.
Como primera medida legal se debe solicitar un registro sanitario al Instituto Nacional de
Vigilancia de Medicamentos y Alimentos INVIMA (Ley 100/93 – Decreto 1290/94) debido
a la obligatoriedad expuesta en el articulo 41 del titulo III del decreto 3075/97, en el
articulo 43 del mismo decreto expresa que el registro sanitario se concederá con base en la
presunción de la buena fe del interesado; La vigencia de este registro será de diez años,
contados a partir de la fecha de su expedición y podrá renovarse periodos iguales. Para la
obtención del registro sanitario para alimentos nacionales el interesado deberá presentar los
siguientes documentos:
94
Presentada la solicitud de registro sanitario y verificado que el formulario se encuentre
debidamente diligenciado y con los documentos exigidos, el INVIMA o autoridad delegada
procederá inmediatamente a expedir el respectivo registro, mediante el otorgamiento de un
número que se colocará en el formulario, con la firma del funcionario competente. Este
número identificara el producto para todos los efectos legales.
Otro aspecto legal importante es el decreto 2437 del 30 de agosto de 1983 que reglamenta
la producción, el procesamiento, el transporte y la comercialización de lácteos, en especial
la resolución 02310 de 1986 que reglamenta lo referente en estos aspectos para los
derivados lácteos de manera especifica, además la resolución 01804 por la cual se modifica
parcialmente la resolución 02310 y expresa en su articulo 2, las características que deben
presentar los quesos.
FISICOQUÍMICAS
La empresa se regirá por las políticas y reglamentos técnicos establecidas por el Ministerio
de Salud, al mismo tiempo por las normas técnicas establecidas por el Instituto Colombiano
de Normas Técnicas y Certificación (ICONTEC); y será sometida a la supervisión del
INVIMA y de la Secretaría de Salud de Bolívar.
Atendiendo las disposiciones legales que regulan la actividad de estas compañías, contará
con los servicios públicos necesarios debidamente legalizados en su respectiva
dependencia; se implantará un plan de saneamiento para el manejo correcto de desechos,
así como también de implantara el sistema HACCP, para garantizar la calidad del producto.
La planta contará con un personal de 1 operario que será contratado para prestación de
servicio, con contrato a término fijo, la empresa no tiene la obligación de afiliar a los
empleados al régimen de seguridad social (salud, pensión y riesgos profesionales), si no
que este tendrá que cotizar por si mismo como trabajador independiente; el trabajador no
tendrá derecho por parte de la empresa al pago de cesantías, vacaciones, primas,
indemnizaciones y cualquier otra prestación social. El trabajador se obliga a trabajar horas
95
extras siempre que la empresa así lo requiera, se laborará en un turno de 8 horas. La
empresa proporcionará a sus trabajadores batas, gorras, botas, guantes, tapabocas y demás
implementos necesarios para su seguridad e inocuidad del producto. A demás deberá
ofrecer capacitaciones a sus empleados respecto al manejo adecuado de los alimentos.
Por último, la compañía cuenta con los servicios de un abogado asesor que maneja todos y
cada uno de los asuntos legales de la empresa, a fin de no incurrir en errores de omisión que
le representen sanciones y multas.
En cuanto al pago tributario la empresa deberá cancelar los impuestos que correspondan al
estado, tales como: IVA, Retefuente, entre otros.
La decisión de llevar a cabo este proyecto de inversión trae consigo la necesidad de asignar
una serie de recursos para su realización denominados inversiones, que son convenientes al
momento de la instalación. Estos recursos los agrupamos en dos partes:
De acuerdo a lo anteriormente expresado podemos decir que las inversiones son recursos
financieros que servirán para la puesta en marcha, instalación y garantizar la operación de
este proyecto; los recursos necesarios para la instalación del proyecto de elaboración de un
nuevo producto, se conocen como inversiones fijas y los recursos requeridos en la etapa de
funcionamiento conforman lo que se conoce como capital de trabajo o circulante. Todo lo
anterior queda definido en las siguientes puntos a tratar.
