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Atención:
FERNANDO SAM LAM
GERENTE GENERAL
Estimado Señor :
El objetivo principal del trabajo consistirá en emitir una opinión profesional sobre los estados
contables de la empresa (estado de situación patrimonial, estado de resultados, estado de
evolución del patrimonio neto) y su información complementaria. Por el ejercicio que terminará en
dicha fecha.
El examen para tal propósito será realizado de acuerdo con las normas profesionales de auditoría
vigentes en el Perú, las cuales requieren que la auditoria sea planeada y ejecutada para obtener
una seguridad razonable de que los estados contables no contienen desvíos significativos por
errores e irregularidades, y de que han sido confeccionados de acuerdo con las normas contables
profesionales vigentes en el Perú.
Los informes que emitiré como resultado del examen de los estados contables al 31 de diciembre
de 2012 serán los siguientes:
Iniciales Fecha
Preparado Por 06-2013
Revisado Por 06-2013
Auditoria a los Estados Financieros de la Empresa GOLDEN INVESTMENT S.A.
Periodo 2012
Sociedad Auditoria Audicont
El trabajo será realizado en las siguientes etapas: Oficina Central: Avenida República de
Panamá N° 3030, San Isidro - Lima Telf. 617-3800
Efectuar las pruebas que permitan llegar a la conclusión sobre el ambiente de control y
sistema de control interno.
Considerar los papeles de trabajo que pueden ser elaborados por la empresa.
Se efectuará luego de que la empresa haya cerrado sus registros contables por el ejercicio
auditado y consistirá en lo siguiente:
Para la realización del trabajo contare con un equipo de profesionales los cuales detallo a
continuación:
:
C.P.C. Encargado
C.P.C. : Auditor
C.P.C. : Auditor
C.P.C. : Auditor
C.P.C. : Auditor
Iniciales Fecha
Preparado Por 06-2013
Revisado Por 06-2013
1
Página
Auditoria a los Estados Financieros de la Empresa GOLDEN INVESTMENT S.A.
Periodo 2012
Sociedad Auditoria Audicont
Los eventuales gastos de viáticos y movilidad y otros serán facturados a ustedes conforme se
incurran. La presentación de los servicios de auditoría objeto del presente acuerdo se regirá en
todo caso por las disposiciones legales vigentes en cada momento. En caso de conformidad con
los términos aquí expuestos, les agradeceríamos que nos devolvieran confirmada la copia que les
adjuntamos.
Atentamente,
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Iniciales Fecha
Preparado Por 06-2013
2
MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO
1.- ORIGEN
Iniciales Fecha
Página
1. DENOMINACION
2. DOMICILIO
3. CONSTITUCION E INSCRIPCION
VISION: “
MISION: “
"
4. GRUPO ECONOMICO
La sociedad forma parte del Grupo denominado Grupo SAM del cual forman parte
las siguientes empresas:
Iniciales Fecha
Preparado Por BOO 06-2011
Revisado Por JEFC 06-2011
4
Página
Auditoria a los Estados Financieros de la Empresa GOLDEN INVESTMENT S.A.
Periodo 2012
Sociedad Auditoria Audicont
Inverdes S.A.
Empresa ubicada en la República de Argentina. La sociedad tiene por objeto
dedicarse a la fabricación, comercialización y distribución de productos de
aseo personal y del hogar.
Sinomaq S.A.
Sociedad dedicada a la comercialización, exportación e importación de
artefactos eléctricos y mecánicos para el hogar, oficinas, talleres y productos
en general además de brindar el servicio técnico relacionado.
Iniciales Fecha
Preparado Por BOO 06-2011
Revisado Por JEFC 06-2011
Auditoria a los Estados Financieros de la Empresa GOLDEN INVESTMENT S.A.
Periodo 2012
Sociedad Auditoria Audicont
5. CAPITAL SOCIAL
El capital social creado, suscrito y pagado de la sociedad asciende a S/
, representado por acciones comunes de S/ 1.00
de valor nominal cada una.
