IMD~ con todo eJ C04'arón

INSTITUTO MUNICIPAL PARA EL DEPORTE Y LA RECREACION DE

IBAGUE IMORI
NIT No. 900.406.856-6

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

PERIODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

NOTA No. 1

EL INSTITUTO MUNICIPAL PARA EL DEPORTE Y LA RECREACION DE

IBAGUE "IMDRI", íue creado mediante Acuerdo 029 del 04 de Octubre de
2010 por el Honorable Concejo Municipal, como .entidad descentralizada del
orden municipal, con naturafeza jurídica de establecimiento público.
Regisltada ante la DIAN como persona Jurldica Identificada bajo el NIT No.
900.406.856-6.

FUNCION SOCIAL D COMETIDO PÚBLICO, OBJETIVOS Y ACTIVIDADES.

Su objeto principal es el patrocinio, tomento, masificación, divulgación.

administración. planificacióo, promoción y ejecución de espectáculos públicos
y el aprovechamiento del tiempo libre y la promoción de, la educación extra
escotar de la niñez y ta jwentud. promoviendo el desarrollo de todas las
personas a ejercer el libre acceso a una formación nstca y espirilualidad
adecuada. la Implementación y fomento de la adecuación ffsica1 en el
municipio de !bagué.

POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

La contabdiC!ad y los estados financieros del INSTITUTO MUNICIPAL PARA

El DEPORTE Y LA RECREACION DE IBAGUE "IMDRI", se. ajusta a las
polflicas. principios, normas y procedimientos técnicos de contabilidad públ[ca
y establecidas por el Régimen de la Contabilidad Pública, que han permitido la
generación de la información necesaria para la toma de decisiones y el control
interno y externo de la administración de la Institución.
APLICACIÓN DEL MARCO CONCEPTUAL

l
IMD~ con todo eJ c.or.u6n
Para el proceso de Identificación. registro, preparación y revelación de
Esla<los Financieros EL INSTITUTO MUNICIPAL PARA EL DEPORTE Y LA
RECREACION DE !BAGUE 'IMDRI' está ap(icando el marco conceptual de la
contabilidad publica y el catálogo general de cuentas del Plan General de
Contabilidad Pública como documento ruente.

APLICACIÓN DE PLAN DE CUENTAS

AL INSTITUTO MUNICIPAL PARA EL DEPORTE Y LA REGREACION DE

!BAGUE "IMDRI" empleó las normas técnicas de conlabilidad relativas a los
Activos, Pasivos para el reconocimiento de hechos financieros y apñea la base
de la causaclón. Asl como también aplica el manual de procedimientos
operativos del PGCP.

REGISTRO OFICIAL DE LIBROS DE CONTABILIDAD Y DOCUMENTOS

SOPORTES

Los libros oficiales de la Entidad se encuentran -debidamente autorizados por

acta de apertura ele libros y autorizados por el representante legal de la
Institución, los documentos soportes de la información se conservan
debidamente archivados y como polflica del ente público por el volumen de la
Información almacenada los libros auxilíares se conservan eo medios
magnéticos,

GENERALIDADES DE LA POLITICA CONTABLE

ta creciente complejidad de los mercados financle<os lnternaclonales y la

globalización de los mismos han llevado a Colombia a promover la adopción
de unas normas y principios de contabilidad internacional, que son utilizados
en los distintos mercados, por lo cual regulan los priocipios y normas de
contabilidad e información financiera y aseguramiento de información
aceptados en Colombia, so señalan las autoridades competentes, el
procedimiento para su expedición y se determinan las entidades responsables
de vigilar su cumplimiento.

De acuerdo a lo anterior, la misma Ley establece como parilgrafo del articulo 1

parágraro: tas lacullades de intervención establecidas en esta ley no se
extienden a las cuentas nacionales, como tampoco a las contabilidad
presupuestaria, a la contabilidad financiera gubernamental, de competencia
del Contador General de la Nación, o de la contabilidad de costos.

La ley 1314 de 2009 expresa en su articulo 2 como émbito de aplicación

determino: "La presente Ley apílca a todas las personas Naturales y jurídicas

2
... , ·····
.
~
.
IMD~ eco todo el C()r3-&6n
que. de acuerdo con la normahvidad vigente, estén obligadas a llevar
contabiñdad. as! como a los contadores públicos, fuoc-ionaños y demás
personas encargadas de la preparación de los estados financieros y otra
Información financiera. de su promu1gacl6n y aseguramiento"

NORMALIZACION Y REGULACION DE LA CONl ABJLIOAO PÚBLICA

El Régimen de Contabilidad Pública (RCP) es el medio de Normalízación y

Regulación contable publica en Colombia, Conlenida en los marcos
normativos y tiene como objeto definir los criterios que deben observarse en el
desarrollo del proceso contable. Actualmeme la preparación de lníorrnaclón
financiera en Colombia se enmarca -en los propósitos de convergencia a
estándares inlernacionales definidos en la Ley 1314 de 2009 y particularmente
para el Sector Público en los procedimientos e insttucciones impartidas por la
Contaduría General de la Nación mediante la Resolución No. 533 de octubre 8
de 2015, Instructivo 002 del Régimen de Contabilidad Pública, denominadas
entidades de gobierno y <fOflde se re·alizó el proceso de eonverqencta tomando
como metodologla las fases de Diagnostico, planificación, evaluación y
soluciones (comités NICSP), manual de polilicas Contables, implemenlación y
seguimiento y revisión.

Una vez implementado dichas polícitas los Estados Financieros del lnstítuto
Municipal para el Deporte y la Recreación de lbagué IMORI, cuenta con ta
información financiera acorde con las politicas contables establecidas en los
estándares internacionafes.

3
IMD~ [J
BALANCE GENERAL

ACTIVOS:

Nota 02:

EFECTIVO Y EQUIVALENT AL EFECTIVO:

Numero 01; Cuentas Corrientes: Corresponde a ros saldos en tas cuentas

corrientes y de ahorro a la vista en moneda functon,aJ, se encuentran dentro de
efectivo y comprende 1os recursos de· liquidez inmediata que se registre en
caja, cuentas corrientes y cuentas d~ahorros-del Instituto y que se relactonao
a con1inuación con su respectivo saldo a corte 31 de Diciembre de 2018.

