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Al 31 de Al 31 de
Al 30 de diciembre de Al 30 de diciembre de
junio junio
Not de 2018 2017 Nota de 2018 2017
a
(No (Auditado) (No (Auditado)
auditado) auditado)
ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO
Activos corrientes Pasivos corrientes
Efectivo y equivalentes de 8 621,70 527,585 Obligaciones financieras 13 3,755 3,755
efectivo 0
Cuentas por cobrar comerciales 9 249,92 271,257 Cuentas por pagar comerciales 120,129 119,645
7
Inventarios 38,55 34,244 Beneficios a los empleados 27,017 36,815
3
Impuestos por cobrar 3,48 3,740 Impuestos por pagar 14,656 36,251
1
Otras cuentas por cobrar 15,11 16,317 Otras cuentas por pagar 10,465 8,796
4
Otros activos no financieros 1,152 Ingresos diferidos 15
615,094 624,856
Propiedades, planta y equipo 11 336,374 350,336 Total pasivos
821,209 861,414
Activos intangibles 12 245,112 228,304
622,903 634,757
PATRIMONIO
Capital emitido 423,830 423,830
Acciones en tesoreria (15,165) (15,165)
Acciones en inversión 4,551 4,551
Reserva legal 84,766 84,766
Otras reservas de capital (23,974) (23,974)
Resultados acumulados
234,864 130,422
Total patrimonio atribuible a la oladora 708,872 604,430
Contr
Participaciones no controladoras 23,571
23,208
732,443
627,638
Las notas que se acompañan forman parte integral de los estados financieros consolidados intermedios condensados.
3
Compañía Minera Milpo S.A.A. y subsidiarias
(ahora Nexa Resources Perú S.A.A. y subsidiarias)
Gastos operativos:
Gastos de ventas 19 (388) (162) (678) (1,138)
Gastos de administración 19 (7,808) (6,684) (15,354) (13,705)
Gastos de exploración y desarrollo de proyectos 20 (16,626) (7,668) (26,922) (10,617)
Otros ingresos (gastos), neto 22 (4,970) 1,364 (2,582)
(6,727)
Ganancia operativa 61,570 70,351 152,671 129,19
9
Atribuible a:
Propietarios de la controladora 40,948 49,619 104,442 85,85
7
Participaciones no controladoras (409) 1,381 363 1,307
40,539 51,000 104,805 87,16
4
4
Por el periodo comprendido
Por el periodo comprendido
entre el 1 de abril y el
entre el 1 de enero y el
30 de
30 de
junio de junio de
Nota 2018 2017 2018 2017
(No (No (No (No
auditado) auditado) auditado) auditado)
(1,592) (1,260)
Total resultados integrales del periodo 57,364 104,8 92,201
05
40,539
Atribuible a:
Propietarios de la controladora 40,948 55,983 104,4 90,894
42
Participaciones no controladoras (409) 1,381 363 1,307
40,539 57,364 104,805 92,201
Compañía Minera Milpo S.A.A. y subsidiarias
(ahora Nexa Resources Perú S.A.A. y subsidiarias)
Saldo al 1 de enero de 2018 423,830 4,551 84,766 (23,974) - 130,422 604,430 23,208 627,638
(15,165)
Las notas que se acompañan forman parte integral de los estados financieros consolidados intermedios condensados.
