EVALUACION DE PROYECTOS

ALVARADO CONTRERAS LEIDY JOHANNA COD: 1821980115

Trujillo Gutierrez Jose Libardo COD:1611981203
Rojas Medina Angela Patricia COD: 1911982711
Maldonado Marin Cristian Andrey COD:1811981968
Forero Sosa Diana Marcela COD:1911982750

Tutor:
Juan Pablo Monroy

INSTITUCION UNIVERSITARIA POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS ECONOMICAS Y CONTABLES
ENERO 02 DEL 2019
 INTRODUCCIÓN
En el siguiente proyecto veremos plasmado la organización y los metodos en la COLEGIO CAMPESTRE MUNDO DE PEQUEÑOS
GIGANTES, que nos permitira adquirir conocimientos teoricos de acuerdo a lo que se busca y se va implementar, los grados que se van a
manejar son de 1 a 5 de primaria.
Veremos sus implicaciones de acuerdo a cada una de las áreas a analizar; convenientemente se desarrollará una técnica de reconocimiento
para la actividad económica escogida en este caso de educación.
Este trabajo tiene como finalidad desarrollar procesos técnicos enfatizando en el desarrollo socioeconómico y cultural, realizando un barrido
completo y siguiendo los lineamientos de la educación con fines de investigación y comprobar si son o no aplicables, si se mantienen, si son
cambiantes.
Algunas de las limitaciones es empezar crando una empresa desde 0 ya que no se cuenta con la infomración o la experiencia para realizarla,
pero realizando un buen barrido con los recursos que se tienen, se puede desarrollar un muy buen proyecto enfocado a las necesidades y el
cumplimiento de los parámetros antes mencionados.
Como grupo, damos la bienvenida a cada uno de ustedes y esperamos que con este proyecto podamos enriquecer nuestro conocimiento.
E PEQUEÑOS
grados que se van a

de reconocimiento

realizando un barrido
i se mantienen, si son

encia para realizarla,

las necesidades y el

ro conocimiento.
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Realizar el análisis financiero y evaluativo para * Determinar la inversión del proyecto cuantificando los recursos requerid
la inversión de infraestructura y proyecto de capital de inicio.
O educación, con el fin de medir los estados
financieros que muestren una solución en el ∗ Elaborar un estudio financiero para determinar las necesidades de in
B planteamiento de las decisiones del proyecto.
∗ Elaborar una evaluación integral de proyecto para determinar indica
J * Cuantificar el balance general del proyecto y los indicadores para l
E * Calcular el estado de resultados, ingresos, costos y utilidades del proyec
T
I
V
O
S
ndo los recursos requeridos y su destino en la inversión fija, diferida y

r las necesidades de inversión, los ingresos, los costos y la utilidad.

o para determinar indicadores de factibilidad del proyecto.

y los indicadores para la toma de decisiones.

s y utilidades del proyecto.

 COLEGIO CAMPESTRE MUNDO DE PEQUEÑOS GIGA

TIPO DE EMPRESA: Empresa fiscal regulada por el Ministerio de Educación Nacional, ley 115 de 1994. El colegio CAMPESTRE MUNDO
cual será dirigido a niños de grado 1ro a 5to de primaria, su infraestructura tendrá lugar en la ciudad de Bogotá D.C.

ORGANIGRAMA:
Para la ejecuciòn del proyecto, es necesaria la inversión economica, tanto para la adquisición de la planta fisica como para el recurso huma

PLANTA FISICA PRECIO UNITARIO CANTIDAD TOTAL

Arriendo edificio Mensual (2 plantas) $ 3,200,000 1 $ 3,200,000

Puestos de estudio (Maderas de Colombia S.A.S) $ 40,000 150 $ 6,000,000
Puestos para docentes (Maderas de Colombia S.A.S) $ 60,000 12 $ 720,000
Computadores HP (Compu Greif) $ 1,500,000 12 $ 18,000,000
Tablero Acrilico (Maderas de Colombia) $ 250,000 5 $ 1,250,000

