FORMATO

ANEXO 2

PLAN DE MEJORAMIENTO

ENTIDAD: LAS CEIBAS EMPRESAS PÚBLICAS DE NEIVA E.S.P.

REPRESENTANTE LEGAL GLORIA ENID PERDOMO QUIROGA
NIT: 891180010
VIGENCIA FISCAL; 2018
MODALIDAD DE AUDITORIA: AUDITORIA GUBERNAMENTAL MODALIDAD REGULAR
FECHA DE SUSCRIPCIÓN: May-19

Funcionario
Fecha inicial Fecha final de Metas Indicadores de
N° Hallazgo Administrativo Acción de Mejoramiento a Desarrollar Área encargada Responsables del Avance de Cumplimiento
de ejecución ejecución cuantificables cumplimiento
cumplimiento

En las Ceibas EPN ESP, en la revisión del contrato de

obra No. 055 de diciembre 30 de 2013, Cuyo Objeto es:
“LA CONSTRUCCIÓN CANAL DE AGUAS LLUVIAS
COSTADO ORIENTAL BARRIO CALIFORNIA AL RIO
Capacitar al personal de las diferentes areas, que elabora los
MAGDALENA TRAMO 1 DEL K 0+00 A K 0+750, EN EL
estudios previos, en los principios que rige nuestro estatuto
SECTOR DE LA COMUNA 1 DEL MUNICIPIO DE Registro de Jornada de
contratual para evitar riesgos en la ejecución de los diferentes Francisco Javier Arias
1 NEIVA”. Presuntamente no se realizó una correcta Contratación 1-Jun-20 1-Jun-20 8 Capacitación de cada
contratos. Benavides
planeación, los suficientes criterios y estudios de proceso
posibles riesgos en la ejecución de la obra a contratar,
posiblemente por ende se presentaron las constantes
suspensiones y reinicios de la obra, hasta su terminación
final, siendo ésta desde sus inicios enero 21 de 2014
hasta el 08 de mayo de 2018.

1. Modificar el formato INFORME PARCIAL O FINAL con

Código CO-FR-11, indicando en el Numeral "2. CONTROL
DE LA INVERSIÓN,2.2 CONTRATO DE OBRA", incluyendo
Francisco Javier Arias Documento Modificado y
un ítem adicional del control donde se especifique el valor Contratación 1-Jun-19 1-Jun-20 1
Benavides Socializado
amortizado del anticipo conforme a las actas parciales e
informes presentados, y notificar a todos las partes de los
cambios

En las Ceibas EPN ESP, en la revisión del contrato de Formato independiente

obra No. 055 de diciembre 30 de 2013, Cuyo Objeto es: 2. Independizar el formato de informe parcial y final de los Francisco Javier Arias
Contratación 1-Jun-19 1-Jun-20 1 con nuevo código y
“LA CONSTRUCCIÓN CANAL DE AGUAS LLUVIAS contratos de obra. Benavides
socialización.
COSTADO ORIENTAL BARRIO CALIFORNIA AL RIO
MAGDALENA TRAMO 1 DEL K 0+00 A K 0+750, EN EL
SECTOR DE LA COMUNA 1 DEL MUNICIPIO DE
2
NEIVA”. Se observa un presunto detrimento patrimonial 3. Realizar modificación en el software interno de
en la suma de $67.802.971, siendo esta la diferencia seguimiento de cuentas de Las Ceibas 1. Modificación e
Francisco Javier Arias
entre lo establecido en el comprobante de egresos No. (lasceibas.gov.co/aplicaciones), en donde se determiné implementación software
Contratación Benavides
029 de enero 24 de 2014, frente a lo legalizado y/o opción de agregar comentario acerca del manejo y 1-Jun-19 1-Jun-20 1 de seguimiento de
Tic
amortizado en acta y factura de venta No. 0540, marzo amortización del anticipo por parte del supervisor al momento cuentas
Luis L. Fernandez
20 de 2015, por valor de $555.169.973. de remitir por el software la cuenta de cobro o acta parcial, a
la dependencia de contratación,

