PÃO DE AÇÚCAR D L P D I V I S I O N A L

2835-Drogaria Largo do Machado 08/06/10 15:58:13 MAIO / 2010 00004

M E N S A L A C U M U L A D O
Realizado-Mai / 2009 Orçado-Mai / 2010 Realizado Atual Desvio COMITÊ EXECUTIVO Realizado-Mai / 2009 Orçado-Mai / 2010 Realizado Atual Desvio
R$ %s/Venda R$ %s/Venda R$ %s/Venda % S/ Ano/Ant % S/ Orçado CONTAS R$ %s/Venda R$ %s/Venda R$ %s/Venda % S/ Ano/Ant % S/ Orçado
158,152 100.00 177,475 100.00 207,862 100.00 31.43 17.12 VENDA BRUTA 705,417 100.00 825,018 100.00 860,982 100.00 22.05 4.36
150,685 95.28 162,192 91.39 196,758 94.66 30.58 21.31 VENDA LÍQUIDA 670,185 95.01 767,233 93.00 815,716 94.74 21.71 6.32
124,116 78.48 127,231 71.69 159,247 76.61 28.30 25.16 C.M.V. NET NET 560,275 79.42 611,219 74.09 690,564 80.21 23.25 12.98
69,751 44.10 76,792 43.27 86,479 41.60 23.98 12.61 MARGEM TEORICA NET NET 313,081 44.38 351,857 42.65 352,371 40.93 12.55 0.15
31,028 19.62 37,393 21.07 44,391 21.36 43.07 18.72 MARGEM GESTÃO 126,249 17.90 167,278 20.28 169,803 19.72 34.50 1.51
0 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00 DC 3 - Desconto de Contribuição 6 0.00 0 0.00 960 0.11 15,160.10 0.00
0 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00 Valorização / Desvalorização 0 0.00 0 0.00 50 0.01 0.00 0.00
31,028 19.62 37,393 21.07 44,391 21.36 43.07 18.72 MARGEM COMERCIAL 126,255 17.90 167,278 20.28 170,813 19.84 35.29 2.11
(4,460) (2.82) (2,662) (1.50) (6,880) (3.31) (54.27) (158.45) Quebra Física (16,339) (2.32) (12,333) (1.49) (44,701) (5.19) (173.59) (262.44)
328 0.21 230 0.13 465 0.22 41.81 102.11 Adicional não Troca 1,050 0.15 1,070 0.13 1,559 0.18 48.51 45.72
0 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00 Reembolso Logistico 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00
(4,132) (2.61) (2,432) (1.37) (6,415) (3.09) (55.26) (163.78) QUEBRA LIQUIDA (15,289) (2.17) (11,264) (1.37) (43,142) (5.01) (182.17) (283.02)
440 0.28 550 0.31 558 0.27 26.75 1.48 Excepcional 3,578 0.51 3,405 0.41 3,216 0.37 (10.12) (5.57)
4 0.00 (73) (0.04) (2,276) (1.09) (52,776.16) (3,038.34) RESULTADO LOGÍSTICO 82 0.01 (330) (0.04) (3,291) (0.38) (4,096.79) (896.11)
94 0.06 157 0.09 779 0.37 726.56 397.24 Adicional Depósito/Resultado Financ CD 361 0.05 754 0.09 1,444 0.17 300.36 91.41
(90) (0.06) (115) (0.06) (382) (0.18) (324.59) (231.36) Fretes s/ Transferências (278) (0.04) (559) (0.07) (1,194) (0.14) (328.89) (113.54)
0 0.00 (114) (0.06) (2,673) (1.29) 0.00 (2,245.60) Armazenagem / Resultado Físico CD 0 0.00 (526) (0.06) (3,541) (0.41) 0.00 (573.55)
27,341 17.29 35,438 19.97 36,258 17.44 32.62 2.32 LUCRO BRUTO GERENCIAL 114,626 16.25 159,089 19.28 127,595 14.82 11.31 (19.80)
(1,937) (1.22) (249) (0.14) (2,345) (1.13) (21.05) (843.23) OPERAÇÕES COMERCIAIS LOJA (9,531) (1.35) (2,133) (0.26) (9,188) (1.07) 3.60 (330.72)
161 0.10 856 0.48 784 0.38 387.59 (8.44) Receitas Extras Oper Comerciais-Lojas (84) (0.01) 3,047 0.37 3,605 0.42 4,409.79 18.28
0 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00 Entrega em Domicilio Loja 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00
0 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00 Embalagem Revenda 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00