CUENTA
lllOOS cu
Not.t'Bll!
""' SAU>O
•• 1 .!1.06
11 Sanco Ot:oclef"r.e Qe.Cte. 300-08547·1 S.<i.P o.os
111005612 8al'lc:o
IAMCta.110•= lMOEU RSOS PRO?JOS·MUNJ 859 691.00
111005020 sanco AV Vitas . Carwl!l'io • noM'.iU
~100 Of OCOOlNn! crA.. 300-Q913'-\ IMDJµ CON'/ENlO 00

=t=º"
UIOOS029 ESTIS
OORPQBAKCAOACTt: 251--02021-0
l!AUCO OCCIOOfre qA ctt JC0.09510•6 CtrMJ«O 36$ H>\9JTO$ V
63fi9948,..(5

.
lli273.28
, ..
1W«:O POF\AA.R CfA l 105510S067·100NV. 06-DE JUl.25{l4 SECR.fTAA.lA
s.c.ss(>...c.,
tl10CS030'

2
"
~
PCE
POPUlAA CTA CTE 110·5$0--15$1~2 ())NV 289 OOLDEPORTES-
e 92"138..89
BANCO 88VA CTACl'E 2360254.S2 OONV'¡G¡ Oe.2"~17IMO!tt-
1Jl0C$0l4 C()l.O[POilT6S 7S~OO

Numero 02: Cuentas do Ahorros: Corresponde a los· saldos en las cuentas

de ahorro a la vista en moneda funcional, se encuentran dentro de efectivo y
comprende los recursos de liquidez inmediata que se registre en csja, cuentas
comentes y cuentas de ahorros del Instituto y que so relacionan a
continuación con su respeclívo saldo a corte 31 de Diciembre de 2018.

HUEVO SAi.DO
16113 •t3 701.37
o.os
·8~5.59
245,soo.oo
1.07
219 5,
l,441.00
)88,4$

•
IMD~
lll:l0605~
lll0C60SS:
11100&l70 BMO) B
cce todo el c.orazon
1BANCO68\'A CfA l\liOA.A:O 15394 RJNQCW.MiENTO
BANCO 68\'A CTAAl-IOAAOS 236413&94 CfSl\P/ID.S
49· RfCVRSOSPR.OPJOS
D 131 7912

eecc 88\'A CTA

M R:JLLO TORO

111006076
111006077
l 11 i07'S
111006000

Nota No. 03

INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS

Corresponde a los Certificados de Depósito a Término Fljo que fueron

aperturados en al año 2017 y autorizados por ta Alcaldía Municipal de !bagué.
estos CDT'S fueron asignados mediante subasta ~ública con <11 fin de dar
lransparencia en el proceso y se aperturaron con el fin de generar
rendimientos financieros. Para finaUzar et aJ\o 2018 se requería la
disponibilidad de dichos CDT'S por que fueron cancelados y consignados en
cuentas de ahorros del instituto El saldo a corte 31 de Diciembre de 2018
corresponde a.

o.
3 783 020 282.00
.00
e.ee
l 798 759 t.16.10

5
 ·-=
PM #

IMD~ 11.Ar-•
con todo •I cora16n
Nota No. 04

CUENTAS POR COBRAR

Numero 01; PRESTACION DE SERVICIOS:

Arrendamientos:

Corresponde a las cuentas por cobrar por concepto de arrendamientos o

aprovechamientos de los escenarios deportivos que se encuen.tran a cargo del
lnslituto y que mediante resolución No. 150 del ano 2017 se estableció para el
cobro de dichos escenarios. el saldo a 31 de Diciembre del 2018 corresponde
a.

100 025..00
lJ~7'9Q'.lOl 76540&.-®
1 26 ~.00
1.31790002 I&liSOG.W
u1moo1
)311'0001 ' 00
1'1 ;&.OO.
!0634.00
131790001
131790001 500.00
1311' 1 28'100.CO-
131790001 V 20100.00
1311'9 00.00
376000.00
4 320 000

8S .00

.... -·~
500 000.00

47 $00.IJO
1 999.00
205099.00

6
IMD~
...
;

con todo eJ -Goraión

D .

Ingresos No tributarlos:

Corresponde a las Cuentas por Cobrar que por diferencia en pago se registró
un mayor valor cancelado y por ende se con1abiliz.a el deudor
correspondiente. Asi mismo dentro del saneamiento contable de la
convergencia según resolución 533 del 2015. determina los saldos iniciales
(2018) ESFA se reclasificaron y se ajustaron los saldos que a continuación se
relacionan:

1 <Og{!A l NOH""' NUEVO ~!.J)O 1

fiit790002 "'"°'·o,,sc_
ln9'!ti2!""L!!º"-ª-'T-"ri"'"'"'
.. _. ,6f.1SS:ffi..11

7
IMD~ con
·~-
;

tcec et corat:ón

llt790002
>
l3Ji'90002
131790002
' 2
l311S0002
JJ17900(f2
13
13179:1002
179)002

Numero 02: OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Responsabilidades Fiscales y Otras Cuentas por Cobrar.

Corresponde a la reclasificación realizada dentro del saneamiento contable de

la convergencia segun re~olución No. 533 del 2015 y acogida mediante la
resolución No. 154 del 2018 del !MOR! y corresponde a los saldos bancarios
de la cuenta 1110 sin situación de fondos de J·uegos Nacio.nates. a otras
cuentas por cobrar ya que el efectivo nunca ingreso a la entidad y los
contratos fueros pagos por la alcaldia. Así mismo ya teniendo la liquidación
de los contratos ~ convenios de las cuentas SllF para el a~o 2019
corresponde mediante comité contable la depuración a cuentas de orden de
dichas cuentas. A continuación se relacionan los saldos a corte 3 t de
Diciembre de 2018.

OJEHT A . NOME!. E
O 11 cuentas or ~u

8
IMD~ .;on codo ql cor.u:ón
l .,.. ..
JOO 000.00
);

'

• •
138490024
·9 MfnMIERS[ON E UIVERS lll

r38490024 112 400.00

JOJ.00
""'
, • ., oo,. 151 125
•m n~ ooo.
~7.00
·223 .22s 263.oo
7ll 872 632.80
6 009 16'11.
'"9 96a 93? 2 00
6'9 .., 1.73
7 oe-1.00
-s )7! 67'9 285.t<I
•707. 6 'nCO
.1}10.CO

"
·1571 83.1!0
·11 tS.CO
·62 9C}

'

9
IMD~
"''
con todo e- cor~ón
... ;

S~9t2511.91
2282MS31!.09
1 (W 426 732.00

.. ,.
1 i{.l] 1(15 <:24.00
1331190368
1lS'l900~4
;J<;Oi)69
""
1 368 355 888.15

0.00

COOMfVA ffS S,A.

~S'T05 A~N(:i lCOBR.aR
8B'IA MBfA
'
CUENTAS POR COBRAR DE DIFICIL RECAUDO

Otras Cuentas por Cobrar de Dificil Recaudo

Corresponde a la reclasificación realizada dentro del saneamiento contable de

la convergencia segun resolución No. 533 del 2.015 y acogida mediante la
resolución No. 154 del 2016 del tMDRI y corresponde a losanticipos dados a
los contratistas de los escenarios de Jue·gos. Nacionales durante la vigencia
del ano 2.015. Los saldos a corte 31 de Diciembre de 2016 corresponde a.:

CUENTA GR.E NUEVO SA.LDO

1385~ Otrasc:uen~s cob...,. de dffidl recaudo 16 9 68171.439
Ole AMi®O MQufsh:lón f!lel10i SJ lF O:lntr~s

"

ll859000J

""""'°'
11· ·de
SOOOOl • •• Na4JRE DE tllT NO EXISTE ._..•

10
IMD~ con todo el cor11zdn

NOTA No. 05

INVENTARIOS

Otros Materiales y Suministros.

