SANTOVAL, STEPA Y PEREZ S.A.S.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PARA EL AÑO QUE TERMINA EL 31 DE
DICIEMBRE DE 2018

NOTA 1

LA EMPRESA

La sociedad SANTOVAL, STEPA Y PEREZ S.A.S. identificada con NIT 900.022.428-8,

con domicilio en la ciudad de Tame - Arauca, cuyo objeto social es cualquier
actividad comercial o civil, lícita; aun así su objeto principal será la prestación de
servicios inherentes a las siguientes profesiones liberales: Derecho, Contaduría,
Administración, Suministros, Ingeniería y/o Arquitectura. No se halla disuelta.

NOTA 2

POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

El Estado de la Situación Financiera de la SANTOVAL, STEPA Y PEREZ S.A.S., presentará

los activos, pasivos y patrimonio de la entidad a una fecha específica, al final del
periodo sobre el que se informa.

El Estado de Situación Financiera y sus revelaciones se presentan ajustadas al nuevo

marco normativo Decreto 2706 de 2012.

ACTIVOS

Representan los recursos obtenidos por la sociedad como resultado de sus operaciones
y de cuya utilización se esperan beneficios económicos futuros.

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Incorpora la existencia en dinero con disponibilidad inmediata, en el transcurso normal

de las operaciones de la empresa y a los depósitos realizados, tanto en cuentas
corrientes como en cuentas de ahorro.

INVERSIONES

Comprende los excesos de liquidez, representados en títulos valores y demás

documentos, con el fin de obtener rentas fijas o variables, las cuales se clasifican en el
estado de situación financiera como activos corrientes, cuando se rediman antes de un
año y como no corrientes cuando se rediman después de un año.

CUENTAS POR COBRAR

Corresponde a los derechos contractuales para recibir dinero u otros activos

financieros de terceros a partir de actividades generadas, sobre las cuales debe
determinarse su deterioro ante la incertidumbre de recuperación.
INVENTARIOS

Están constituidos por los bienes mantenidos para la venta en el curso normal de las
operaciones, adquiridos para su comercialización. Al final de cada período se evaluará
la obsolescencia y/o o deterioro, caso en el cual se reconocerá tal situación en
los resultados del ejercicio.

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Representan activos tangibles que se mantienen para su uso en el desarrollo de su

objeto social.
De acuerdo con la vida útil probable o estimada, establecida con base en el avalúo
técnico realizado y que sirvió de referencia para ajustar y reconocer como costo en los
estados financieros el valor atribuido; el cual se tomará como punto de partida para
reconocer su deterioro como consecuencia de la contribución a la generación de sus
ingresos, a través del método de depreciación de línea recta, en los casos en que
corresponda.

INTANGIBLES

Atendiendo lo dispuesto en el capítulo 2 del Decreto 2706 de 2012, referente a los

conceptos y principios generales, que en su numeral 2.2, las microempresas
podrán utilizar de acuerdo con las circunstancias, bases de medición que estén
incluidas en las NIIF o en las NIIF para PYMES, la sociedad optó por utilizar las NIIF
plenas, para el reconocimiento de sus intangibles.

PASIVOS

Agrupan las obligaciones a cargo de la microempresa originadas en desarrollo de su

actividad operacional, cuya exigibilidad es inferir a un año.

PATRIMONIO

Compuesto por el capital, valor de los aportes realizados por cada uno de los socios, las
reservas, la revalorización del patrimonio, los resultados del ejercicio y los acumulados
de ejercicios anteriores, así como el superávit por valorizaciones.

NOTA 3

Efectivo y equivalentes al efectivo

Su saldo a la a 31 de Diciembre está conformado así:

2018 2017
Caja 184.963.345 $220.299.846
Bancos 2.836.648 $13.405.580
$187.799.993 $233.705.426
NOTA 4

Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar

El saldo de este rubro incluye los siguientes conceptos:

2018 2017
Clientes $45.000.000
Anticipo, avances y depósitos $29.999.800
Anticipos de impuestos y contr. $18.624.628 $8.060,417
$48.624.428 $8.060.417

NOTA 5

Propiedades, Planta y Equipo

Integran este rubro los muebles y enseres, equipos de computación, adquiridos por la
empresa para el normal funcionamiento de la misma, así:

COSTO 2018 2017

Maquinaria y equipo $10.420.000 $10.420.000
Equipo de ofina $2.821.765 $1.410.000
Equipo de computación y $8.550.000 $8.550.000
comunicaciones
$ 21.791.765 $ 20.380.000

DEPRECIACION 2018 2017

Maquinaria y equipo $-3.195.000 $-2.692.000
Equipo de ofina $-819.278 $-282.000
Equipo de computación y $-7.990.000 $-6.420.000
comunicaciones
$ 12.004.278 $ 9.394.000

SALDO EN LIBROS 2018 2017

Maquinaria y equipo $7.225.000 $7.728.000
Equipo de ofina $2.002.487 $1.128.000
Equipo de computación y $560.000 $2.130.000
comunicaciones
$ 9.787.487 $ 10.986.000

NOTA 6

Intangibles

Corresponde a la licencia del software contable helisa

2018 2017
Licencias $2.262.000 $2.262.000

$2.262.000 $2.262.000
PASIVOS

NOTA 7

Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas Por Pagar

Las cuentas por pagar y otras reflejan el saldo siguiente. En estas cuentas se
encuentran las retenciones efectuadas, las retenciones de nómina corresponden al
valor de los aportes a seguridad social junto con las prestaciones sociales.

2018 2017
Retención en la fuente, iva , ica, cree $5.781.561 $2.206.830
Retenciones y aportes de nomina $983.453 $91.623
Acreedores varios
$ 6.765.017 $ 2.298.453

NOTA 8

Pasivos por impuestos corrientes

2018 2017
Renta y complementarios $5.781.561
Iva por pagar $165.461
Acreedores varios
$ 13.905.888

NOTA 9

Beneficios a empleados

2018 2017
Nomina por pagar $304.703
Cesantías $27.364
Intereses de cesantías $3.284
Prima de servicios $27.364
Vacaciones $13.680
$ 376.428

NOTA 10

Otros Pasivos

El saldo de la cuenta de anticipos y avances recibidos refleja la siguiente información,

Los contratos cuyo anticipó fue recibido en el mes de diciembre son con el municipio de
puerto rondón.

2018 2017
Anticipos y avances recibidos $48.686.703 $117.282.227

$48.686.703 $117.282.227
 SANTOVAL, STEPA Y PEREZ S.A.S.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
DEL ESTADO DE RESULTADOS PARA EL AÑO QUE TERMINA EL 31 DE
DICIEMBRE DE 2018

NOTA 11

INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS

Los Ingresos Operacionales del período ascienden a $541.701.943 y corresponden a

contratos obra y consultoría ejecutados durante el 2018.

2018 2017
Obras civiles $454.817.943 $202.998.307
Consultoría e interventoría $86.884.000 $41.050.850
$541.701.943 $244.049.157

NOTA 12

COSTO DE PRESTACION DE SERVICIOS

Los costos por prestación de servicios corresponden a materiales utilizados en la

ejecución de los contratos que tuvo la empresa durante la vigencia 2018. Los contratos
de servicios corresponden a subcontratos realizados para el desarrollo de actividades
específicas dentro de los contratos firmados por la empresa en el 2018.

2018 2017
Materia prima $105.081.389 $48.071.519
Contratos de servicios $174.385.000 $91.225.490
$279.466.389 $139.297.009

NOTA 13

GASTOS OPERACIONALES
Los gastos operacionales en los que incurrió la empresa para el correcto flujo normal de
las actividades ascienden a la suma de $192.812.418 y se encuentran distribuidos de la
siguiente manera:

2018 2017
Gastos de Personal $72.256.033 $29.235.211
Honorarios $24.000.000
Impuestos $57.952.037 $27.901.299
Arrendamientos $5.340.000 $9.600.000
Seguros $1.811.340 $2.874.497
Servicios $22.815.258 $9.873.792
Gastos legales $2.086.500 $3.824.600
Mantenimiento $1.492.800
Gastos de viaje $74.000
Depreciación $2.610.278 $2.355.000
Gastos diversos $2.374.172 $306.602
$192.812.418 $85.971.401
NOTA 14

GASTOS NO OPERACIONALES

Los gastos no operacionales corresponden a interés por mora pagados a las EPS, fondos
de pensiones, caja de compensación, y se encuentran distribuidos así:

2018 2017

Gastos financieros $163.311 $1.295.100

Gastos extraordinarios $5.314.946 $674.869
Gastos diversos $9.207 $327.500
$5.487.464 $2.297.469