4. Se proyectará circular interna dirigida a todos los No. Total de circulares

supervisores y jefes de área, indicando la modificación en el Francisco Javier Arias enviadas y recibidas al
Contratación 1-Jun-19 1-Jun-20 100%
software junto con la recomendación de la labor de Benavides supervisor/ No. Total de
supervisión al momento del seguimiento del anticipo. supervisores

“Control Fiscal con Sentido Público” FI-F-29/V3/20-04-2016

 Funcionario
Fecha inicial Fecha final de Metas Indicadores de
N° Hallazgo Administrativo Acción de Mejoramiento a Desarrollar Área encargada Responsables del Avance de Cumplimiento
de ejecución ejecución cuantificables cumplimiento
cumplimiento

1. A través de la oficina de Contratación, en compañía del

área de talento humano se realizara jornada de capacitación
Al observar los registros fotográficos anexados por el a supervisores e interventores, realizando hincapié en el Francisco Javier Arias Registro de Jornada de
Contratación 1-Jun-19 1-Jun-20 1
contratista en el folio 284 (registro fotográfico 1 y registro reporte de novedades y lo concerniente a las normas de Benavides Capacitación.
fotográfico 4 excavación manual, registro fotográfico 3 seguridad.
demolición de pavimento rígido), folio 421 (registro
fotográfico 1), folio 435 (registro fotográfico 5) de la
carpeta N°2 , folio 510 (registro fotográfico N°1) de la
carpeta N°3 y folio 870 (registro N° 8) de la carpeta N°4
se evidencia que incumplen con las normas de seguridad
ISO 45001, debido a que sus trabajadores no utilizan los
elementos de protección personal (EPP) para el
desempeño de sus labores, generando un alto riesgo de
3
accidentabilidad en el trabajo. Se evidencia que en el
folio 322 (registro fotográfico N°1 y registro fotográfico
N°2), folio 323 (registro fotográfico) y folio 324 (registro
fotográfico 6), de la carpeta N°2, folio 870 (registro 6, 2. Se proyectara circular interna dirigida a todos los No. Total de circulares
registro fotográfico N° 7 y registro N° 8) de la carpeta N°4 supervisores, recalcando las normas básicas de seguridad. Francisco Javier Arias enviadas y recibidas por
Contratación 1-Jun-19 1-Jun-20 100%
, no cuentan con un cerramiento del área limitada de la Benavides el supervisor/ No. Total
obra que impida el ingreso de un peatón al sitio de los de supervisores
trabajos y no garantiza la higiene, salubridad y
seguridad de todos sus trabajadores, subcontratista,
proveedores y terceras personas, generando un alto
riesgo de accidente.

Una vez revisado los documentos que reposan en el

contrato N°008 de 2017, se evidenció que el 30 de marzo
1. Adelantar capacitacion con el area de Talento Humano a
de 2017 se designó como supervisor al Ingeniero
quien designa las supervesiones para que establezca unos Francisco Javier Arias
4 Hernández Ipuz, Profesional Universitario de la Contratación 1-Jun-19 1-Jun-20 1 Acta de Capacitción
criterios que permitan garantizar la idoneidad del supervisor Benavides
Subgerencia Técnica y Operativa.
acorde con la naturaleza del contrato.

Dentro del documento de estudios previos base para el

contrato No. 004 de 2017, no existe una descripción de 1.Capacitar al personal de las diferentes areas, que elabora
una necesidad que “Las Ceibas” Empresas Públicas de los estudios previos, en los principios que rige nuestro Registro de Jornada de
Francisco Javier Arias
Neiva E.S.P., debiera satisfacer mediante un objeto unas estatuto contratual para evitar riesgos en la ejecución de los Contratación 1-Jun-20 1-Jun-20 8 Capacitación de cada
Benavides
obligaciones como las que se establecieron dentro de diferentes contratos. proceso
este contrato, existiendo un acápite denominado
DESCRIPCIÓN DE LA NECESIDAD, pero en este solo
se realizan una serie de afirmaciones y consideraciones
5
cuya validez no se cuestiona, pero no se describe una
necesidad a satisfacer. 2. Implementrar el formato interno de reparto de la oficina de
contratación para ejercer mayor control y vigilancia por medio
Francisco Javier Arias Acta de Aprobación de
de un filtro en el cual se revisa previamente los estudios Contratación 1-Jun-19 1-Jun-20 1
Benavides fomato.
previos enviados por las diferentes dependencias donde se
verifique la información legal de dicho estudio.