Corresponde a los inventarios que por referef'!cia son asignados al personal

operativo o de cuadrilla con el fin de realizar los trabajos de mantenimiento y
adecuación de los diferentes escenaños déportivos del IMDRI, la relación
detallada de esta cuenta se encuentra anexa a estas notas cornables. El saldo
a corte 31 de Diciembre de 2018 es de $$288.093.694.is ·

NOTA No. 06

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

TERRENOS

Numero 01: Urbanos.

Corresponde a los predios que fueron enliegados por lnfiba9ue al IMDRI

mediante la resolución No. 097 del año 2011 e identificados de la siguiente
manera:

• Parque Deportivo con la rnatrícuta inmobiliarias No. 350-53160 por valor

de SS.208.428.000.oo
• Unidad Deportiva Calle 42 con la matricula lnrnobínarla No. 350-101024
por valor de $4.862.592.000.oo

Numero 02: Terrenos Entregados pot Oswaldo Mestre.

Corresponde a los predios que fueron trastendos por elación ele pago al IMDRI
por concepto del proceso penal por la comisión de delitos de contrato sln el
cumplimiento de requisitos legales y peculado sobre el desfalco de los diseños
para las obras de los XX Juegos Nacionales y IV paranacionales en contra del
señor OSWALDO MESTRE y que corresponden a los predios identificados de
la siguiente manera:

• Lote de Terreno con la matricula inmobiliaña No. 362-30121 Oficina

Honda Tolima por valor de $71.412.220.oo.

11
 ... ,.
IMD~ I~~· 11:'
ece tQ(i() o\ c.ar~x6n

• Lote do Terreno con matricula Inmobiliaria No. 162·345370ficina de

Guaduas Cundinamarca por valor de $345.000.000.oo

BIENES MUEBLES EN BODEGA

Numero 01; Muebles .. en sores y equipo de Oficina,

Corresponde a los bienes y equipos de oficina que se encuentran a

disposición y uso de los funcionarios y contratistas del IMDRI y que se
encuentra en bodega de la lnstituclón. La relación detallada se encuentra
anexa a estas notas contables y su saldo a 31 de Diciembre de 2018 es de
$20.893.018.21

Numero 02: Equipo de Comunicación y computación.

Corresponde a los equipos de comunicaóión y computación que se encuentra

a disposición y uso de los ümcionarios y contratistas del IMORJ y se encuentra
en bodega de la Institución. la relación detallada se encuentra anexa a estas
notas contables y su .saldo a 31 de Diciembre de 2018 es de $773.140.oo

Numero 03: Otros bienes muebles en bodega.

Corresponde a un bien mueble para el uso y disposición de los funcionaños y

contratistas del IMDRI y que se encuentra en bodega de la Institución. La
relación detallada se encuentra anexa a estas notas contables y su saldo a 31
de Diciembre de 2018 es de $8.200.000.oo

PROPIEDADES, PLATA Y EQUIPO

Maquinaria y Equipo y Equipo Implementos Deportivos artículos

Corresponde a los diferentes articulas entregados aJ !MOR! en ocasión a la

celebración de los XX Juegos Nacionales y IV paranaclonajes. para la
utilización y los escenarios deportivo y ligas. La relación detallada se
encuentra anexa a estas notas contables y su saldo a 31 de Diciembre de
2018 es de $1.598.073.131.23

EDIFICACIONES

Edificaciones· en Propiedad de T arce ros

12
IMD~ IMr-1
"" #

''"'
con todo el conixón
D
Corresponden a la legalización del comodato 0736 del 27 de junio del año
2012 correspondiente a la Unidad deportiva del Estadio Manuel Murillo Toro
de la Alcaldla Municipal de lbagué al IMDRI por valor de 51.923.374'196.oo

PLANTA, DUCTOS Y TUNELES

Estación de Bombeo

Corresponde a una motobomba 4x4 caudal para el mantenfmlento de la

unidad deportiva de la Calle 42 por valor de $2.900.000.~5

MAQUINARIA Y EQUIPO

Numero 01: Equipo de Música

Corresponde a los equipos musicales que hacen parte de los diferenles

programas que maneja el IMDRI y se encuentran en uso y disposición de los
funcionarios y contratistas del Instituto, su saldo corresponde a
$19.334.496.oo a corte 31 de Diciembre de Z018 y su detalle se encuentra
anexo a las notas contables,

Numero 02: Equipo de Recreación y Doporte

Corresponde a Jos equipos recreaclonales y deportivos que hacen parte de

los diferentes programas que maneja el llv1DRI y se enceentran en uso y
d1sposlci6n de los funclonarlcs y contrati'stas del Jnstituto. su saldo
corresponde a $92.004.991.02 a corte 31 de Diciembre de 2018 y su detalle
se encuentra anexo a las notas contables

Numero 03; Herramientas y Accesorios

Corresponde a las diferentes herramientas y accesorios que por refereneia

son asignados al personal operativo o de cuadrflla con el fin de realizar los
trabajos de mantenimiento y adecuación de IO$ diferentes escenarios
deportivos del IMORI, la relación detallada de esta cuenta se encuentra anexa
a estas notas contables, El saldo a corte 31 de Diciembre de 2018 es de
S9.950 123.oo.

13
 .,. ..
IMD';¡, 11.11r-\ 111"'
con todo O'I eor:.zón

Numero 04: Maquinaria y equipo de propiedad de terceros.

D
Corresponde al Hangar para el desarrollo de los eventos y actividades llsicas
para los diferentes programas que maneja el IMDRI y se en.c~entra en uso y
disposición de los lunclonaños. contratistas y beneficiaros del lnstiluto. Su
saldo a corte 31 de Dieiembre de 2018 es por valor de $35.312.535.oo

MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA

Numero 01; Muebles y Enseres

Corresponde a los bienes y equipos de oficina que se encuentran a

disposicíc>n y uso de los funcionario» y contratistas del IMDRI y que se
encuenlra en uso da la lnstrtución. La relación detallada se encuentra anexa
a estas notas contables y su saldo a 31 de Diciembre de- 2018 es de
$7~.657.676.so

Numero 02: Muebles. enseres y equipo de oficina de propiedad de terceros.

Corresponde a Jos bie.nes y equipos de oficina que se encuentran a

disposición y uso de los funcionarios y contratistas del IMDRI y que se
encuentra en bodega de la Institución. La relaci6n detallada se encuentra
anexa a estas notas contables y su saldo a 31 de Diciembre de 2018 es de
$9.744.179.oo

EQUIPOS oe COMUNICACIÓN y COMPUTACIÓN

Equipo de Computación

Corresponde a los equipos de comunicación y computación que se encuentra

a dísposlción y uso de los funcionarios y contratistas del IMDRI y se encueníra
en uso. la relación detallada se encuentra anexa a estas notas contables y su
saldo a 31 de Diciembre de 2018 es de $38.914.137.30

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO EN CONCESION

Otras propiedades. planta y equipo en concosión

Conesponde a la propiedad planta y equipo que fue entregado a terceros para

uso. aprovechamiento y goce. implementación y elementos deportívos

14
 ... ;

IMD~ 1116~1• ..
con todo ef corat.dn

entregados a ligas y clubes. El saldo a 31 de Diciembre de 2018 es de

$1.559.411.622.oo y se anexan una relación detallada a las notas contables.

DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Corresponde a la depreciación sistemática de un activo a lo largo de su vida

útil, se calcula de acuerdo al mélodo de linea recta, de acuerdo con la vida útil
estimada propuesta por la Contaduria General de la Nación en la normauvídad
vigente teniendo en cuenta el slgulente cuadro:

ACUVOS DEPRECIABLES VIDAUTIL

'
EDIFICACTONES 50
MAOUJNARIA Y ""UIPO 15
MUEBLES Y ENSERES Y EQUIPO DE
OFICINA 10
EQUIPO DE COMUNICACION Y
ACCESORllOS 10
E"' 'lPO DE TRANSPORTE 10
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y
5 1
ACCESORIOS
MAQUINARIA Y EQUIPO RECREAC!ON Y
DEPORTE 10
EQUIPO DE IMPLEMENTACIÓN DE
SONIOO-EOUIPO MUSICALES 3
Cincuenta (50) Umdades de Valor
Tributaño (WT). /nstrocf/Vo 001 del 2017
expedido por la Contaduria General de la
MUEBLES DE MENOR QJANTÍA Nación. Ver instructivo ...... ra csd« año

Ahora bien para el caso que nos compete. las depreclac1ones fueron aplicadas
de acuerdo a to establecido dentro d~ marco normativo a cada una de fas
referencias ingresadas en el sistema contable y de-lermlnando el siguiente
saldo a corte 31 de diciembre de 2018:

,ses
. HOMBRE
OEPRECIACJON ACUMULADA Of PROPJfDADfS1
PI.ANTA Y!~ ·-1PO 'Cltl
NUEV0$,A'...,.,

-4-- 414 7Sl.69

168.501 --;;¡os
PWi .,.Me •1'45 000.02

1S
IMD~

De
eon todo el corazón

•
D
'
16BS06001 MuefJ ~
168507 ul e mtnl.f'lk'Ao6ro el! tltM:íón
1 - ui de comi.nodOO co utadói

NOTA No. 07

BIENES DE USO PUBLICO EN CONTRUCCION

Parques Recreacionales

Corresponde al valor efectivamente cancelado por el contrato de obra No. 156

del al'\o 2018 Para el cerramiento perimetral del parque deportivo y del cual
hace parte de los acUvos de uso público del Instituto y su valor a corte 31 de
Diciembre de 2018 corresponde a $349,613.421.oo

NOTA No. 08

OTROS ACTIVOS

Avance y An~cipos Entregados

Anticipos sobre Convenios y Acuerdos y Anticipos para adquisición de bienes

y servicios

Corresponde a los saldos que al finalízar la vigencia no fueron efecUvamente

presentados para el pago total d.e los apoyos y convenios realizados entre el
IMORI. eJubes y ngas deportivas con et fin de apoyarlos en la realización de
eventoo deportivos. El saldo a 31 de Diciembre de 2018 correspcnce-a;

NOM8Jl! NUn'O SAl.00

/!mi I! CÓ"IYcnl,. 25 107 56'.00
e convenios acuerdos 201..S 1 495 000.00
~R D MT H EXISTE """ -4- 140COO.OO
NDAOON PARA a, OESAAR.OLLO Da TOLI* 572:..
n~ iwnlos 1 920 064..00
GCNGOAA. MEliOOZA ow:tm ADOl.Kl
Q.U8 OEPORTIVO Tt5Uit0NES l ,¡ilM"'''----l-------'º"'·OG"'l

....
'V Ut M Pf. 0B. lOl.ll'lA. l>.-00
U<ii\ Of An.fTJSMO oa TOUKA.
UGA DE iINIS DE MESA DE 'rOUMA

16
 ......
...
~··----
;

IMD~ con todo al co~tdn

l9tlti0100~ l 00<),
J9G60100 oco,m
l9tl60J .00
19'601002 l 6SO:COO.OO

!~601002
19)60 002
'J002

,.,..
190601002

P.;ira Ad ubi • n de bienes Ser'\ltclot

INGIU MARCELA
!(
DEPORTIVO 'I OJL1UW. Jl:,f Pll\U.\¿,\

ACTIVOS INTANGIBLES

Licencias

Corresponde a los 'licencias de los software de los computadores que se

encuentran a disposición de los funcionarios de planta y contratistas del IMDRI
el saldo a corte 31 de Diciembre de 2018 corresponde a S19 754.667.93.

PASIVOS

NOTA NO. 09

CUENTAS POR PAGAR

Corresponde a los saldos pendientes por cancelar a terceros, funcionados e

impuestos nacionales y municipales que a corte 31 de Diciembre de 2018 se
representan en los siguientes saldos:

AQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS

Numoro 01: Sienés y Servicios

~TA N'OMIRf HUEVO SALDO
2 PASIVOS ·1 ops 690 lOS.Sl
140101 8i u---::llUVicios ·lSl 869 St7.78
~GtOI 93

17
---··· -

IMD~ cce todo ol <:ora~6n

240101
240U)1

240101
101
:tllO!
240101 T.-M
l4ll0J
S.IQl
24'3101
.
14i'.ll01
' 1
140l01

24l>t01
~101
24i>:Ot
240~01
140101
210191
2-40101
2'10101
240101
240)01
1 1

Numero 02: Proyectos de Inversión

PUC
240102
2401(e
24!>102
2401CQ:
?40102

240102 -t 06S 740.57

RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS

Numoco 01: Impuestos

Corresponde a la reclasificación realizada dentro del saneamiento contabfe de

la convergencla según resolución No. 533 del 2015 y acogida mediante la

18
 ..
D
, ;

IMD~ 1-.Ar-• • ..
ccn iocto el corazón
resolución No 154 del 2018 del IMDRI y Los saldos a corte 31 de Diciembre
de 2018 corresponde a:

P<JC
24070)
•
.... HOM8Rf NUEVO$ALOO
·:-= 209
.
..
1 "40703.')02
l«IJC.i300j
1
UNJ "'"" H.,,.,W.. MUIULLO1Ctt0 ""'·°"
·8 209 824.00

Numero 02: Recaudos por Clasificar

Corresponde a las consignaciones en las diferentes cuentas" bancarias d~

IMORI que no se han sido identificado a corte ·31 de Díciernbre de 2018 y su
saldo a:

NOMIRf
bdu:los O'as!llair

s 2, 1J
·2!0 05509~13
885
ee

Numero 03: Otros recaudos a Favor de Terceros

Corresponde a la reclasificación realizada dentro del saneamienfo contable de

la convergencla segun resolución No. 533 del 2015 y acogida mediante la
resolución No. 154 del 2018 del IMDRI y Los saldos a corte 31 de Diciembre
de 2018 corresponde a:

C utTA HOMBRE NUEVOSA

JNSrm.rJO l>IUNl AL PARA OEPORTl 't RC

UNJ TEt>!POR./>L PAA IJ( DEPC4tTIVO JSAGIJ

19
IMD~ con todo el cor:ia:6n

DESCUENTOS DE NOMINA

Numero 01: Sindicatos

Corresponde a Sos descuentos que por concepto d.e afiliación al sindicato se le

hace at personal de planta que se encuentran vinculados a dicho sindicato y el
saldo a cone de 31 de Diciembre de 2018 es S726.25B.oo.

