CASO PRÁCTICO – CALCULO IGV Y RENTA

Se solicita crear los siguientes usuarios:

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Se tiene la empresa COMPRA VENTA MULTISERVICIOS YAIPEN S.A.C. identificada con RUC Nº
20602878393, esta empresa se dedica a la compra y venta de artefactos, por ello se encuentra
en el régimen especial (su porcentaje de pagos a cuenta del Impuesto a la Renta (IR) es del 1.5%).

Tiene las siguientes operaciones, el cual se pide lo siguiente:

• Realiza el PDT mensual y envíe el backup

OPERACIONES DE ENERO 2018

05: se realiza la venta de 180 exprimidores, al señor Kevin Sixto según RUC 10028790240 por un
valor unitario de S/141.00 soles, el cliente nos deposita el 80% de la factura N° 001 – 0001 a
nuestra cuenta corriente.

07: se vende 190 tostadoras a Numa Ivan Pacheco con RUC 10028757862 a un precio total de
S/58,900, según factura 001 - 0002, el cual nos deposita el 60% a nuestra cuenta corriente y la
diferencia nos cancelan el 20/05 en efectivo.

08: se realiza la compra de 150 exprimidores a nuestro proveedor FRANCISCO TEOBALDO

PRIETO YARLEQUE con RUC 10026800248 a un precio de S/. 200.00 c/u y 120 tostadoras a un
valor total de S/. 36,000.00, esta operación es cancelada por cuenta corriente según factura N°
0002 – 02545.

08: se realiza la venta de 210 tostadoras a un precio de S/. 315.00 c/u y 170 exprimidores a un
valor de S/. 138.00 c/u, a la empresa Mancora Market EIRL con RUC 20530274072, nos deposita
el 85% efectivo de la factura N° 001 – 0003.

09: se vende 50 tostadoras a Jhonny Silva More con RUC 10765645451 a un precio total de
S/16,000 cada una, según factura 001 - 0004, el cual nos pagó el 45% al contado.

11: se realiza una venta de 40 impresoras, al señor Jesús Lovera Lopez con RUC 10564534562
por un valor total de S/60,000 soles, el cual se paga el 70% efectivo según la factura N° 001 –
0005.

12: se compra 30 impresoras a un valor de S/ 1,000 soles cada uno, a nuestro proveedor MAXAD
CONTRATISTAS GENERALES SAC con RUC 20600750233, esta operación es cancelada al contado
según la factura N° 001 – 00355.

13: se vende 50 licuadoras a nuestro cliente RAMOS ROSAS CARLOS DAVID con RUC
10036943241, a un precio de S/1,800 soles cada una, y también se vende 21 impresoras a un
valor de S/1,500 soles cada uno, según la factura N° 001 – 006, la cual es cancelada el 80% al
contado y la diferencia nos cancela el 20/02.
14: se vende 15 impresoras a Carlos Pérez Otero con RUC 10567854562 a un precio de S/1,300
soles cada uno, el cual solo nos canceló al contado el 40%, según la factura Nº 001 – 007.

15: se compra un seguro por adelantado a la empresa SEGGURO CONSULTING S.A.C, con RUC
20566517648, para las contingencias del área administrativa que pueda tener la empresa, con
duración de un año, el cual se pagó S/ 4,500 soles incluido IGV, según la factura Nº 001 – 00345

20: se vende 20 licuadoras a Fernando Pacheco Vásquez con RUC 10567689097 a un valor de
S/1,700 cada una, según factura 001 - 008, el cual nos pagó el 50% al contado.

21: se vende 9 impresoras a nuestro cliente ABDON ALVAREZ GUTIERREZ con RUC 10036640958
por un total de S/13,500 incluido IGV, según la factura Nº 001 – 009, cancelándonos el 45% más
el saldo de todo lo adeudado.

22: se compra 50 impresoras a nuestro proveedor BERTHA BACILIA CRUZ VARGAS con RUC
10027925915, a un valor de S/. 1,200 soles cada una, según la factura Nº 001 – 00456 dicha
operación es pagada el 75% en efectivo.

23: se compra cuatro laptop para el uso de la empresa, a nuestro cliente CARLOS ALBERTO
RAMOS REYES con RUC 10700432764, la cual se pagó S/3,500 soles cada una más IGV. Esta
operación es pagada al contado según la factura N° 001 – 00432.

25: se realiza la compra de 150 exprimidores a nuestro proveedor FRANCISCO TEOBALDO

PRIETO YARLEQUE con RUC 10026800248 a un precio de S/. 200.00 c/u, esta operación es
cancelada por cuenta corriente según factura N° 0002 – 02545.

27: se vende 175 licuadoras a Fernando Pacheco Vásquez con RUC 10567689097 a un valor de
S/1,700 cada una, según factura 001 - 0010, el cual nos pagó el 50% al contado.