BALANCE DE COMPROBACION AJUSTES BALANCE AJUSTADO PYG BALANCE GENERAL

CODIGO NOMBRE
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1105 CAJA 2,500,000 0 0 2,380,000 120,000 0 0 0 120,000 0
1110 BANCOS 89,600,000 0 0 250,000 89,350,000 0 0 0 89,350,000 0
1225 CERTIFICADOS 10,000,000 0 0 0 10,000,000 0 0 0 10,000,000 0
1305 CLIENTES 15,400,000 0 0 0 15,400,000 0 0 0 15,400,000 0
1365 C X C TRABAJADORES 3,000,000 0 500,000 0 3,500,000 0 0 0 3,500,000 0
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR EMPRE 40,000,000 0 1,600,000 500,000 41,100,000 0 0 0 41,100,000 0
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 20,000,000 0 0 0 20,000,000 0 0 0 20,000,000 0
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 5,000,000 0 0 0 5,000,000 0 0 0 5,000,000 0
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0 18,000,000 0 0 0 18,000,000 0 0 0 18,000,000
2205 PROVEEDORES NACIONALES 0 15,000,000 0 0 0 15,000,000 0 0 0 15,000,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE 0 2,800,000 0 0 0 2,800,000 0 0 0 2,800,000
2408 IVA POR PAGAR 0 4,500,000 380,000 0 0 4,120,000 0 0 0 4,120,000
2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 0 8,000,000 1,600,000 0 0 6,400,000 0 0 0 6,400,000
3115 APORTES SOCIALES 0 57,600,000 0 0 0 57,600,000 0 0 0 57,600,000
3610 UTILIDAD DEL EJERCICIO 0 0 0 0 0 0 0 0 80,550,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 0 235,000,000 2,000,000 0 0 233,000,000 0 233,000,000 0 0
4220 ARRENDAMIENTOS 0 16,000,000 0 1,600,000 0 17,600,000 0 17,600,000 0 0
4235 SERVICIOS 0 7,000,000 0 0 0 7,000,000 0 7,000,000 0 0
5115 IMPUESTOS 6,500,000 0 0 0 6,500,000 0 6,500,000 0 0 0
5120 ARRENDAMIENTOS 14,000,000 0 0 0 14,000,000 0 14,000,000 0 0 0
5135 GASTOS SERVICIOS 9,800,000 0 250,000 0 10,050,000 0 10,050,000 0 0 0
5140 GASTOS LEGALES 2,700,000 0 0 0 2,700,000 0 2,700,000 0 0 0
5210 HONORARIOS 13,000,000 0 0 0 13,000,000 0 13,000,000 0 0 0
5235 SERVICIOS 4,000,000 0 0 0 4,000,000 0 4,000,000 0 0 0
5905 GANANCIAS O PERDIDAS 0 0 0 0 0 0 80,550,000 0 0 0
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 128,400,000 0 0 1,600,000 126,800,000 0 126,800,000 0 0 0
SUMAS IGUALES 363,900,000 363,900,000 6,330,000 6,330,000 361,520,000 361,520,000 257,600,000 257,600,000 184,470,000 184,470,000

-
-
1) se amortiza los diferidos del pasivo en un 20% por arrendamientos

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 8,000,000

20% = 1,600,000

CODIGO CUENTA DEBE

2705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 1,600,000
4220 ARRENDAMIENTO
SUMAS IGUALES 1,600,000

2) se registra una devolución en cuentas a un RS por 2'000.000 más IVA, la devolución se hace
en efectivo, costo el 80%

CODIGO CUENTA DEBE

4135 COMERCIO AL POR < Y> 2,000,000
2408 IVA 380,000
1105 CAJA
SUMAS IGUALES 2,380,000

CODIGO CUENTA DEBE

6135 COMERCIO AL POR < Y>
1435 COMERCIO AL POR < Y> 1,600,000
SUMAS IGUALES 1,600,000

3) se registra un faltante en inventario con responsabilidad del trabajador por 500.000

CODIGO CUENTA DEBE

1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 500,000
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR EMBRESA
SUMAS IGUALES 500,000

4) se contabiliza pago de servicios públicos a empresa del estado por 250.000 en cheque
CODIGO CUENTA DEBE
5135 GASTOS DE SERVICIOS 250,000
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES 250,000
 HABER

1,600,000
1,600,000

, la devolución se hace

HABER

2,380,000
2,380,000

HABER
1,600,000
-
1,600,000

por 500.000

HABER

500,000
500,000

0.000 en cheque
HABER

250,000
250,000