Numero 02: Libranzas

Corresponde a los descuentos realizados por concepto de libranzas inscrito

con la caja de compensación familíár Comfenalco y tornados por el personal
de planta del instituto, su saldo a 31 de Diciembre de 2018 es de $304.910.oo.

Numero 03: Embargos Judiciales

Corresponde a los descuentos reaffzad98 al personal de planta y contraUstas

que tienen procesos jurfdicos y sobre estos procede- el embargo de la quínla
parte del sueldo el saldo a corte 31 ds Diciembre de 2018 es de SB.809.103.oo

RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE

Corresponde a los saldos que por concepto de honoraños. servicios, compras.

empleados articulo 383 ET. impuestos a las venias retenido, contratos de
construcción y retención por impuesto de industria y comercio y comercío por
compra se realizan a los diferentes funcionarios de planta y contratistas y que

~·
a corte 31 de Diciembre de 2018 presentan el siguiente saldo:

24.16 Rfi!NCI
NOHtlt.ll
fN LA FUENT! E t>IPUtSTO DE llMIUU; .
NUEVOSALOO
654 911-:20
24"1603 Honorarios -1s 113 J01.oo
241605 S.l'\tldOI ·3 °'.25 "81.00
243606 Arrendamientos 0.00
24> Com"r•t -1~611.00
_!4361.S !m-leadt>sArtfeuk>~ e.r. .• 31 900.00
24·3625 l!'n"'UtitO a~' v~ n?t(l;nido ·I AS9 911.QO
2•3626 Contratosde coMtruttión o3 "95 121.00
Retendónde lmootsto cJoc lncktstrtay CDmit!l"do por
24J6::t7 com"'r..s ··5 !,!9 9&5.20

20
IMD~
...
;

eco todo el coraxdn

Se debe tener en cuenta que estas tetenciones se cancelan en el mes de
Enero de la vigencia del ano 2019.

IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS

Corresponde a los saldos que por conceptos de impuesto de industria y

comercto. impuesto pata preservar la seguridad democrática y otras
contribuciones y tasas se realizaron a los diferentes contrastas y Que a corte
31 de Diciembre de 2018 presenta el siguiente saldo:

CUtNTA
D

'"'"°'
,.,.,,,,, 244tl2l

Se debe tener en cuenta que estas retenciones se cancelan en et mes de

Enero de la vigencia del año 2019

IMPUESTOS AL VALOR AGREGADO-IVA

Corresponde al Impuesto al valor agregado tva que se causa mediante la

facturación de les arrendarnlentos y/o aprovechamientos de los escenarios
deportivos a cargo del lmdri y que a corte 31 de Diciembre presentan el
siguientes saldo.
CUENTA . ...
lMPUESTO AL VA1.0R GRE&AOO • JVA.

244SC6 llltinr~ e1 11!:1\U ee s

IVA J9'1o

Se debe tener en cuenta que este IVA se canceia en el mes de Enero· de la

vigencia del año 2019.

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Corresponde a la reclasificación realizada dentro del saneamiento contable de

la convergencia según resolución No. 533 del 2015 y acogida mediante la
resolución No. 154 del 2018 del IMDRI y Los saldos a corte 31 de Diciembre
de 2018 corresponde a:

21
 D
"º' ;
IMD~ 1~r-.· ·~
coraz.ón
con too o .er

aJfNTJ.. NOMBAt NUEVO SALDO

"''° co-
Í OTRAS CUENTAS POR P -:0~427,
• ~
2'9032 Ol es re ,, eer fft'larN!r

"''
7~9.17
"'°"'
í!490SS 5-.!ltvicQl -9o; S.SS.00

BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

Corresponde a los beneficios a sos Empteados .a corto plazo como cesanues.

intereses -de cesantías, vacaciones. prima de vacaciones y bonificaciones que
a 31 de Diciembre de 2018 presenla el siguienle saldo:

CUE'NTA NOMBRE HUEVO

OS l?MPLfAOOSA COR-TO PI.AZO

(EPfDA ROORfQJEZ OJANA X[l>\EHA

t«»ERAGOO LEYVA NOHORA STnl.A·
GJ A MA!\IA ELO

l.
251103C01 ~ 1.00.
251103001 -t 461697.00
sn •lBS:038.02_
~$1103 1 ~ +t,00
lSll<M ·18 12 432.00
251104001
zc;1104001
251184001
251104001

• " ;.t-7&6
·l.694 013.00
.943ns.
¡__;·:.1",01s1aa.oo
c.oo
·l' 6151'6.00
·615 348.00
 ~ ;

IMD~ lllbf!' ...

con todo el coratdn
~QJfZ DlANAXlMEm 75180?.00
MOtlDAA N t.EYVA NOHORA STEUA ·J 12 76.l.OO
GJAAl.00GAactA ~IA.IUA OI ·6.12 516.®
8onil'kacl01'11."$ -r SS6 51.00
~
7 2.00
-"109:251.00
·l OJ4 342.00
•J 7.00
·l 544 031.00
•746 l&*.OO
' .00

OTROS PASIVOS

Corresponde a la reclasificación realizada dentro del saneamlento contable de

fa convergencia según resolución No. 533 del 2015 y acogida mediante la
resolución No. 154 del 2018del IMDRI y su saldo corresponde a $69.828.73

PATRIMONIO

NOTA NO. 13

PATRJMONIO DE LAS ENTIDADES DE GOBIERNO

Capital Fiscal

Tal como lo dispuso el instruclivo No. 003 del 01 de Julio de 2017 e instruc!ivo
002 del 2015 punto 3, emitido por la Conladur!a General de la Nación. se
cancelan las cuentas patrimoniales y sus saldos se trasladas a la cuenta
conláble 310506 denominada capital fiscal, en donde. los códógos antenores
quedan derogados según la resolución 620 y sus modificaciones. esta cuenta
deben> mostrar sus movimientos débitos y crédttos dan sumas Iguales
$105.370.810.849,00. Se presenta el siguiente movimiento inicial de la cuenta:

SAlOO FINAL 31·12· AJ'!JS TE POR A.JUSTt POR

201t Que ES EL ERRORES ERRORt:S
COO!OO NOMaRE lr-.!ICLAL A 1-1 2018 DEBITO(P~e>t;) cnEOITO(Pe&()G.}