96
A continuación se describen los equipos que se necesitan para la elaboración y producción
del queso doble crema, recordando que estos equipos ya fueron adquiridos por Codegan
con anticipación; y por lo tanto no generan una inversión o un capital fijo a invertir
actualmente. Estos costos de equipos no se incluirán en el costo de capital fijo.
V. Total
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD V. Unitario por día
Leche cruda Litros 340 470 159,800
Leche ácida Litros 310 250 77,500
Cuajo gramos 6,5 282.58 1,837
Sal gramos 780 0.22 172
Citrato de sodio gramos 19,5 6 117
TOTAL 239,426
Se deduce que el total de capital de trabajó que se necesita para este proyecto es de
$267.281.oo; correspondiente al inventario de un día de leche cruda y leche ácida, por ser
un productos perecederos, más el inventario de un mes del resto de la materia prima.
97
Capital de trabajo = 159,800 + 77,500 + (1,837 + 172 + 117) 26
= $292.576.oo
Valor
Costos Directos Unidad Cantidad Subtotal Total
Unitario
Utensilios: 373.000
Pala en madera Und 1 97.000 97.000
Moldes en PVC Und 120 2.300 276.000
Instalación del equipo adquirido: 555.000
Tanque 97.000
Tina 275.000
Marmita 183.000
Instrumentación y controles
485.000
(instalados):
Manómetros húmedos Und 2 54.000 108.000
Termómetros bimetalicos Und 2 125.000 250.000
Rotametro Und 1 127.000 127.000
Instalación de agua caliente, fría y
1.004.404
vapor
Materiales 824.404
Tubo de acero inox carbón 40*1”*6m Und 1 220.400 220.400
Tubo galvanizado de 1”*6m Und 3 71.920 215.760
Te de 2” soldable y de reducción de 2 a 1” Und 1 17.180 17.180
Reducción de 2”*1 galvanizada Und 1 5.728 5.728
Válvula de 1” para vapor Und 1 21.924 21.924
Válvula galvanizada de 1” Und 2 163.606 327.212
Teflón Cajas 3 5.400 16.200
Mano de obra Und 1 180.000 180.000
Adecuación de paredes, pisos y
1.359.850
desagües:
Materiales 1.109.850
Block N° 4 Und 50 650 32.500
Cemento gris *50 kg Und 5 20.550 102.750
Rejilla de 8*8 Und 1 10.000 10.000
Arena M 1 22.000 22.000
Rejilla invornil 60 Und 3 39.200 117.600
98
Extractor de aire *16 Und 1 545.000 545.000
Abanico Und 2 140.000 280.000
Mano de obra Und 1 250.000 250.000
Pintura y protección del área: 1.011.600
Materiales 941.600
Piso 36.86 m2 (Pintura alta resistencia
Gls 4 139.200 556.800
Amerlock 400FD)
Paredes y techo 120.85m2 (Pintura anti
Gls 4 96.200 384.800
hongos y moho)
Mano de obra Und 1 70.000 70.000
TOTAL 4.788.854
COSTOS INDIRECTOS
Eventuales(alrededor del 10% de los
costos directos e indirectos de la 478.885
planta)
INVERSIÓN CAPITAL FIJO 5.267.739
CAPITAL DE TRABAJO 292.576
TOTAL INVERSIÓN CAPITAL 5.560.315
KILOGRAMOS
FLUJO POR VALOR VALOR
PARÁMETRO PRODUCIDOS
HORA UNITARIO TOTAL
ANUAL
4,95
Vapor lb 26 20.280 2.610.036
kg de producto
39,3
Agua 0,38 20.280 302.885
lb
kg de producto
Energía 189,53 20.280 284.432
0,074
99
kw
kg de producto
TOTAL 3.257.353
En esta tabla se colocan el consumo por kilogramo de producto que se tendrán de los
servicios que intervienen en la producción del queso doble crema. Los flujos de agua y de
vapor son los correspondientes al servicio que se maneja en la planta y el flujo de energía
es equivalente al consumo de funcionamiento de los equipos y la iluminación.