“Las Ceibas” Empresas Públicas de Neiva E.S.P.,

suscribió el contrato de suministro No. 004 de 2017,
cuyo objeto es CONTRATAR LOS SERVICIOS DE
RESTAURANTE PARA ACTOS PROTOCOLARIOS,
JUNTAS DIRECTIVAS Y DEMÁS ACTIVIDADES 1. Diseñar e implementar formato para la solicitudes Contratación
Francisco Javier Arias
1-Jun-20 1-Jun-20 1 Formato diseñado
RELACIONADAS CON EL OBJETO MISIONAL DE LAS relacionadas justificando el objeto de la reunión. Benavides
EMPRESAS PÚBLICAS DE NEIVA E.S.P., por valor de
$30.000.000, al realizar la evaluación de los soportes
contractuales se observó que “Las Ceibas” Empresas
Públicas de Neiva E.S.P., destino recursos públicos sin
tener en cuenta los lineamientos señalados en las
políticas de austeridad del gasto promulgadas por el
gobierno nacional, causándose una erogación de
recursos públicos de la Entidad, de igual manera dentro
6
del expediente contractual reposan soportes que no dan
certeza del cumplimiento del contrato, y que
efectivamente estos servicios fueron prestados cuando
realmente eran necesarios por la entidad, y no a título
personal por parte de los diferentes funcionarios, como 2.Solicitar aprobación del formato diseñado por Comité de Contratación
Francisco Javier Arias
1-Jun-19 1-Jun-20 1
Acta de Aprobación de
se puedo evidenciar con los ejemplos plasmados en el MIPG. Benavides fomato.
análisis efectuado.

“Control Fiscal con Sentido Público” FI-F-29/V3/20-04-2016

 Funcionario
Fecha inicial Fecha final de Metas Indicadores de
N° Hallazgo Administrativo Acción de Mejoramiento a Desarrollar Área encargada Responsables del Avance de Cumplimiento
de ejecución ejecución cuantificables cumplimiento
cumplimiento

Al contrato de suministro No.006 de 2017, se le suscribe

OTROSI MODIFICATORIO No.001 de fecha 13 de 1. Manejar un formato interno de reparto de la oficina de
No. Estudios previos
diciembre de 2017, no obstante el Registro Presupuestal contratación para ejercer mayor control y vigilancia por medio Francisco Javier Arias
Contratación // revisados/ No. De
7 que respalda dicho compromiso se expide el 28 de de un filtro en el cual se revisa previamente los estudios Benavides //Yolanda Trujillo 1-Jun-19 1-Jun-20 1
Recursos Físicos estudios previos
diciembre de 2017. previos enviados por las diferentes dependencias donde se Andrade
radicados.
verifique la información legal de dicho estudio.

En la ejecución del contrato de suministro No.006 de

2017, se suscribe acta de justificación para modificar Capacitar al personal de las diferentes areas, que elabora los
contrato de suministro del 7 de julio de 2017, donde se estudios previos, en los principios que rige nuestro estatuto
Registro de Jornada de
adicionaron unos ítems que no quedaron contemplados contratual para evitar riesgos en la ejecución de los diferentes Francisco Javier Arias
Contratación 1-Jun-20 1-Jun-20 8 Capacitación de cada
en el contrato inicial, acto administrativo que no se elevó contratos. Benavides
proceso
a OTROSI modificatorio del contrato, más aun cuando se
8 incluían nuevos repuestos y mano de obra que sirvieron
de base en la ejecución del contrato, evidenciándose una
presunta legalización de hechos cumplidos.