J l.tXi.CG CAPfTAl FISCM. 1

¡Po:Kl<JI
. 3t6iJ2'<1 l 1&.00 10S.3ZO007 782,0()
.
J.2,08.01 CAF'n AL FISCAL 1 2.6 134 70&..452,00 2!1. 134.11>8.4 5.2.00
UllLSOADESO EXCEDENlES 63.<126.699.1$$,00 6J.<12G.G5'9,t~9,00
3-2.2.5.01 ACUMULA!'.JOS
),2,30.01 UTILIDAD OEXCEDi!:N'rEDe. 1'-.246.23l.a86.CO 14.246231.886.00 .
51..JS.~2
EJERCICIO
ESPECIE 11738.4271:!0 111ea.n21 oo .
23
 ·~ ~,. ,.
1'
;

IMD~ 1ur-•
con todo el cora:ión

"2.55.31
SIENESOE USO PERl.tANe.lTESIN 1.9)9.641.00i>,00 l.9t96•7.000.00 .
~TRAPRESTACION
.
J.:,~.().2
32.58:.0S
INVERSIONES
INYENTARIOS
{4!1~!-354.00
271.c.25.027.00 ?78025.021,UO
4$.M&.354,W
..
32.M.tl 001.JG~ICNES LABORALES 30.78!1.7a2.0D 36 7~732,GO
3.2.tl8.2D OTROS PASIVOS (820.000,00} . .a:zo.ooo.oo
l.2.70.G1 "'loo:9'()k'E$ PARA
~ P S PlAITTA.Y EQUIPO
1 {1.244.733;00) . 1.244 733,00

Ahofa bien una vez el saldo inicial Incorporado en el balance et movfmlento

normal de la cuenta estableció un saldo final a corte 31 ~e Oiciembre de 2018
de:

CUENTA NOMBRE HUEVOSAU>O

.
310506 C.oital Fiscal 106 143:365049.50

RESULTADO DEL EJERCICIO

Utilidad o excedente del Ejercicio

Corresponde al excedente contable arrojado del Estado de Actividad

Financiera, Económica y Social de la vigencia d.el año 2018 y saldo a corte 31
de Diciembre es de $5.387.602. 748.05

IMPACTOS POR LA TRANSICION AL NUEVO MARCO DE REGULACJON

Mediante acta de reunión No. 03 del año 2018 se llevó a cabo la presentación
del informe para los ajustes para el Impacto en la converqencfa y las
reclasificaciones teniendo en cuenta el instructJVo No. 003 del 01 de Ju1io de
2017 emitido por la Contaduña General de la Nación y aprobados mediante el
acta mencionada por los convocados en dicha reunión. Una vez aprobado el
acta se procedió a reclasificar las cuentas que a continuación se relacionan y
que presentan el saldo a corte 31 de Diciembre de 2018.

ESFA ESFA
SAlOOF1NAL 31-12- AJUSTE ?OR AJUSTE POR
NOtdDRC ?0170!.IEESU
COOIGO ltJlCIAl.A 1·1·?018
CONVEROENClJ.. CONVERGt~lC!A
OfBITOIPesos) Clll:OOO(P'~et;)
(Pe$~!

'. PRO?!EDAOES.PLAMTAY
EOUJPO
OE:PRECIAC.,.,.,.,
12 01 t 651 7S6.00: 14$.410.e39:.00 .
1 &.35 ActJMLllAOA DE
PROPIEDADES.PLANTA Y (166.568.743,0D) l4!1A7$.939J)O .
EOU!PCtC._.
1.e.as.01 EDl~IOHES

24
IMD~ con todo el eeeaeen
i1•5 .t75.599,00)
1.6.BSAl<I 1..3400 ,
Se ajusta la depreciación de la· cuenta 1665 por $145.476.939.00, contra la cuenta
314506 al cfédlto, ya que se procedió a rea?iuit lo mencionado el instrueüvo 002 del
2015. emitido por la Contadu:rta General de la Nack>11 enciso 1.1.9 literal d) enciso i)
en donde menciona. Que al vetcrar los activos fijos a 1 de enero del 2018, se puede
tener verlas al!ematlvas., oomo ta entidad no realizo avalúo de sus activos- fijos y no
fue posible determinar el valor de mercado, se procede a tomar la atternaliva de
manletter ef activo fijo. por el valor inicialmente reconccldc es decir el valor en lit>cos
Referente a los activos de equipo de cómputo se tomó la alternatJva de; el valor del
activo de computo menos la depreciación.

Otros activos 197008 .softv1are por valor de $82Q.000.01 que reclasifice a la cuenta
3·145 impactos por convetgencia, según resofvcl61'l 620 y sus modificaciones emitidas
por la contaduría genetal de la riación.

Se aju:;;ta ta cuenta segundad social ln\égfal pot paga1, por cambk> de con\letgencia
en sus códi9os ~1tab4es y en valores porque el valor a pagar en segundsd sedal a
31 de diciembredel 2017 es $10.6.62.700,00, se ajusto $5,4~9.950,00, concifiación de
partidas contables instrt.fctivo002 del 2015 enciso 1.2.2.

. ~-·
l'U.Ji CONT.\S~E l'RE$ED511"fi 'Rt$0WCr<:H !AL-!10 A 110E S6t.i:lv"!4L A Dll'El!EllCIA AJUSllo!'t A CllL'ilJ.t. OOll"TftA.

•»
O:«!E• S~E OEL

~"~.....
,....., ,, »• PAG"Ak

. ..,,.
!MPAC10 )1'1

~·'»)
ttnGOI

- ·~,,.,,..,
!• VtTMI WA'-"'lA!DtA ltKlOMXflt
ttll)ICOl
.
.. .,.
. .....
J.PMs* 11 ~.MW&....
m~ ait;oo1 cuss.~· )
.,.,. lllA VCll 'lJ.i.O'tJ. AJUSTAll

. .,~
iS1'»1 "\~~

-_.. ....... -~ ~-
VlNC!t 'IAlClft A A..11.1$.lAR
"'""°'
..,,,_ . '"'''" """"
C6' ¡~n ,¡00', ltiMllt YALCRA ,\.,r,,$T41t
C.JI' Oe OtfJ~
l!tr~ !.33)Y.0 1~J/J4 ~l'l'ÓRV¡l,l()lAIJ-JSlAlt

"'~
Fa"ll1-

""""' !tilo~
"""" " '"""' \tA~'lAt~AA.\ETAll;

""''°' """"'
m~1~~
'°""' ....... ... "-~ m"" ~:m~ M~llOR \1Ate41" "''-G~~t!

"'"" s """'
MJ.ttllt \'A.CAA •Jt.ST• ~

TOTAlAJUSfAft"'' wc:~
"""" •1Js.w S ,19 9SO

Se revisa las segundas rases que iiene que ver con los ajustes que hicieron hacer
impacto en la conve.rgenci~centra: la cuenta 3145.