(2,098) (1.33) (1,105) (0.62) (3,129) (1.51) (49.15) (183.16) Resultado Financeiro de Venda (9,447) (1.34) (5,181) (0.63) (12,793) (1.49) (35.41) (146.93)
0 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00 Resultado Financeiro Lojas 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00
0 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00 Doações por Troca 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00
25,404 16.06 35,189 19.83 33,914 16.32 33.50 (3.63) LUCRO BRUTO 105,095 14.90 156,956 19.02 118,407 13.75 12.67 (24.56)
18,306 11.57 23,667 13.34 28,492 13.71 55.65 20.39 DESPESAS DE OPERAÇÃO 83,005 11.77 123,403 14.96 149,654 17.38 80.29 21.27
6,699 4.24 10,910 6.15 11,731 5.64 75.12 7.53 Salários 29,990 4.25 60,369 7.32 58,832 6.83 96.17 (2.55)
439 0.28 550 0.31 824 0.40 87.87 49.82 Horas Extras 1,809 0.26 2,131 0.26 1,599 0.19 (11.62) (24.98)
0 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00 Mão de Obra Temporária 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00
6,415 4.06 6,198 3.49 10,081 4.85 57.15 62.66 Encargos Sociais 26,563 3.77 31,113 3.77 46,510 5.40 75.10 49.49
1,975 1.25 2,408 1.36 2,903 1.40 47.00 20.54 Benefícios 8,753 1.24 12,975 1.57 26,307 3.06 200.55 102.76
324 0.21 256 0.14 (816) (0.39) (351.67) (418.86) Demais Despesas de Pessoal 982 0.14 1,198 0.15 (3,208) (0.37) (426.73) (367.91)
15,852 10.02 20,322 11.45 24,723 11.89 55.97 21.66 Pessoal 68,097 9.65 107,785 13.06 130,040 15.10 90.96 20.65
500 0.32 525 0.30 500 0.24 0.00 (4.76) Energia Elétrica 2,500 0.35 2,625 0.32 2,500 0.29 0.00 (4.76)
120 0.08 529 0.30 410 0.20 239.97 (22.58) Demais Serviços Públicos 578 0.08 2,302 0.28 1,576 0.18 172.79 (31.55)
0 0.00 141 0.08 810 0.39 0.00 474.75 Manutenção Centralizada 0 0.00 (104) (0.01) 1,689 0.20 0.00 1,727.26
0 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00 Manutenção Loja 1,135 0.16 431 0.05 0 0.00 0.00 0.00
910 0.58 355 0.20 867 0.42 (4.76) 143.94 Func/Suprim/Viagens/O.Desp Transportes 5,116 0.73 1,835 0.22 4,399 0.51 (14.03) 139.67
101 0.06 232 0.13 149 0.07 47.70 (35.93) Serviços de Terceiros - Limpeza 492 0.07 981 0.12 757 0.09 53.75 (22.91)
22 0.01 259 0.15 2 0.00 (89.64) (99.13) Serviços de Terceiros - Coleta de Numerári 118 0.02 1,139 0.14 132 0.02 11.19 (88.44)
12 0.01 398 0.22 397 0.19 3,115.37 (0.08) Serviços de Terceiros - Inventário 1,658 0.24 1,989 0.24 3,440 0.40 107.46 73.00
504 0.32 203 0.11 260 0.13 (48.38) 28.37 Serviços de Terceiros - Demais 1,522 0.22 1,160 0.14 3,445 0.40 126.45 196.93
639 0.40 1,091 0.61 809 0.39 26.55 (25.89) Serviços de Terceiros - Total 3,790 0.54 5,270 0.64 7,774 0.90 105.10 47.53
285 0.18 704 0.40 374 0.18 31.46 (46.82) Informática 1,773 0.25 3,250 0.39 1,677 0.19 (5.42) (48.40)
0 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00 Embalagem Frente de Caixa 0 0.00 8 0.00 0 0.00 0.00 0.00
0 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00 Publicidade Loja 16 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00
7,196 4.55 8,754 4.93 9,888 4.76 37.41 12.96 DESPESAS NÃO GERENCIÁVEIS PELA 36,606 5.19 42,609 5.16 42,202 4.90 15.29 (0.95)
362 0.23 826 0.47 1,102 0.53 204.83 33.38 Publicidade Bandeira 2,564 0.36 3,424 0.42 3,965 0.46 54.62 15.80
0 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00 Bonificações - Verba Cooperada 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00