Total: $ 29,170,000

MANO DE OBRA PRECIO UNITARIO CANTIDAD TOTAL

RECTORIA $ 3,700,000 1 $ 3,700,000

COORDINACION $ 2,500,000 2 $ 5,000,000
ADMINISTRACION $ 2,000,000 1 $ 2,000,000
PSICOLOGIA ORIENTADORA INFANTIL $ 2,300,000 1 $ 2,300,000
DOCENCIA $ 2,300,000 6 $ 13,800,000
SECRETARIA $ 1,800,000 1 $ 1,800,000
SERVICIOS GENERALES $ 1,100,000 2 $ 2,200,000
VIGILANCIA $ 1,050,000 2 $ 2,100,000

Total: $ 32,900,000
MANO DE OBRA DIRECTA
DO DE PEQUEÑOS GIGANTES

. El colegio CAMPESTRE MUNDO DE PEQUEÑOS GIGANTES, compartirá su proyecto educativo el

Bogotá D.C.
ta fisica como para el recurso humano necesario, a continuaciòn se presentan algunos de los gastos:

38400000 DEPRECIACION
600,000 $ 50,000 600000
72,000 $ 6,000 72000
3,600,000 $ 150,000 1800000
125,000 $ 10,417 125000
4,397,000 216,417 2,597,000
$ 25,970,000

SALUD PENSION AUX TRANS PRIMA PROYECTADA

296,000 444,000 $ 308,333 $ 4,748,333

400,000 600,000 $ 416,667 $ 6,416,667
160,000 240,000 $ 166,667 $ 2,566,667
184,000 276,000 $ 191,667 $ 2,951,667
1,104,000 1,656,000 $ 1,150,000 $ 17,710,000
144,000 216,000 $ 150,000 $ 2,310,000
176,000 264,000 194,064 $ 183,333 $ 3,017,397
168,000 252,000 194,064 $ 175,000 $ 2,889,064 225,000,000

2,632,000 3,948,000 388,128 2,741,667 42,609,795 45,809,795

22,500,000 4,500,000
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO 62,070,000

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo 29,170,000

b. Inversión en Capital de trabajo 37,930,000
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos 32,900,000
TOTAL 100,000,000

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO 100,000,000

a. Financiación Propia ( socios) 50,000,000
b. Financiación de Terceros (Pasivos) 50,000,000

PRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO

Mano de Obra Directa

RECTOR, DOCENTES, PSICOLOGIA 24,800,000
SECRETARIA, SERVICIOS GENERALES Y VIGILANCIA
PUESTOS DE ESTUDIO, COMPUTADORES
TOTAL 24,800,000

Mensual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 39,596,416.67
COSTOS FIJOS 22,160,417
Mano de Obra directa 21,100,000
Depreciación de los activos 60,417
Mantenimiento maquinaria y otros 1,000,000
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN 17,436,000
Depreciación activos de administración 156,000
Salarios de Administración 11,800,000
Arriendo 3,200,000
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) 2,280,000

DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQ

Valor
Terrenos 0
Construcciones y edificaciones 0
Equipo de computo y tecnología 3,600,000
Muebles y Enseres 797,000
TOTAL 4,397,000

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia co

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día 8
No. De Días laborables en el año 244

Númeo de unidades que produce en un día ó

un día

TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO N/A

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN AL
Estudiantes
AÑO 1 100%

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 TOTAL

Costos Fijos totales 39,596,417
Costos fijos por unidad 263,976
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 263,976
% De utilidad Operacional Esperada por línea 10%
PRECIO 290,374

INGRESOS MENSUAL
PENSION 425,000
MATRICULA 580,747
TOTAL INGRESOS
 37,930,000 100,000,000

12

36,100,000

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

Mano de Obra Indirecta CIF Variables Otros variables

6,100,000
$ 4,397,000.00
6,100,000 $ 4,397,000.00

Anual
475,157,000
265,925,000 SERVICIOS
253,200,000 Agua
725,000 Luz
12,000,000 Internet
209,232,000 Celular
1,872,000 Telefono
141,600,000 TOTAL
38,400,000
27,360,000