25
 IMD';¡, con todo- eJ corazón
..
;

¡COBRAR
1
1.384.&0
OC~~UENTAS~FQR
. ~ :1
Se ajusta la cuenta con sigllO c;ontrafio c¡uo se refleja en el sistema contable, de la
cuenta denominada (IVA POR PAGAR), PE!'fO en la validación soto permitió haces este
ajuste en ajustes por con,•etgencia, porque el programa CHIP no permitió reafiz.ar k>s
ajustes por errores en la columna del ESFA, lo pennitió hacer en la c.ohJrnna ajuste
por convergencia, Se vefificó que existla de una declaración de IVA por a pagar con
saldG a fa\/()( y una cuenta p()( incapacidad de enfennedad y maternidad en el pasivo
con sakSo contrario; Segút\ Instructivo de elaboraciOn del forrnutanO chlp para la
categorla estado de situación fina.ncíera de apertura-convergencia abril 2018 versión
1.0 e Según lns.ttuctivo 002 del 2015 enciso 1.2.2 y en los numerales 3.2.14 An~li$i¡.,
verificación y concili.aclón de información y 3.2. 16- Ctetre contable, del Procedimiento
para 141 evatuaci6n del eontroi lntemo contable anexo a la Resoluci'on 193 de 2016. se
lleva a la cuent;a 314503 al a'édito la suma-de-SS0.820,246 O.

EH tACOtlVtllGENOA
$Al,OO~S!GN>COHTRARIO POR. $]..38 ...293,72 SALE UH ERROR DE
EN El PASM.> y tA·ii,t!l\l.lOAO ECOU'JMICb. oom UN 11.A'Jl..lVUZA C(»ITA8l.f
S1.LOOA fAYOFt f!I lAOECWACION DE NA A 01( ~01'1 YA QUE Ell tAa..a::UTA 'NA
l'Ofl V~Oll.OE $j0.%l.Q00,001VA, EN' DONDE DEBE SER POll PAG,U VEl'it\ UN'
UtlA CUfffTA POI!.OOISAA.R. VALOSlAiJSl'AAtN $Y$(AFE SALDO DE SJG!()
POR $1,S11,106i'2S, PERO SE EVIDENCIA<;~ EN OtIP OOttTR.lRlO, seREfl.fJA
OICllO VALOR NO R.IE Rí:PORTAOO NI fN lt'iA. éTA PO,ii. lA IW\UDAO ECCfKl«ICA
PAGAR O POR COSAAR, S( PQ.OCEOE ,tJt.JSTAR lA SOBRE B. l\'A POR P/J'Jl.R
O SALDO A FAVOR 8'I
2445:19115
R~~~OMIMi\ DEL ENTe POft V'AlOR O(
"10.9(\2 l•. -- ~
lN 1.A COINtRGE>iCIA
Incal'*!daaes ~Gcibtar, se ~GO la~~"do SALf 0011 fRA.OR QUE
mea_;l-"id11~ pOt o:ibrar, tri cbnde, se nicer«c $1V¡¡lor a VIEtiE DEl. 2017.. :~:...oo
2'17S'.)51!)6 co·-, 3'9.q89.~ ~- -· PA

St>.tt2o..2'46 00

5. •.999.71
1,-4 20 A'IANCES Y ANTICIPOS
ENTREG.AOOS 5.elc.99911
AN710!PO P.ARA
1 •.20.12 ,o.oay1s;c1()N OE8!ENES Y 5.9'2•.999 71
SERVICIOS

El saldo por SS.924.999,71 sa ajuste a la reaHdacf económica de la etitfdad oomo se

reñeja en los libros contables. Ja eual fue oocosario validar la contabiidadfísica con el
chip y se ajusta contra el código contable 314503 ai débito. Segl)n Instructivo 002 del
2015 enciso 1.2.2.

26
IMD~ con codo el ~or:1z6n

ESFA ESFA
SAl.OOANAL 31-12· AJV.c;re PúR. AJUSte f'(Jk
COOIGO N0111er.e 2017 OUE ES ES. INl-ClAL CON\IERGEtlCIA CONVER~!IC'IA
A t.1.2018(ft>50SJ OE8lTO(Pi.>1;0S) CREOITO!PESOG)

!.4..SI>
PROVIS!OOPAAA DEOOORES
(C"J ¡~,4tO.sl1,CO) 86.ATO.&Jf.OO .
1.4.80.90 011t0$ tlEuOORES 186.470,831.,QM 86470 637 00 .

L.a cuenta 148090 fue derogado por la resolución 620 def 2015 y sus modificaciones
emitida por la «1:ntadur1a geMral de la eacrcn, se ajusta de fa cuenta 148090 al
débito contra la cuenta patñmonial 314518 provlsi.pnes aJ Cfédito Po' valor de
S86_470.837,00 ya que segdn el instructivo 002 det 2015. emitido por la Contadur1a
Ger.eraf de la Nación ya que las estimaciones provisiooas en la cuenta deudo16$no
existen en &I nuevo marco normativo.

ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA. ECONOMICA, SOCIAL y

AMBIENTAL 2018

NOTAN0.14

GASTOS OPERACIONALES DE AOMINISTRACION

Sueldos y Salarios

Corresponde a los pagos que por concepto de sueldos. gastos de

representación, honorarios, prima de vacaciones. prima de navidad,
vacaciones, bonificación especial por recreación, bonificaciones. auxitio de
transporte, cesantías, intereses a la essanuas, dotación y suministro a
trabajadores. bonificación por servicios prestados y prima de servicios que
fueron causados duranle la vigencia del año 2018 y que corresponde a los
siguientes saldos a ccrte 31 de 2018:

NOMIRf NUEVOSAl.00
~[N1A ,90 75">•02.'"
SUELDOS Y S~R10$
lAJ 9'91.00
0101
iiJOS G;ii;tosde
""""" r"780:11J.OO

510113 """"ª
Prima . º"'°"""' ""'
.,,.
·" 111 527.00

!" -
Prl~ ~ r~ó<od

"•• Vaca<I 156.00

·a1 oe Recrea~n.
""
2 541"68.00

r¡OJ2]
10124
¡•
.......
'''"'""
c... ... "'
2 111.CO
04~ 1tJ.OO
fl 99~ i72..00

27
 ..
.__... .. ~-··-···

IMD~
, ,,,,
con todo ti corazón
S.1012S l.nttf'(l$('S iaS 1 2.00
5')0131 Qota • • NSIJ(J 1 tri~ 273.70
StCI lf'ltltd&i set'loic.iot ~ 9552 m.oo
S101S2 PrlfNI de ter'Vlctt$ ,'2 583.005 O()

CONTRIBUCIONES IMPUTADAS

Incapacidades y Pensiones de jubilación patronales

Corresponde a los pagos efecluados por concepto de incapacidades y pago

de pensión por Jubilación patronales a corte 31 de Diciembre de 20.18 y que a
corte 31 de Diciembre de 2018 presenta el siguiente saldo:

CUEHTA NOM6Rf NUtvOSALDO

~
Cl)N111l
_,6 IMPIJT.\DAS
'
1 S'f 1

s .., es J'eflSl)r.e5' eje

"' 1 Si 000.00

CONTRIBUCIONES EFECTIVAS

Corresponde a los aportes a cajas de compensación familiar .. cotizaciones a

seguridad sociaJ en salud, aportes sindicales, cotizacíones Ji riesgos laborales.
cotizaciones a entidades administradoras del régimen de ahorro y que a corte
31 de Diciembre de 2018 presenta el siguiente saldo.