6
Compañía Minera Milpo S.A.A. y subsidiarias
(ahora Nexa Resources Perú S.A.A. y subsidiarias)
ACTIVIDADES DE INVERSION
Venta de inversiones - 6,218 -
6,218
Venta de activo fijo 128 289 128
289
Compra de propiedades, planta y equipo 1 (12,585) (10,849) (19,539)
1 (16,026)
Compra de intangibles - -
(268)
Efectivo neto aplicado a actividades de (12,457) (4,342) (19,411)
inversión (9,787)
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Amortización o pago de préstamos - (198) -
(369)
Efectivo neto aplicado a actividades de
financiamiento - (198) -
(369)
Variación neta de efectivo y equivalentes del
efectivo 91,535 38,411 94,420 (9,384)
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del
periodo 530,3 703,558 527,585 751,067
44
Diferencia en cambio del efectivo y
equivalentes de efectivo
7
(179) (69) (305) 217
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del
periodo 8 741,900 621,700 741,900
621,700
8
1 Información general
Compañía Minera Milpo S.A.A. (en adelante la Compañía o Nexa Resources Perú S.A.A.1)
es una sociedad anónima abierta que se constituyó en Perú en 1949. El domicilio legal de
sus oficinas administrativas es Avenida San Borja Norte 523, San Borja, Lima, Perú. La
Compañía a partir del 2 de agosto de 2010 es subsidiaria indirecta de Votorantim S.A.,
entidad domiciliada en Brasil y de Nexa Resources S.A. (la Casa Matriz), antes Votorantim
Metais Holding, entidad domiciliada en Luxemburgo, la que a través de Nexa Resources
Cajamarquilla S.A. (Controladora), antes Votorantim Metais - Cajamarquilla S.A., y de
Nexa Resources S.A. propiamente, controla el 80.24% de las acciones comunes de la
Compañía.
En adición, al 30 de junio 2018, la Compañía cuenta con una cartera de diversos proyectos
mineros, divididos entre proyectos polimetálicos y proyectos cupríferos, en los que se
vienen desarrollando diferentes actividades.
1
El 18 de diciembre de 2017, en Junta General de Accionistas se aprobó el cambio de denominación social de la
Compañía a Nexa Resources Perú S.A.A. Este cambio se encuentra en proceso de inscripción registral en
Registros Públicos.
2. Bases de preparación de los estados financieros consolidados
intermedios condensados
Los estados financieros consolidados intermedios condensados por el periodo de tres y seis
meses terminado el 30 de junio 2018 no han sido auditados. Han sido preparados de
acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad No.34, “Información Financiera
Intermedia” (NIC 34) emitida por el International Accounting Standards Board (IASB) y
sobre la base de los estados financieros de la Compañía y los de sus subsidiarias. Las
subsidiarias son todas las entidades respecto de las que el Grupo tiene control. Al 30 de
junio de 2018, los estados financieros consolidados del Grupo, incorporan los activos,
pasivos y los resultados de las operaciones de la Compañía y de sus principales entidades
Milpo Andina Perú S.A.C. (100%), Compañía Minera Atacocha S.A.A. (66.62%), Minera
Pampa de Cobre S.A.C. (100%), Rayrock Antofagasta S.A.C. (100%), Inversiones Garza
Azul S.A.C. (100%) y Milpo UK Limited (100%). Las subsidiarias fueron las mismas que se
aplicaron en los estados financieros consolidados auditados por el año terminado el 31 de
diciembre de 2017.
Los estados financieros consolidados intermedios condensados por el periodo de tres y seis
meses terminado el 30 de junio de 2018 han sido preparados de acuerdo con la NIC 34.
En ese sentido, el impuesto a la renta es reconocido sobre la base de la mejor estimación
de la tasa efectiva media ponderada del impuesto esperado para el periodo anual aplicada
a los resultados obtenidos en el período de reporte (Nota 16).
2.2 Reclasificaciones
Las siguientes normas y modificaciones han sido adoptadas por el Grupo por primera vez
para el ejercicio que inició el 1 de enero de 2018:
El Grupo ha evaluado los cambios introducidos por la NIIF 9, la naturaleza y los efectos
de los principales cambios en las políticas contables del Grupo resultantes a causa de la
adopción que se resume a continuación:
Clasificación y medición
Deterioro
Hasta el 31 de marzo de 2018, los pagos por intereses del bono por US$ 7,932 eran
presentados como “Actividades de financiamiento” en el estado de flujos de efectivo
consolidado intermedio condensado. A partir del segundo trimestre de 2018, estos
pagos se presentan como “Actividades de operación” en el estado de flujos de efectivo
consolidado intermedio condensado. Para dar efecto a este cambio, las actividades de
operación del estado de flujo de efectivo consolidado intermedio condensado al 30 de
junio de 2018 y al 30 de junio de 2017, han sido modificadas de US121,763 a
US$113,831 y de US$8,705 a US$772, respectivamente.