1. Elaborar acta de OTROSI para toda modificación Francisco Javier Arias

Contratación 1-Jun-19 1-Jun-20 1 Acta de OTROSI
contratual. Benavides

1. A través de la oficina de Contratación, se realizara jornada

de capacitación a supervisores e interventores, realizando
Francisco Javier Arias Registro de Jornada de
hincapié en el reporte de novedades que afecten el Contratación 1-Jun-19 1-Jun-20 1
En el seguimiento realizado al Contrato de Suministro cumplimiento contractual con énfasis en lo establecido en la Benavides Capacitación.
No.15 de 2017, se observó, que registran la entrega de Ley 1474 de 2011.
medidores antes de haberse realizado la entrega del
almacenista al supervisor y con fecha posterior a la
10 liquidación, del mismo, más aun; cuando se suscribe en
la vigencia 2018, un nuevo contrato de suministro de 2, Realizar verificación mensual a través de la oficina de
medidores sin haber terminado la asignación o entrega Contratación, la cual designará un funcionario de planta o No. Total de informes
de los mismos, denotándose debilidad, desorden y contratista quien realice requerimientos mensuales a Francisco Javier Arias emitidos por el
desorganización en la supervisión. Contratación 1-Jun-19 1-Jun-20 1
supervisores para retroalimentar los informes que deben ser Benavides supervisor/ No. Total de
presentados a los diferentes órganos de control, evitando que supervisores
se generen inconsistencias.

Capacitar al personal de las diferentes areas, que elabora los

estudios previos, en los principios que rige nuestro estatuto
Registro de Jornada de
contratual para evitar riesgos en la ejecución de los diferentes Francisco Javier Arias
Contratación 1-Jun-20 1-Jun-20 8 Capacitación de cada
En el seguimiento realizado al contrato de suministro No. contratos. Benavides
proceso
297 de 2018, se establecen falencias en el principio de
planeación contractual, no se realiza un estudio de
necesidades reales que se pretenden suplir con la
14 suscripción del contrato de suministros, pues se debe
acudir a la suscripción de OTROSI Modificatorio, para la
inclusión de nuevos ítem, cantidades y valores de
productos a adquirir, que no estaban contemplados en el 1. Elaborar acta de OTROSI para toda modificación Francisco Javier Arias
contrato. Contratación 1-Jun-19 1-Jun-20 1 Acta de OTROSI
contratual. Benavides

1. Hacer verificacion mensual de control y vigilancia por parte

En las Ceibas EPN ESP, en la revisión de los contratos de la Oficina de Contratación sobre el cargue del SECOP y Francisco Javier Arias Cargue de Información
Contratación 1-Jun-19 1-Jun-20 1
publicación en las plataformas conforme a los términos Benavides en la plataforma
No. 02, 06, 015 de 2017, y números 135 y 297 de 2018,
otorgados por los entes de control.
se establece que en los Planes Anuales de Adquisiciones
publicados en la página web institucional de los años
2017 y 2018, no contienen una lista completa de los
15
bienes y servicios que pretendían adquirir durante las
vigencias (necesidades de la entidad o dependencias),
se encontraron subestimados en 1.800 millones;
además, NO realizaron la publicación en el SECOP 2.Subir oportunamente dentro de los terminos de ley los Subgerencia
Colombia Compra Eficiente. planes anuales de adquisiciones que contengan la lista Rodrigo Hernández Polania// Documento Cargado y
Administrativa // 1-Jun-19 1-Jun-20 1
completa de los bienes y servicios que se pretende adquirir Yolanda Trujillo Andrade Publicado
Recursos Físicos
durante la vigencia.

“Control Fiscal con Sentido Público” FI-F-29/V3/20-04-2016

 Funcionario
Fecha inicial Fecha final de Metas Indicadores de
N° Hallazgo Administrativo Acción de Mejoramiento a Desarrollar Área encargada Responsables del Avance de Cumplimiento
de ejecución ejecución cuantificables cumplimiento
cumplimiento

Las Ceibas Empresas Públicas de Neiva no reportaron la

totalidad de los soportes de los contratos números: CPS
1, Realizar verificación mensual a través de la oficina de
080-2018, O.S.120-2018, C.C.167-2018 C.S.180-2018 y No. Total de informes
Contratación, la cual designará un funcionario de planta o
0.S.360-2018 suscritos en la vigencia 2018, mediante el Francisco Javier Arias emitidos por el
16 contratista quien realice requerimientos mensuales a Contratación 1-Jun-19 1-Jun-20 1
aplicativo “SIA OBSERVA”, en la etapa pos contractual el Benavides supervisor/ No. Total de
supervisores para retroalimentar los informes que deben ser
porcentaje de cumplimiento es 0%. supervisores
presentados a los diferentes órganos de control.