La cuenta acciones de inversión asciende a S/, representada por
acciones de inversión de S/ 1.00 de valor nominal cada una.
Al 31 de diciembre de 2012, la sociedad tiene creadas y emitidas las siguientes
acciones:
Acciones Comunes
Acciones de Inversión
6. ESTRUCTURA ACCIONARIA
Alicorp S.A.A. es una Sociedad Anónima Abierta que cuenta al 31 de diciembre de
2010 con 1,132 accionistas comunes. Los accionistas que son titulares al 31 de
diciembre de 2010 de más del 5% del capital suscrito y pagado de la sociedad son
los siguientes:
Iniciales Fecha
Preparado Por BOO 06-2011
Revisado Por JEFC 06-2011
Auditoria a los Estados Financieros de la Empresa GOLDEN INVESTMENT S.A.
Periodo 2012
Sociedad Auditoria Audicont
Menor al 1%
Entre 1% - 5%
Entre 5% - 10%
Mayor al 10%
Total
Acciones de inversión
7. POLITICA DE DIVIDENDOS
La sociedad tiene aprobada la siguiente Política de Dividendos:
“La sociedad distribuirá dividendos una vez al año, los que deberán ser
acordados por la Junta de Accionistas. Los dividendos no serán menores al
8% de las utilidades del ejercicio, serán distribuidos en efectivo y se
determinarán en función de los requerimientos de inversión y de la situación
financiera de la empresa.”
8. POLITICAS DE INVERSION
La sociedad tiene aprobado un Plan de Inversiones para el año 2013 de US$
millones.
Iniciales Fecha
Preparado Por BOO 06-2011
Revisado Por JEFC 06-2011
10
Página
Auditoria a los Estados Financieros de la Empresa ALICORP S.A.A. Periodo 2010
Sociedad Auditoria Continental
9. PERSONAL
TEMPORALES
EMPLEADOS 12 12 0
En diciembre de 1993, CIPPSA se fusionó con otras dos empresas del Grupo
Romero: Calixto Romero S.A. dedicada a la producción de aceites y grasas
comestibles, y Oleaginosas Pisco S.A. dedicada principalmente a la elaboración
de jabón de lavar.
Iniciales Fecha
Preparado Por BOO 06-2011
Revisado Por JEFC 06-2011
11
Página
Auditoria a los Estados Financieros de la Empresa ALICORP S.A.A. Periodo 2010
Sociedad Auditoria Continental
Con fecha 2 de diciembre de 1996 CFP absorbió por fusión a las empresas
Nicolini Hermanos S.A. y Compañía Molinera del Perú S.A. Estas empresas se
dedicaban principalmente a la elaboración y comercialización de harinas,
fideos, alimentos balanceados y cereales.
Iniciales Fecha
12
Iniciales Fecha
Preparado Por BOO 06-2011
Página
4.1.2 OPERACIONES
4.1.3 VENTAS
Este tipo de sociedad no tiene ventas puesto que es una empresa de servicios
de entretenimiento.
4.2 FINALIDAD
Su actividad económica consiste en dar servicio de entretenimiento por medio de los
juegos de azar como casino y maquinas tragamonedas.
Iniciales Fecha
Preparado Por BOO 06-2011
Revisado Por JEFC 06-2011
Auditoria a los Estados Financieros de la Empresa ALICORP S.A.A. Periodo 2010
Sociedad Auditoria Continental
Nombre Cargo
Nombre Cargo
Iniciales Fecha
Preparado Por BOO 06-2011
Revisado Por JEFC 06-2011
Auditoria a los Estados Financieros de la Empresa ALICORP S.A.A. Periodo 2010
Sociedad Auditoria Continental
En conclusión las variaciones tanto positivas y negativas que existen en los rubros
comprendidos en el periodo 2010 obtuvieron una Utilidad Neta del Ejercicio de
285’647,000.
Iniciales Fecha
Preparado Por PLE 06-2011
Revisado Por JEFC 06-2011