- NIIF 15, “Ingresos de actividades ordinarias procedentes de contratos
con clientes”
El modelo de cinco pasos establece que una entidad reconocerá los ingresos cuando se
transfieran los bienes o servicios prometidos a los clientes en un monto que refleje la
consideración a la que la entidad espera tener derecho a cambio de esos bienes o
servicios.
La NIIF 15 entró en vigencia al 1 de enero de 2018, la cual fue adoptada por el Grupo
utilizando el método de transición retrospectivo, por lo que la información comparativa
ha sido reestructurada.
Impactos de la adopción
Pasivos contractuales
El Grupo tiene un acuerdo de venta de plata con un cliente por el cual ha recibido un
pago por adelantado a cambio de futuras entregas de certificados de plata, las cuales
están referenciadas a la capacidad de producción de una de las minas del Grupo y
basadas en una fórmula de fijación de precios predeterminada durante el futuro período
de entrega. El pago anticipado se ha reconocido como ingreso diferido, con montos
reconocidos como ingresos a medida que se entrega la plata al cliente. El
reconocimiento de los ingresos relacionados con estas ventas no se ha visto
significativamente afectado por la NIIF 15.
Notas a los estados financieros consolidados intermedios condensados (no
auditados) al 30 de junio de 2018
Expresado en miles de dólares estadounidenses, a menos que se indique lo contrario
Por el periodo
Por el periodo
comprendido entre el 1
comprendido entre el 1 de
de abril y el 30 de junio
enero y el 30 de junio de
de
2018 2017 2018 2017
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Compañía Minera Milpo S.A.A. y subsidiarias
(ahora Nexa Resources Perú S.A.A. y subsidiarias)
10 Gastos de personal
Sueldos 8, 7,713 15, 15,03 608 138 1, 589 2 1 4 2 8,961 7, 17, 15,87
1 79 4 3 0 2 0 4 9 49 0
5 0 0 2 1 1 7 7 4
1 3 2
Participación de trabajadores 3, 3,770 8,93 6,696 2,073 1, 4, 3,518 3 1 6 3 6,269 5, 14, 10,53
8 7 8 5 1 5 8 1 7 18 3
8 5 6 1 3 6 9 8 9
5 9 6 2
Gratificaciones 1, 1,315 2,64 2,478 120 26 257 120 41 29 77 5 1,479 1, 2,97 2,650
3 2 2 3 6
1 7
8 0
Seguridad y previsión social 1, 1,326 2,61 2,666 64 3 230 143 22 12 46 3 1,212 1, 2,88 2,847
1 1 8 3 7
2 4
6 1
Compensación por tiempo de 643 719 1,43 1,397 58 37 148 106 20 14 47 3 721 770 1,62 1,533
servicio 3 0 8
Vacaciones 881 845 2,54 1,923 37 36 217 88 22 20 79 3 940 901 2,83 2,048
3 7 9
Otros gastos de personal 242 1,300 401 2,586 1,079 1,085 2,519 2,216 73 - 247 154 1,394 2,385 3,167 4,956
16,246 16,988 34,357 32,780 4,039 3,184 9,240 6,780 691 349 1,583 877 20,976 20,521 45,180 40,437
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Compañía Minera Milpo S.A.A. y subsidiarias
(ahora Nexa Resources Perú S.A.A. y subsidiarias)
Gastos financieros
Intereses y amortización del costo de
transacción de bonos corporativos (4,041) (4,068) (8,082) (8,034)
Intereses de contingencias 14 (91) (112) (188) (298)
Actualización de la provisión por cierre de 14 (481) (473) (962) (949)
minas
Actualización del ingreso diferido 15 (1,855) (1,993) (3,752) (4,207)
Ajuste a valor presente (94) - (925) -
Otros gastos financieros
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Compañía Minera Milpo S.A.A. y subsidiarias
(ahora Nexa Resources Perú S.A.A. y subsidiarias)
(2,302)
38
13 Ganancia por acción
0.032
Acciones de inversión 0.039 0.082 0.067
0.032
La Compañía no tiene instrumentos financieros con potencial diluyente por tal motivo no
ha sido necesario el cálculo de la ganancia por acción diluida.