El valor de horas que trabaja el operario de la planta es de 2.496 horas las que corresponden
a 8 horas laboradas diariamente por 312 que es el total de días de producción de queso
doble crema en el año. Como se menciona anteriormente este operario es contratado para
prestación de servicios.
Los costos de mano de obra indirectos no se aplican para este proyecto, por tratarse de un
análisis marginal, debido a que la ejecución del proyecto no generará un incremento
adicional en el salario mensual de los cargos que intervienen de manera indirecta en la
fabricación del producto.
100
Servicios auxiliares (agua, energía, vapor) 3.257.353
Imprevistos costos 1% 932.331
TOTAL COSTO PRODUCCION 94.165.446
Dentro de los gastos generales no se incluyen los gastos de administración puesto que en el
análisis marginal estos gastos no se incrementan significativamente con la ejecución del
proyecto.
101
$94.165.446
Costo unitario =
20.280kg
PERIODO MENSUAL
ACTIVIDAD
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
Acondicionamiento De instalaciones X X
Instalación de equipos X X
Adquisición de utensilios X
Adquisición de empaque X
Legalización del producto X X
Selección del personal X X
Entrenamiento a operario X
Adquisición de m.p y materiales X X
Prueba piloto de producción X X
Lanzamiento del producto X X
Normalización de la producción X
Para la eficiente puesta en marcha de la producción de queso doble crema por parte de
CODEGAN. se estima una inversión total inicial de $ 5.560.315, los que serán asumidos en
su totalidad por la empresa.
CODEGAN espera que el capital invertido obtenga un rendimiento del 20% anual.
102
Todo lo anterior significa que CODEGAN tendrá un costo promedio ponderado de capital
de 20%, cuyo costo indica que para el presente proyecto su atractivo económicamente debe
generar una tasa interna de retorno mayor que 20%.
6.5.4 PROYECCIONES
Los costos de operación y gastos variarán de acuerdo con el IPC (6,0%), las adecuaciones
de la planta o capital fijo se difieren a 5 años, con el método de línea recta.
PRECIO DE
PRONOSTICO VENTA INGRESO POR
AÑO DE VENTA ($/KG) VENTAS
1 18,504 5,462 101,068,848
2 19,289 5,790 111,675,593
3 20,106 6,137 123,395,052
4 20,959 6,505 136,344,548
5 21,848 6,896 150,653,384
En este cuadro se encuentran las proyecciones de venta y el precio de venta del producto
que tendrá la empresa para los próximo 5 años (Ver tabla N° 22), con esto deducimos el
ingreso por ventas que tendrá la empresa en el futuro.
103
El precio de venta proyectado para los cinco años siguientes el cual se proyecta con base al
IPC del 6,0% según fuentes suministradas en el departamento nacional de planeación.
Con los estados de ganancias y perdidas la situación toma un rumbo más claro y
completamente definido, este es el que le da a la empresa la pauta sobre las utilidades que
pueden percibir con el proyecto y si satisface sus necesidades. Las fuente utilizadas para su
elaboración son el pronóstico de ventas y de producción nominal y los precios de ventas.
AÑOS ESTIMADOS
1 2 3 4 5
Ingreso por venta 101.068.848 111.675.593 123.395.052 136.344.548 150.653.384
Ventas netas 101.068.848 111.675.593 123.395.052 136.344.548 150.653.384
Costo producto vendido 94.165.446 101.557.434 109.529.692 118.127.773 127.400.803
Excedente bruto 6.903.402 10.118.160 13.865.360 18.216.775 23.252.581
Gastos de operación:
Gastos diferidos 1.053.548 1.053.548 1.053.548 1.053.548 1.053.548
Gastos de venta 5.838.258 6.246.936 6.684.222 7.152.117 7.652.765
Excedente Neto 11.596 2.817.676 6.127.590 10.011.110 14.546.268
104
El precio de venta se calcula con un incremento del IPC promedio anual del 6,0% y los
volúmenes de venta se incrementan en un 4.24% por año.
Para calcular el costo de productos vendidos se halla una equivalencia estimada de los
costos incurridos a partir del año 1.
Esta empresa por pertenecer al sector cooperativo no paga impuestos ni reparte utilidades
entre sus asociados.