Los ingresos y gastos de caja menor quedan mal

contabilizados al registrarse tanto los ingresos como los
gastos de este fondo a nombre del responsable de la
misma, cargándose en la contabilidad valores a su
nombre que pueden incidir en su tributación a pagar
Comprobante de
impuestos por recursos que, aunque los recibió no eran Realizar la contabilización de la caja menor de la vigencia
Financiera Norbelly Artunduaga causación de caja menor
17 para su beneficio personal, sino para atender pagos 2019, causando el gasto a cada uno de los terceros que 1-Jun-19 1-Jun-20 100%
Contabilidad Henry Camacho Monje por cada uno de los
productos del manejo de la caja menor. De la misma presten el servicio o suministre el bien.
terceros.
manera la Resolución 007 de 2018, determinan montos
para gastos deben quedar debidamente expresados sin
que se presten a varias interpretaciones, generando
vacío normativo para el control de los montos
autorizados.

El Saldo de Efectivo en la Cuenta Instituciones

Financieras esta sobreestimado en $52,670,932,28,
porque en las conciliaciones no registran las notas
contables por devengo o causación respectivas para
Realizar las notas contables por concepto de gastos notas bancarias con el
contabilizar el gasto por Gravamen del Movimiento
financieros (GMF), dentro del mismo mes y antes del cierre Financiera Norbelly Artunduaga registro de los gastos
18 Financiero de dic/18, antes del cierre contable, valor que 1-Jun-19 1-Jun-20 100%
financiero con el fin de que la causación del gasto quede Tesorería Lina María Cubillos Salazar financieros, dentro del
afecta a la Cuenta de efectivo disminuyendo su valor; y
dentro del mes conciliado. mes conciliado.
en contrapartida subestimando el valor de la Cuenta
Gastos Bancarios en la vigencia 2018, toda vez que no
fue contabilizado en oportunidad el gasto por este
concepto.

El saldo de la Cuenta Efectivo Restringido, a 31 de

diciembre de 2018, está subestimado en $1.014.591.21, notas bancarias con el
Realizar las notas contables de ingreso por concepto de
porque las conciliaciones no registran notas contables registro de los
rendimientos financieros, dentro del mismo mes y antes del Financiera Norbelly Artunduaga
19 por devengo o causación de los ingresos por 1-Jun-19 1-Jun-20 100% rendimientos financieros
cierre financiero, con el fin de que la causación del ingreso Tesorería Lina María Cubillos Salazar
rendimientos financieros de diciembre de 2018 y en dentro del mes
quede dentro del mes conciliado.
contrapartida subestimando el valor de la cuenta de conciliado.
Ingresos por Rendimientos Financieros.

El Saldo de la Cuenta Efectivo Restringido, a 31 -12-

2018, está sobrestimado en $1,318,959,45, porque las Realizar las notas contables por concepto de gastos
notas bancarias con el
conciliaciones no registran notas contables por devengo financieros (GMF, Retención en la Fuente, Comisiones),
Financiera Norbelly Artunduaga registro de los gastos
20 o causación de los gastos por concepto de GM.F., dentro del mismo mes y antes del cierre financiero con el fin 1-Jun-19 1-Jun-20 100%
Tesorería Lina María Cubillos Salazar financieros, dentro del
Retenciones en la Fuente y Comisiones de diciembre de de que su causación del gasto quede dentro del mes
mes conciliado.
2018 y en contrapartida subestimando el valor de la conciliado.
Cuenta de Gastos Bancarios en la Vigencia 2018.

“Las Ceibas” Empresas Públicas de Neiva,

presuntamente estaría omitiendo solicitar la devolución Solicitar el reintegro de los cobros por gastos financieros de
del Gravamen a los movimientos financieros GMF, la vigencia 2018. Gestionar ante la Tesorería de la Alcaldía Oficios a las entidades
Financiera Norbelly Artunduaga
21 Comisiones y Retenciones en la Fuente, a las entidades de Neiva la certificación sobre la naturaleza y origen de los 1-Jun-19 1-Jun-20 100% bancarias y oficios a la
Tesorería Lina María Cubillos Salazar
bancarias que a través de las cuales manejan sus recursos y solicitar la exoneración del cobro por concepto de Tesorería Municipal
recursos, valor que a 31 de diciembre de 2018 fue de gastos financieros
$87.732.682.72.