29,170,000

Años de depreciación Vr depreciación anual Vr depreciación mensual

 10 360,000 30,000
10 79,700 6,642

ecto y en concordancia y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción

unidades que produce en un día ó número de servicios prestados en Número de unidades que
un día produce en un año

N/A N/A N/A

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO
Estudiantes
150

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2

765,000,000 841,500,000 925,650,000
$ 87,112,117 95,823,328 105,405,661
$ 852,112,117 $ 937,323,328 $ 1,031,055,661
Total Costo Variable por % de participación en las
unidad No. unidades a producir/año ventas de cada producto
165,333 150 100%
40,666.67 0%
29,313
$ 235,313 150

TOTAL
800,000
980,000
300,000
100,000
100,000
2,280,000

Nuestro objeto comercial es un servicio.

 Nuestro objeto comercial es un servicio.

e producción

AS Y VENDIDAS POR AÑO

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

1,018,215,000 1,120,036,500 1,232,040,150
115,946,227 127,540,850 140,294,935
$ 1,134,161,227 $ 1,247,577,350 $ 1,372,335,085
 ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

IPC 3.90%

0 1 2
INGRESOS 852,112,117 937,323,328 1,031,055,661
(-)COSTOS DE VENTAS 265,925,000 265,925,000 276,296,075
(=) UTILIDAD BRUTA 586,187,117 671,398,328 754,759,586
GASTOS DE VENTAS 0 0
GASTOS ADMINISTRACION 209,232,000 209,232,000 217,392,048
(-) DEPRECIACION 2,597,000 2,597,000 2,597,000
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL 374,358,116.7 459,569,328.3 534,770,538.2
Gastos Financieros 14,339,829 12,590,482
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 374,358,117 445,229,499 522,180,057
Provisiòn de Impuestos 34% 127,281,760 151,378,030 177,541,219
UTILIDAD NETA 247,076,357 293,851,469 344,638,837
RESERVA LEGAL 24,707,636 29,385,147 34,463,884
UTILIDAD DEL EJERCICIO 222,368,721 264,466,322 310,174,954

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

 0 1 2
UTILIDAD OPERACIONAL 374,358,117 459,569,328 534,770,538
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES 0
(=) NOPAT/UODI 0 459,569,328 534,770,538
(+) DEPRECIACIONES 2,597,000 2,597,000 2,597,000
(+) AMORTIZACIONES 0
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO 37,930,000 41,723,000 45,895,300
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS 32,900,000 36,190,000 39,809,000
FLUJO DE CAJA LIBRE 73,427,000 80,510,000 88,301,300
PAGO INTERESES 0 14,339,829 12,590,482
PAGO CAPITAL 0 5,072,208 6,821,556
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS 0 0 0
FLUJO CAJA ACCIONISTA 73,427,000 61,097,962 68,889,262
DIVIDENDOS 0 1,000,000 7,892,777
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO 73,427,000 60,097,962 60,996,486
FLUJO DE CAJA INICIAL 0 73,427,000 60,097,962
FLUJO DE CAJA FINAL 73,427,000 133,524,962 121,094,448

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0 1 2
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 100,000,000 100,000,000 100,000,000
ACTIVO FIJO 25,970,000 29,170,000 29,170,000
DEPRECIACION 2,597,000 2,597,000 2,597,000
ACTIVO FIJO NETO 37,930,000 37,930,000 37,930,000
ACTIVOS DIFERIDOS 32,900,000 32,900,000 32,900,000
TOTAL ACTIVO 199,397,000 202,597,000 202,597,000
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS 50,000,000 44,927,792 38,106,236
TOTAL PASIVO 50,000,000 44,927,792 38,106,236
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 50,000,000 50,000,000 50,000,000
RESERVA LEGAL 24,707,636 29,385,147 34,463,884
UTILIDAD DEL EJERCICIO 222,368,721 264,466,322 310,174,954
UTILIDADES RETENIDAS 0 0 0
TOTAL PATRIMONIO 297,076,357 343,851,469 394,638,837
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 347,076,357 388,779,261 432,745,073

