Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor

elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento
base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma
ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de
apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación

de este principio en una auditoría
liderada por usted?
La integridad de mi trabajo se puede reflejar en
la ética, veracidad de los datos y en las
1. Integridad
observaciones presentadas con honestidad y
responsabilidad.
Presentación del informe de la auditoria con las
observaciones específicas de los hallazgos que
2. Presentación Ecuánime
se encontraron con el objetivo de que se
identifiquen las mejoras adecuadas.
Responsabilidad de cumplimiento.
3. Debido cuidado
profesional

Se informaran los resultados directamente al

4. Confidencialidad personal involucrado en el proceso.

Evitando conflictos de intereses personales o

5. Independencia laborales.

Hallazgos reportados basados en evidencias

6. Enfoque basado en la encontradas.
evidencia
2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u
otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría Objetivo Alcance de Criterios Equipo Cliente de
a ejecutar de la la auditoría de Auditor la
auditoría auditoría auditoría
Evaluar e
1-De segunda inspeccionar la Proveedor Cumplimiento
parte veracidad del de las normas, servicio de Proveedor
proveedor documentación calidad
en regla y
puntualidad
Ejecución Control de Departamento
2-Suficiencia Documentación adecuada de documentación legal
Revisar administrativa y los debes de
verificación y legal las normas
grado de legales.
cumplimiento
3-Preliminar Revisión de La evaluación Todos los
Determinar si documentos del control Deberán ser departamentos
los que soportan interno tiene realizadas por
procedimientos legal, técnica, como objetivo entidades
actuales y las financiera y primordial especializadas
medidas de contablemente evaluar el que cuenten
control interno las sistema de con la
están acorde operaciones. control interno, autorización de
con las normas su aplicabilidad la Autoridad
que le son y su Laboral
aplicables y si funcionalidad competente del
dichos lugar donde
procedimientos radiquen sus
están operando instalaciones
de manera principales.
efectiva y son
adecuados
para el logro de
los objetivos de
la empresa.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

La auditoría interna es necesaria en una empresa y esta surge por la necesidad

de mantener el control y la eficacia dentro de la empresa. El objetivo principal es
ayudar a la dirección en el cumplimiento de sus funciones y responsabilidades,
proporcionándole análisis objetivos, evaluaciones, recomendaciones y todo tipo de
comentarios pertinentes sobre las operaciones examinadas. Las auditorías internas
permiten generar las acciones correctivas de manera preventiva de las no
conformidades o hallazgos encontrados y así se benefician los responsables de la
organización en la toma de decisiones en base a la situación del sistema de gestión
de calidad.
Para entregar la evidencia solicitada, debe seguir la siguiente ruta:

 En el menú de opciones del curso, sección Actividades:

o Actividad 1
 Evidencia AA1-Ev3: Informe ejecutivo