“Control Fiscal con Sentido Público” FI-F-29/V3/20-04-2016

 Funcionario
Fecha inicial Fecha final de Metas Indicadores de
N° Hallazgo Administrativo Acción de Mejoramiento a Desarrollar Área encargada Responsables del Avance de Cumplimiento
de ejecución ejecución cuantificables cumplimiento
cumplimiento

Existen 128 acciones que no figuran a nombre de “Las Oficio que soporte la
Ceibas” Empresas Públicas de Neiva E.S.P., distribuidas entrega al Departamento
Realizar la devolución formal al Departamento del Huila, de
así: 108 a nombre del Departamento del Huila, suscritas Financiera Norbelly Artunduaga del Huila de dos (2)
22 los dos (2) Títulos Valores que se encuentran en custodia de 1-Jun-19 1-Jun-20 100%
en el año 1931 por valor nominal de $25 pesos Cada una Tesorería Lina María Cubillos Salazar Títulos valores, que no
Las Ceibas.
y 20 acciones a nombre del Municipio de Neiva, suscritas son propiedad de la
en el año 1926 a valor nominal de $100 cada una. empresa.

Según comprobante de Egreso No. 2018001032 del Una vez sometido el pago, en razón de la sentencia referida
18/07/20108, se cancelaron $205.436.405, Ordenado en el hallazgo a Comite de Conciliacion, se concluyó, no
mediante Resolución No. 308 de 2018, por concepto de iniciar medio de control de accion de repeticion. Posterior
pago de sentencia del 25 de Abril de 2018 del Tribunal analisis juridico del asunto y actuando sujetos a la Ley 1437 Medio de control de
23 Jurídica Juan Camilo Mejía Paredes 1-Jun-19 1-Jun-20 1
Superior Sala Civil Laboral de Familia dentro del de 2011, al Decreto Nacional 1167 de 2016 y a la Accion de Repeticion
proceso instaurado por la señora ALEXANDRA Jurisprudencia del Consejo de Estado, se adoptará decisión
RAMÍREZ OSPINA contra Las Ceibas E.P.N., valor que de iniciar la acción de repetición conforme a los criterios
se consignará al Juzgado Segundo Laboral. establecidos por el Ente de Control y Vigilancia.

Mediante Comprobante de Egreso No. 2018000922 del

28/06/2018, se pagaron a la DIAN Neiva, por concepto Realizar seguimiento a la subgerencia Comercial, verificando
Financiera Norbelly Artunduaga acta de verificación de la
24 de corrección de la Declaración Bimestral de Impuesto que la empresa incluya el IVA en la facturación de los 1-Jun-19 1-Jun-20 100%
Contabilidad Henry Camacho Monje facturación
Sobre las Ventas IVA, Sanción por $4.141.000 e servicios conexos y complementarios que presta la empresa.
Intereses de Mora por $3.146.000.

A través del Comprobante de Egreso No. 2018001433

del 25/09/2018, se realizó el pago de una devolución de Declaración que soporte
Descontar los valores solicitados como devolución en
Retención en la Fuente por $5.785.716, realizada en el Financiera Norbelly Artunduaga el descuento de los
25 declaraciones de renta que presente la entidad, con el fin de 1-Jun-19 1-Jun-20 100%
periodo de una Sentencia Judicial a nombre de Yanibe Contabilidad Henry Camacho Monje valores objeto de
recuperar el dinero a favor de la empresa
Figueroa Urriagó, ordenada mediante Resolución No. devolución
0419 del 21de Septiembre de 2016.