CHECK SUMAS -147,679,357 -186,182,261 -230,148,073

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO 10%

FLUJO DE CAJA LIBRE -62,070,000 80,510,000 88,301,300

VALOR PRESENTE NETO 301,924,673

RBC 6

TIR 137%

PRI
S EMPRESA
ADOS

3.50% 3.50% 3.50%

3 4 5
1,134,161,227 1,247,577,350 1,372,335,085
285,966,438 295,975,263 306,334,397
848,194,790 951,602,087 1,066,000,688
0 0 0
225,000,770 232,875,797 241,026,450
2,597,000 2,597,000 2,597,000

620,597,020.0 716,129,290.5 822,377,238.4

10,237,803 7,073,712 2,818,362
610,359,217 709,055,578 819,558,877
207,522,134 241,078,897 278,650,018
402,837,083 467,976,682 540,908,859
40,283,708 46,797,668 54,090,886
362,553,375 421,179,014 486,817,973

INDIRECTO
3 4 5
620,597,020 716,129,290 822,377,238

620,597,020 716,129,290 822,377,238

2,597,000 2,597,000 2,597,000

50,484,830 55,533,313 61,086,644

43,789,900 48,168,890 52,985,779
96,871,730 106,299,203 116,669,423
10,237,803 7,073,712 2,818,362
9,174,234 12,338,325 16,593,676
0 0 0
77,459,692 86,887,165 97,257,386
9,056,742 10,359,534 11,818,177
68,402,951 76,527,632 85,439,209
60,996,486 68,402,951 76,527,632
129,399,437 144,930,583 161,966,840

3 4 5

100,000,000 100,000,000 100,000,000

29,170,000 29,170,000 29,170,000
2,597,000 2,597,000 2,597,000
37,930,000 37,930,000 37,930,000
32,900,000 32,900,000 32,900,000
202,597,000 202,597,000 202,597,000

28,932,001 16,593,676 0
 28,932,001 16,593,676 0

50,000,000 50,000,000 50,000,000

40,283,708 46,797,668 54,090,886
362,553,375 421,179,014 486,817,973
0 0 0
452,837,083 517,976,682 590,908,859
481,769,085 534,570,358 590,908,859