105
6.6 METODOS DE EVALUACIÓN QUE TOMAN EN CUENTA EL VALOR DEL
DINERO A TRAVES DEL TIEMPO
Utilizando el costo promedio ponderado para ejecución del proyecto, queda así:
Esto quiere decir que los dineros colocados e invertidos en el proyecto rinden más que el
costo promedio ponderado establecido por la organización y por ser positivo representa
ganancias extraordinarias para la empresa CODEGAN.
TIR 72,8%
Por obtener una TIR mucho mayor que el TMAR se tiene una evaluación económica
positiva del proyecto, esto quiere decir que se puede realizar la inversión.
B
RCB , donde
C
106
$19.436.296
Relación Costo Beneficio = = 3,5
$5.535.020
Debido a que el VPN dio mayor que cero, se presenta Relación Costo Beneficio. A partir de
esto se puede considerar que la empresa CODEGAN presenta una Relación Costo
Beneficio de 3,5 mayor que 1, lo cual nos indica que los beneficios son 3,5 veces más que
los Valores Presentes Netos del monto de la inversión.
107
Si se mantiene la misma estrategia de introducción al mercado de 10%, la demanda del
producto seria:
722
Producción diaria necesaria = = 28 kg día
26
Como la empresa maneja inventarios de un mes anual (8.33%), la producción diaria queda
así:
= 28 kg día × (1,0833)
= 30 kg día
Con una nueva producción las cantidades de materia prima varia y con ella sus costos. A
partir de aquí se evaluaron todos los costos y se manejaron los mismos márgenes
establecidos previamente. Todo esto se realizo a través de una hoja de calculo en Excel
(Ver anexos S), la que facilito la evaluación económica del proyecto.
VPN $8.456.006
TIR 62,7%
Costo - Beneficio 2,19
Con lo cual nos damos cuenta que se siguen teniendo beneficios similares a los obtenidos
en el análisis de la comercialización de los cuatro tipos de presentación por lo que se
deduce claramente que el proyecto es viable tanto técnica como económicamente para la
empresa CODEGAN.
108
109
7. ANALISIS DE RESULTADOS
En el estudio de mercado se puede observar, a través de las fuentes primarias, que el queso
doble crema posee una gran demanda en la ciudad y que esta aumenta progresivamente al
pasar del tiempo, lo que permite exponer que el mercado de este producto al cabo de un par
de años va ha ser atractivo para muchas organizaciones. Es por esto que la incursión a éste
de manera temprana proporcionará a las empresas una ventaja competitiva y en el caso de
Codegan la ventaja será demasiado grande en comparación con otras instituciones por tener
la mayor aceptación en esta ciudad.
Debido a los beneficios marginales de este proyecto la empresa hará una excelente
introducción del producto por que podrá llegar al mercado con un bajo precio, ya que los
costos se ven disminuido por la falta de un costo de capital fijo representativo, como lo
seria el caso de la adquisición de equipos, donde el único costo de capital fijo en el que
incurrirá la empresa será el de adecuación de instalaciones.
Todos estos detalles se observan durante el análisis marginal del producto y al realizar la
evaluación del proyecto observamos que la tasa interna de retorno del proyecto supera al
costo ponderado de capital en un poco más de tres veces.
110
CONCLUSIONES
Identificar nuevos clientes potenciales que desearían comprar el queso doble crema
CODEGAN.
Obtener información acerca de las tendencias de compra de los clientes para ampliar
o reestructurar la comercialización del producto.
Lograr una rápida asimilación del producto por parte de los consumidores; así como
su fidelidad ante la marca.
111
RECOMENDACIONES
Llevar a cabo una campaña publicitaria a nivel local con el objeto de hacer conocer
a la comunidad el producto que se elabora, la calidad y las nuevas características
que presenta éste, esto con llevará al progresivo aumento de la demanda en la fase
de introducción.
112
BIBLIOGRAFÍA
113
VEISSEYRE. Roger. Lactologia Técnica, Segunda Edición. Editorial Acribia, 1988.
114
Anexos
115