A través del Comprobante de Egreso No. 2018001678 Una vez sometido el pago, posterior analisis juridico del
del 01/11/2018, se realizó el pago de $4.500.000, asunto y actuando sujetos a la Ley, se llevara a Comité de
Acta d Comited de
26 correspondiente a una medida cautelar del proceso Conciliacion para adoptar decisión de iniciar la acción de Jurídica Juan Camilo Mejía Paredes 1-Jun-19 1-Jun-20 1
Conciliacion.
laboral No. 201501191 a nombre de ANGELA PATRICA repeticióno no conforme a los criterios establecidos por la
CORREA TERRIOS. norma legal vigente

En el tratamiento contable de las incapacidades médicas

de los funcionarios, se pudo establecer que existe
procedimiento para ellas; sin embargo éste Ajustar el procedimiento de recobro de incapacidades para
Ajuste del procedimiento
procedimiento no establece la conciliación entre los jefes realizar la correspondiente causación contable. - Realizar
de recobro de
27 de los procesos financieros y de talento humano, que jornadas conciliatorias entre talento humano, tesorería y Financiera Norbelly Artunduaga 1-Jun-19 1-Jun-20 100%
incapacidades. Actas de
permita realizar un efectivo control de registro oportuno contabilidad, para lel registro de los valores pagados por las
conciliación
para la recuperación de los valores asumidos por la por concepto de incapacidades medicas.
empresa en las incapacidades pagadas por E.P.N. y que
posteriormente se cobran a las respectivas E.P.S.

1. Envio de comunicaciones fisicas con la factura de los

Comunicaciones
deudores mayor a 2 meses en cada ciclo. Priorizando los Comercial Aldrual Cardozo Otalora
1-Jun-19 1-Jun-20 80% enviadas por ciclos a los
usuarios con el fin de verificar el impacto con la recuperación Cartera Jhon Jairo Montealegre
deudores
de cartera.

Esta territorial pone de presente el efecto antieconómico, 2. Generar ordenes de suspensiónes y cortes de la cartera Reporte de Suspensión
Comercial Aldrual Cardozo Otalora
de no realizar una adecuada gestión del cobro de cartera mayor a 2 meses.. 1-Jun-19 1-Jun-20 80% del Sistema de
Cartera Jhon Jairo Montealegre
en las etapas de cobro persuasivo, coactivo y jurídico Información Comercial
con acciones concretas que conduzcan a su efectiva
28 recuperación, generándose un posible daño patrimonial
que asciende a MIL TRECIENTOS NOVENTA Y SEIS
MILLONES VEINTITRES MIL SEISCIENTOS SETENTA Y
SIETE PESOS CON 19 CENTAVOS
($1.396.023.677,19).
“Control Fiscal con Sentido Público” FI-F-29/V3/20-04-2016
 Funcionario
Fecha inicial Fecha final de Metas Indicadores de
N° Hallazgo
Esta territorial Administrativo
pone de presente el efecto antieconómico, Acción de Mejoramiento a Desarrollar Área encargada Responsables del Avance de Cumplimiento
de no realizar una adecuada gestión del cobro de cartera de ejecución ejecución cuantificables cumplimiento
en las etapas de cobro persuasivo, coactivo y jurídico
cumplimiento
con acciones concretas que conduzcan a su efectiva
28 recuperación, generándose un posible daño patrimonial
que asciende a MIL TRECIENTOS NOVENTA Y SEIS Recursos
MILLONES VEINTITRES MIL SEISCIENTOS SETENTA Y 3. Solicitar recursos físicos y humanos para la adecuada Invertidos/Sobretotal de
SIETE PESOS CON 19 CENTAVOS gestión de cobro coactivo. Cobro Coactivo Juan Camilo Mejia 1-Jun-19 1-Jun-20 Solicitud
la Cartera Coacativa
($1.396.023.677,19). recaudada.

4. Apertura y gestión de procesos de cobro coactivo Reporte de Apertura de

Cobro Coactivo Juan Camilo Mejia 1-Jun-19 1-Jun-20 1,500
priorizando los próximos a prescribir proceso