-279,172,085 -331,973,358 -388,311,859

LIDAD

96,871,730 106,299,203 116,669,423

 RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

Deuda 1 50,000,000
Interés 2.50% MV PERIODO CUOTA INTERESES CAPITAL
Plazo 60 0
Pago cuota fija $ 1,617,669.80 1 1,617,670 1,250,000 367,670
2 1,617,670 1,240,808 376,862
3 1,617,670 1,231,387 386,283
el credito es solicitado en el mes de diciembre
generardo el primer pago en enero del año 4 1,617,670 1,221,730 395,940
siguiente. 5 1,617,670 1,211,831 405,839
6 1,617,670 1,201,685 415,985
7 1,617,670 1,191,286 426,384
8 1,617,670 1,180,626 437,044
9 1,617,670 1,169,700 447,970
10 1,617,670 1,158,501 459,169
11 1,617,670 1,147,021 470,648
12 1,617,670 1,135,255 482,415
13 1,617,670 1,123,195 494,475
14 1,617,670 1,110,833 506,837
15 1,617,670 1,098,162 519,508
16 1,617,670 1,085,174 532,495
17 1,617,670 1,071,862 545,808
18 1,617,670 1,058,217 559,453
19 1,617,670 1,044,230 573,439
20 1,617,670 1,029,894 587,775
21 1,617,670 1,015,200 602,470
22 1,617,670 1,000,138 617,532
23 1,617,670 984,700 632,970
24 1,617,670 968,876 648,794
25 1,617,670 952,656 665,014
26 1,617,670 936,031 681,639
27 1,617,670 918,990 698,680
28 1,617,670 901,523 716,147
29 1,617,670 883,619 734,051
30 1,617,670 865,268 752,402
31 1,617,670 846,458 771,212
32 1,617,670 827,177 790,493
33 1,617,670 807,415 810,255
34 1,617,670 787,159 830,511
35 1,617,670 766,396 851,274
36 1,617,670 745,114 872,556
37 1,617,670 723,300 894,370
38 1,617,670 700,941 916,729
39 1,617,670 678,023 939,647
40 1,617,670 654,531 963,138
41 1,617,670 630,453 987,217
42 1,617,670 605,773 1,011,897
43 1,617,670 580,475 1,037,195
44 1,617,670 554,545 1,063,125
45 1,617,670 527,967 1,089,703
46 1,617,670 500,725 1,116,945
47 1,617,670 472,801 1,144,869
48 1,617,670 444,179 1,173,491
49 1,617,670 414,842 1,202,828
50 1,617,670 384,771 1,232,899
51 1,617,670 353,949 1,263,721
52 1,617,670 322,356 1,295,314
53 1,617,670 289,973 1,327,697
54 1,617,670 256,780 1,360,889
55 1,617,670 222,758 1,394,912
56 1,617,670 187,885 1,429,784
57 1,617,670 152,141 1,465,529
58 1,617,670 115,503 1,502,167
59 1,617,670 77,948 1,539,721
60 1,617,670 39,455 1,578,214
ial y realizar la tabla de amortización.
SALDO
50,000,000
49,632,330
49,255,469
48,869,186
48,473,245
48,067,407
47,651,422
47,225,038
46,787,994
46,340,024
45,880,855
45,410,207
44,927,792
44,433,317
43,926,480
43,406,972
42,874,477
42,328,669
41,769,216
41,195,776
40,608,001
40,005,531
39,388,000
38,755,030
38,106,236
37,441,222
36,759,583
36,060,902
35,344,755
34,610,704
33,858,302
33,087,090
32,296,597
31,486,342
30,655,831
29,804,557
28,932,001
28,037,632
27,120,903
26,181,255
25,218,117
24,230,900
23,219,003
22,181,808
21,118,683
20,028,981
18,912,035
17,767,167
16,593,676
15,390,848
14,157,949
12,894,228
11,598,914
10,271,217
8,910,328
7,515,416
6,085,632
4,620,103
3,117,936
1,578,214
-
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones
 COLEGIO CAMPESTRE MUNDO DE
NIT: 900.53436
ESTADO DE RESUL
Periodo: 1 de Enero de 2018 al 30 d

VENTAS
(-) Devolucion en Ventas
INGRESOS OPERACIONALES
(-)Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL

(-)Gastos Operacionales
(-)Gastos de Administracion
(-)Otros

UTILIDAD OPERACIONAL
Otros Ingresos No Operacionales
Otros egresos no Operacionales
UTILIDAD NETA ANTES DEL IMPUESTO
(-)Impuesto de renta 34%
UTILIDAD LIQUIDA
(-)Reserva legal 10%
UTILIDAD DEL EJERCICIO
AMPESTRE MUNDO DE PEQUEÑOS GIGANTES
NIT: 900.53436-6
ESTADO DE RESULTADOS
1 de Enero de 2018 al 30 de Diciembre de 2018

$ 1,372,335,085
$ -
$ 1,372,335,085
$ 306,334,397
$ 1,066,000,688

$ -
$ 241,026,450
$ 2,597,000

$ 822,377,238
$ -

$ 822,377,238
$ 279,608,261
$ 542,768,977
$ 54,276,898
$ 488,492,080

Contadora T.P 356254-T

Diana Rodriguez