362 0.23 826 0.47 1,102 0.53 204.83 33.38 Publicidade Bandeira Líquida 2,564 0.36 3,424 0.42 3,965 0.46 54.62 15.80
3,163 2.00 3,550 2.00 4,157 2.00 31.43 17.12 Aluguel de Terceiros com Subsídio 14,108 2.00 16,516 2.00 17,296 2.01 22.59 4.72
0 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00 Despesas Acessórias aos Aluguéis 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00
29 0.02 417 0.23 40 0.02 38.68 (90.46) Impostos e Taxas/Seguros/Outr.Desp.Fin. 2,771 0.39 2,085 0.25 1,102 0.13 (60.24) (47.15)
2,062 1.30 2,186 1.23 2,511 1.21 21.78 14.83 Despesas Diretas da Divisão 10,108 1.43 12,334 1.50 11,229 1.30 11.10 (8.96)
1,582 1.00 1,775 1.00 2,079 1.00 31.43 17.12 Reembolso de Custos Corporativos 7,054 1.00 8,250 1.00 8,610 1.00 22.05 4.36
0 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00 Prevenção de Perdas 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00
1,897 1.20 2,135 1.20 2,841 1.37 49.78 33.09 DESPESAS DE CAPITAL 8,624 1.22 10,826 1.31 12,378 1.44 43.52 14.33
1,582 1.00 1,775 1.00 2,079 1.00 31.43 17.12 Adicional de Retorno sobre Investimentos 7,054 1.00 8,250 1.00 8,610 1.00 22.05 4.36
0 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00 Aluguéis Internos com Subsídio 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00
315 0.20 360 0.20 763 0.37 141.82 111.78 Depreciação Operacional 1,570 0.22 2,576 0.31 3,768 0.44 139.98 46.26
27,399 17.32 34,556 19.47 41,222 19.83 50.45 19.29 DESPESAS TOTAIS 128,235 18.18 176,838 21.43 204,233 23.72 59.26 15.49
(1,995) (1.26) 634 0.36 (7,308) (3.52) (266.28) (1,253.54) RESULTADO OPERACIONAL ANTES D (23,140) (3.28) (19,882) (2.41) (85,826) (9.97) (270.90) (331.67)
0 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00 Receita Líquida de Galerias 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00
0 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00 Despesas Aberturas / Fechamento de Lojas 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00
(1,995) (1.26) 634 0.36 (7,308) (3.52) (266.28) (1,253.54) EBT (LUCRO ANTES DO IR) (23,140) (3.28) (19,882) (2.41) (85,826) (9.97) (270.90) (331.67)
499 0.32 (158) (0.09) 1,827 0.88 266.29 1,253.53 Imposto de Renda 5,785 0.82 4,971 0.60 21,456 2.49 270.90 331.67
(1,496) (0.95) 475 0.27 (5,481) (2.64) (266.28) (1,253.55) LUCRO LÍQUIDO (17,355) (2.46) (14,912) (1.81) (64,369) (7.48) (270.90) (331.67)
61,120 30.76 68,326 30.97 77,103 30.56 26.15 12.85 MARGEM TEORICA 277,364 30.78 310,639 30.35 319,417 30.31 15.16 2.83
2,129 1.35 2,255 1.27 2,942 1.42 38.21 30.49 DC1 Desconto Permanente / Markup 8,727 1.24 10,136 1.23 10,364 1.20 18.76 2.25
6,502 4.11 6,212 3.50 6,434 3.10 (1.05) 3.58 DC2 Desconto de Custos 26,989 3.83 31,081 3.77 22,590 2.62 (16.30) (27.32)
(6,462) (4.09) (1,420) (0.80) (8,104) (3.90) (25.39) (470.75) R/D Competitividade & Cobertura (21,084) (2.99) (7,188) (0.87) (18,723) (2.17) 11.20 (160.48)
(32,261) (20.40) (37,980) (21.40) (33,984) (16.35) (5.34) 10.52 R/D Oferta & Bonus (165,747) (23.50) (177,391) (21.50) (163,846) (19.03) 1.15 7.64
74 0.05 0 0.00 0 0.00 0.00 0.00 Res Financeiro do Cheque (24) 0.00 0 0.00 118 0.01 598.31 0.00