Realizar proceso de depuración y reclasificación contable de Actas comité de

La contabilidad de la entidad tiene DOS MIL las cuentas objeto de auditoria. Solicitar a talento humano Financiera Norbelly Artunduaga
sostenibilidad de la
OCHOCIENTOS SESENTA Y UN MILLONES informe periódico que contenga los beneficios laborales de Contabilidad Henry Camacho Monje
1-Jun-19 1-Jun-20 100% información contable.
NOVECIENTOS VEINTICUATRO MIL SEISCIENTOS los empleados con el fin de Realizar la provisión contable Notas de reclasificación
SESENTA PESOS ($2.861.924.660) subestimados y dentro de cada periodo. contable.
29 TRES MIL CUATROCIENTOS SETENTA Y NUEVE
MILLONES QUINIENTOS CINCUENTA Y SEIS MIL
SEISCIENTOS SESENTA Y UN PESOS
($3.479.556.661), sobrestimados, lo cual afecta la
veracidad de la información. Comprobante de
Financiera Norbelly Artunduaga
Revisión periodica a los saldos de las cuentas contables 1-Jun-19 1-Jun-20 100% Contabilidad de Ajuste
Contabilidad Henry Camacho Monje
trimestral

Capacitar al personal que realiza las interventorias en los

diferentes contratos, en los principios que rige nuestro
En el Contrato No.001 de fecha 27 de noviembre de Registro de Jornada de
estatuto contratual para evitar riesgos en la ejecución de los Francisco Javier Arias
30 2013, suscrito con CIUDAD LIMPIA NEIVA S.A. E.S.P., se Contratación 1-Jun-20 1-Jun-20 1 Capacitación de los
diferentes contratos. Benavides
evidenció que a: interventores.

Se evidencia que de las 54 metas de producto

Planeación
establecidas a cumplir durante la vigencia 2018 en el Deyci Martina Cabrera
Continuar con el seguimiento por parte de la Oficina de Subgerencia
Plan de Desarrollo suscrito por “Las Ceibas” Empresas Ochoa Consolidado de
Planeación con los responsables de cada meta para lograr Administrativa y
31 Públicas de Neiva E.S.P., se observó el cumplimiento de Rodrigo Hernandez Polania 1-Jun-19 1-Jun-20 90% Cumplimiento del plan
como mínimo el 90% del cumplimiento de las metas del plan financiera, Subgerencia
47 metas de producto y 7 no arrojaron ningún avance, lo Olga Lucia Acosta Guzman de accion anual
de acción anual Comercial y
que refleja un cumplimiento del 87% de las metas Aldual Cardozo Otalora
Subgerencia Técnica
propuesta para la vigencia 2018.

Para cualquier duda o aclaración puede dirigirse al siguiente correo fiscalizacion@contralorianeiva.gov.co

GLORIA ENID PERDOMO QUIROGA DEYCI MARTINA CABRERA OCHOA NORBELLY ARTUNDUAGA JUAN CAMILO MEJIA PAREDES
GERENTE JEFE OFICINA ASESORA DE PLANEACIÓN Y JOVEN JEFE OFICINA ASESORA JURÍDICA Y ASUNTOS
ANÁLISIS FINANCIERO ASESORA FINANCIERA DISCIPLINARIOS

LINA MARÍA CUBILLOS SALAZAR FRANCISCO JAVIER ARIAS BENAVIDES HENRY CAMACHO MONJE YOLANDA TRUJILLO ANDRADE
TESORERA JEFE OFICINA ASESORA DE CONTRATACIÓN CONTADOR PROFESIONAL UNIVERSITARIO
RECURSO FÍSICO

“Control Fiscal con Sentido Público” FI-F-29/V3/20-04-2016

 Funcionario
Fecha inicial Fecha final de Metas Indicadores de
N° Hallazgo Administrativo Acción de Mejoramiento a Desarrollar Área encargada Responsables del Avance de Cumplimiento
de ejecución ejecución cuantificables cumplimiento
cumplimiento

ALDRUAL CARDOZO OTÁLORA JHON JAIRO MONTEALEGRE RODRIGO HERNÁNDEZ OLGA LUCIA ACOSTA GUZMAN
SUBGERENTE COMERCIAL PROFESIONAL UNIVERSITARIO POLANIA SUBGERENTE TECNICA Y OPERATIVA
CARTERA SUBGERENTE
ADMINISTRATIVO

Neiva Bajo Control, Compromiso de Todos! FI-F-29/V4/10-10-2018

“Control Fiscal con Sentido Público” FI-F-29/V3/20-04-2016