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Fonte: Sebrae/NA
É comum encontrar pequenos empresários que não conhecem os valores exatos a receber no dia. Em outros
casos, o empresário não tem controle de caixa que permita apurar se todos os recebimentos e pagamentos
estão corretos e se o saldo em caixa confere com as entradas e saídas de recursos.
Se o empreendedor não anota e não conhece corretamente as despesas, é impossível projetar valores a gastar,
planejar reduções e controlar para que as despesas não saiam dos limites estipulados.
Em resumo, não é possível a sobrevivência de uma empresa sem que haja uma boa organização das
informações necessárias à gestão financeira do negócio. Assim, é necessário adotar os principais instrumentos
de análise e planejamento financeiro das empresas:
1. Fluxo de caixa: indica os recebimentos e os pagamentos a serem realizados e apura o saldo disponível de
caixa na data efetiva de recebimento ou pagamento;
2. Demonstrativo de resultados: indica o volume de vendas, o custo das mercadorias vendidas, as despesas
variáveis, as despesas fixas, e apura o lucro líquido por meio do regime de competência no momento em
Recomendações
1. Seja rigoroso na atualização dos dados financeiros. Evite fazer as coisas pela metade. Cobre do
funcionário eventuais erros e discordâncias dos valores encontrados;
2. Diariamente, escolha um dos controles (por exemplo, contas a pagar) e confira se todos os lançamentos
estão de acordo com os documentos (por exemplo, notas fiscais) que os geraram;
3. Estime um valor mensal de lucro, em reais, considerado bom para a remuneração do capital;
4. É importante observar que o planejamento pode ser feito com metas para outros prazos – como para o
trimestre ou semestre – e que, para que o planejamento financeiro funcione, é preciso estabelecer metas
5. Caso tenha computador, elabore planilhas de Controle de Caixa, de Controle de Conta Corrente, de Contas
a Receber e de Contas a Pagar de forma organizada.