(2,171) (1.37) (1,105) (0.62) (3,129) (1.51) (44.08) (183.16) Res Financeiro Cartões/Ticket/Mult.(AVP) (9,423) (1.34) (5,181) (0.63) (12,911) (1.50) (37.01) (149.21)
122 1,296 0 122 1,704 0.00 0.00 Venda por M 2 122 1,156 0 122 1,411 0.00 0.00
7 22,593 0 10 20,786 42.86 0.00 Venda por Funcionário 7 19,065 0 12 14,845 56.76 0.00
5,117 31 0 6,686 31 30.66 0.00 Venda Média por Cliente 4,990 28 0 5,916 29 18.54 0.00
2 79,076 0 2 103,931 0.00 0.00 Venda por Check-Out 2 70,542 0 2 86,098 0.00 0.00
31,356 19.83 37,623 21.20 44,856 21.58 43.05 19.23 Margem Comercial Recomposta 127,305 18.05 168,347 20.41 172,371 20.02 35.40 2.39
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March-2010 April-2010 May-2010 Acumulado

CONTAS R$ %s/Venda R$ %s/Venda R$ %s/Venda R$ %s/Venda
VENDA BRUTA 183,085 100.00 169,656 100.00 207,862 100.00 860,982 100.00
VENDA LÍQUIDA 173,960 95.02 160,781 94.77 196,758 94.66 815,716 94.74
C.M.V. N E T N E T 145,184 79.30 144,240 85.02 159,247 76.61 690,564 80.21
MARGEM TEORICA NET NET 70,131 38.31 71,768 42.30 86,479 41.60 352,371 40.93
MARGEM GESTÃO 34,287 18.73 37,454 22.08 44,391 21.36 169,803 19.72
DC 3 - Desconto de Contribuição 500 0.27 323 0.19 0 0.00 960 0.11
Valorização / Desvalorização 0 0.00 50 0.03 0 0.00 50 0.01
MARGEM COMERCIAL 34,787 19.00 37,827 22.30 44,391 21.36 170,813 19.84
Quebra Física (5,511) (3.01) (20,963) (12.36) (6,880) (3.31) (44,701) (5.19)
Adicional não Troca 406 0.22 253 0.15 465 0.22 1,559 0.18
Reembolso Logistico 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00
QUEBRA LIQUIDA (5,105) (2.79) (20,710) (12.21) (6,415) (3.09) (43,142) (5.01)
Excepcional 446 0.24 544 0.32 558 0.27 3,216 0.37
RESULTADO LOGÍSTICO (126) (0.07) (538) (0.32) (2,276) (1.09) (3,291) (0.38)
Adicional Depósito/Resultado Financ CD 80 0.04 513 0.30 779 0.37 1,444 0.17
Fretes s/ Transferências (206) (0.11) (182) (0.11) (382) (0.18) (1,194) (0.14)
Armazenagem / Resultado Físico CD 0 0.00 (868) (0.51) (2,673) (1.29) (3,541) (0.41)
LUCRO BRUTO GERENCIAL 30,002 16.39 17,124 10.09 36,258 17.44 127,595 14.82
OPERAÇÕES COMERCIAIS LOJA (2,168) (1.18) (1,912) (1.13) (2,345) (1.13) (9,188) (1.07)
Receitas Extras Oper Comerciais-Lojas 674 0.37 595 0.35 784 0.38 3,605 0.42
Entrega em Domicilio Loja 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00
Embalagem Revenda 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00
Resultado Financeiro de Venda (2,843) (1.55) (2,507) (1.48) (3,129) (1.51) (12,793) (1.49)
Resultado Financeiro Lojas 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00
Doações por Troca 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00
LUCRO BRUTO 27,834 15.20 15,212 8.97 33,914 16.32 118,407 13.75
DESPESAS DE OPERAÇÃO 28,783 15.72 33,429 19.70 28,492 13.71 149,654 17.38
Salários 11,526 6.30 12,530 7.39 11,731 5.64 58,832 6.83
Horas Extras 243 0.13 230 0.14 824 0.40 1,599 0.19
Mão de Obra Temporária 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00
Encargos Sociais 9,018 4.93 10,514 6.20 10,081 4.85 46,510 5.40
Benefícios 7,944 4.34 6,993 4.12 2,903 1.40 26,307 3.06
Demais Despesas de Pessoal (2,887) (1.58) 206 0.12 (816) (0.39) (3,208) (0.37)
Pessoal 25,844 14.12 30,473 17.96 24,723 11.89 130,040 15.10
Energia Elétrica 500 0.27 500 0.29 500 0.24 2,500 0.29
Demais Serviços Públicos 275 0.15 299 0.18 410 0.20 1,576 0.18
Manutenção Centralizada 0 0.00 69 0.04 810 0.39 1,689 0.20
Manutenção Loja 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00
Func/Suprim/Viagens/O.Desp Transportes 967 0.53 756 0.45 867 0.42 4,399 0.51
Serviços de Terceiros - Limpeza 157 0.09 154 0.09 149 0.07 757 0.09
Serviços de Terceiros - Coleta de Numerár 34 0.02 29 0.02 2 0.00 132 0.02
Serviços de Terceiros - Inventário 397 0.22 397 0.23 397 0.19 3,440 0.40
Serviços de Terceiros - Demais 312 0.17 258 0.15 260 0.13 3,445 0.40
Serviços de Terceiros - Total 900 0.49 838 0.49 809 0.39 7,774 0.90
Informática 297 0.16 493 0.29 374 0.18 1,677 0.19
Embalagem Frente de Caixa 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00
Publicidade Loja 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00
DESPESAS NÃO GERENCIÁVEIS PELA 9,447 5.16 8,073 4.76 9,888 4.76 42,202 4.90
Publicidade Bandeira 827 0.45 808 0.48 1,102 0.53 3,965 0.46
Bonificações - Verba Cooperada 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00
Publicidade Bandeira Líquida 827 0.45 808 0.48 1,102 0.53 3,965 0.46
Aluguel de Terceiros com Subsídio 3,662 2.00 3,469 2.04 4,157 2.00 17,296 2.01
Despesas Acessórias aos Aluguéis 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00
Impostos e Taxas/Seguros/Outr.Desp.Fin. 704 0.38 149 0.09 40 0.02 1,102 0.13
Despesas Diretas da Divisão 2,424 1.32 1,950 1.15 2,511 1.21 11,229 1.30
Reembolso de Custos Corporativos 1,831 1.00 1,697 1.00 2,079 1.00 8,610 1.00
Prevenção de Perdas 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00
DESPESAS DE CAPITAL 2,583 1.41 2,451 1.44 2,841 1.37 12,378 1.44
Adicional de Retorno sobre Investimentos 1,831 1.00 1,697 1.00 2,079 1.00 8,610 1.00
Aluguéis Internos com Subsídio 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00
Depreciação Operacional 752 0.41 754 0.44 763 0.37 3,768 0.44
DESPESAS TOTAIS 40,814 22.29 43,952 25.91 41,222 19.83 204,233 23.72
RESULTADO OPERACIONAL ANTES D (12,980) (7.09) (28,740) (16.94) (7,308) (3.52) (85,826) (9.97)
Receita Líquida de Galerias 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00
Despesas Aberturas / Fechamento de Lojas 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00
EBT (LUCRO ANTES DO IR) (12,980) (7.09) (28,740) (16.94) (7,308) (3.52) (85,826) (9.97)
Imposto de Renda 3,245 1.77 7,185 4.23 1,827 0.88 21,456 2.49
LUCRO LÍQUIDO (9,735) (5.32) (21,555) (12.70) (5,481) (2.64) (64,369) (7.48)
MARGEM TEORICA 66,673 30.18 62,612 30.43 77,103 30.56 319,417 30.31
DC1 Desconto Permanente / Markup 2,493 1.36 1,975 1.16 2,942 1.42 10,364 1.20
DC2 Desconto de Custos 964 0.53 7,180 4.23 6,434 3.10 22,590 2.62
R/D Competitividade & Cobertura (1,757) (0.96) (5,340) (3.15) (8,104) (3.90) (18,723) (2.17)
R/D Oferta & Bonus (34,087) (18.62) (28,974) (17.08) (33,984) (16.35) (163,846) (19.03)
Res Financeiro do Cheque (39) (0.02) 39 0.02 0 0.00 118 0.01
Res Financeiro Cartões/Ticket/Mult.(AVP) (2,804) (1.53) (2,546) (1.50) (3,129) (1.51) (12,911) (1.50)
Venda por M 2 122 1,501 122 1,391 122 1,704 122 1,411
Venda por Funcionário 12 15,257 12 14,138 10 20,786 12 14,845
Venda Média por Cliente 6,235 29 5,770 29 6,686 31 5,916 29
Venda por Check-Out 2 91,542 2 84,828 2 103,931 2 86,098
Margem Comercial Recomposta 35,192 19.22 38,080 22.45 44,856 21.58 172,371 20.02