a.lEKTA tfOMB-AI! NU'EVO~

... .. ... '"''""

NTRlál>CJONES (R:C11VAS "- '<I L! 00..00
510302 tese ce ... e
51030) CO!i:ladotles a tkrntsoda•. )1 010 Í00.00

1!!;4 4.00
n 1 .oo
Coó::icione:i4 cnb:l:ido o:l~~rb dd ~ 06 •l\ol'ro
51"'~ 1 4L 475 553.00

APORTES SOBRE LAS NOMINA

Corresponde a los aportes sobre la nómina como aportes al ICBF, SENA,

ESAP. aportes a escuelas industriales e ínstnuto técnicos y que a corte 31 de
Diciembre de 2018 presenta el siguiente saldo.

f CUtNTA j NUfVO§!lOO

28
 •••
IMD~ IU:.~!
c.on todo el cor:ii:6n

. ·~==========t=~~~
APORTES S08Rl lA NÓ'41NA

PRESTACIONES SOCIALES

Cor'responde a los aportes sobre vacaciones, cesantías, intereses sobre la

cesantias y prima de vacaciones que a corte 31 de 2018 presenta el siguiente
saldo.

CUENTA NOMBRE NUEVOSAU>O

9197n 178.00

2tm
S107 PREST : <OCIAlES
0:10101 V«X 25 89() 1'15.00
5107m'
.
l .
5i070] alu~as •
SJO ' óev.a~
Prirna ' )4 )$1 12.00

1
GENERALES

Corresponde a los gastos generales en que incurre el Instituto para el

funcionamie.nlo y desatrollo administrativo de la entidad y que a corle 31 de
Diciembre de 2018 presenta el siguiente saldoc

tiiioiE'"'::•::t
ftOMBlt.! N~OO
511J ~ LES ~109.~1
511101 M11terl!ll .-· 100 00 OOQ,O()
(11 ~Oi;l'()I' il(' S920 000.00
s• 1 comsielr. • 1ion 13 300 Q00,00
Ob(aS;·• melrrr;)Sen ad a""ria 91Só'.72$.$?
SJIJI
Sii V:.O.fand&v &e:".1Jri 673681"SS~
$11114 Mate(.ia!Es w .9J M ISS 7.09:
J4 "'-16.82
SllUS
Slill7 "' 5et"11 CC!I l)li.228.00

,.,
511118 32320
(11119 7 152 L0.00
liei!CiO J QlS .00
511121
51112 .. Con11J11ic&dOtlCS ~ 195 't.M
1
srnzs se ale$ 1 8904.00
51 l lJ6- 1er110S de 4671991597
5JIJ4" ConilJu!>(ibles 7J~

""
Ot ll~.,.n~e~ntM '>67~
s1~us flemt-il; esee, l!J\•anaeri.l te s 114 63).jél
Sl uceeeesv Muc.tOS "''' 2Cll 36.S.CO
511164 Ga~osl b 7'837.CO
~~ce.e~ 4105.00
511166
511179 riCN)!°<Y10S " 6' 1 .32s.no

29
IMD~ ,~~· ~""
· ~
een ?C>dO el cotar.ón
;

511!9".l
""' 590: 79

IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS

Corresponde a tos gastos incurridos por la entidad para- las licencias de

construcción para los escenarios deportivos y el Impuesto predial de los lotes
entregados en dación de pago por el señor ORLANDO MESTRES y que a
corte 31 de Diciembre de 2018 presenta el siguiente saldo:

NOTA N0.15

GASTOS NO OPERACIONALES

Depreciación de Propiedades, planta y Equipo

Represen~ el saldo de la aplicación de la depreciación de la propiedad, planta
y equipo registrada en la cuenta 1685 y se establecló de acuerec a la nota en
esta cuenta. Los saldos a cone 31 de Diciembre corresponde a:

CUENTA NOMMll NUEVO SALDO

~
...
f>I: Pll/~PlEflAOES .Pt.Am-A Y
PISMas (luaot'· tlinetes '° 460414753.h!;
•• .-02

"""' '""
'125 S61 S86.97

"""'"°'
2383199.26

""""°' ~11!""" 11~ ~OO .. oeootte .¡e·~

~~ 3 UlPO DE SONIDO MUSlC>.lES 11 et
l'>s . s
esees "
""""~1 """' ''"'"' <le>of!dM
-=.-;9.~
1~ Muebles"
.,; de COl'l'llJl'lic.Kión.. co tadOi 7.
5]5007001 .,; <J.:COl'l\l.f'l'Q(IÓR" OOm:ltitoclé(i 7•

NOTA NO. 16

VENTA DE SERVICIOS

Otros Servicios

Corresponde a los Ingresos Pot servico de arrendamiento ylo

aprovechamiento facturados de acuerdo a lo establecido en la resolución No.
150 del año 2017 donde se estaoíecleron las tarifas para et cobro de dichos
arriendos. Los saldos a cone 31 de Diciembre de 2018 discriminado es:

.
CUENTA NOMBRE NUIE\/O SALDO

=·
4390 OTROS SERVICIOS '"47-o 274 9S2.00
•3to90 Otros..-.iklos 9$,!S.O

.,,,
1~1
AAA~O.\J>llEN'l'OS ~3746S9 413.00
-ss 578'062.00
' "''
IMD~
...
11.AGUE
-
con todo e¡ coraa6n
:rROSSERVICOS

NOTA N0.17

TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES

Corresponden a los ln.gresos que por decreto de la Alcaldla Municipal de

lbagué u otras instituciones de nivel nacional son transferidos -al Instituto para
su normal desarrollo de las actividades y su saldo a 31 de Diciembre del 2018
son:

aJENTA NOMBRE NUEVO SAJ.DO

o
lM[fITTO BI n. SECl'Oi!. ro

Pa(llsecs cte tundoNflllento

4421!05 PAAAPROCiitAMASD ~
4421!(8 Donad
442690 Otrastransf:
d ...

"

NOTA N0.18

OTROS INGRESOS

Corresponde a las ingresos provenientes de intereses y rendimientos en

Instituciones financieras al igual que recuperaciones, indemnizaciones.
responsabilidades fiscales entre otros que a continuación se relacionan con
corte 31 de Diciembre de ;2018.

31
_ .... - -··-

IMD~ ·~I'!~ ,,,,

eco todo et earu6n

11:'
;

NOHIRE
H NClUOS
terereses sotn

CUEHTA NOMlUtE NUEVO SALDO

·Z.fl5782 5
·1958 8.87
illl'ILtt ·1SOS43ó,OO
HP Clll4DfS ·I 5B5"'130.00
hlenin~ -'U6: iz 20.00
Res id'ai'.1$s: tis.cdcs •199'1' ;?9-1.00
• • $4J )Sl.48

NOTA N0.19

GASTO PÚBLICO SOCIAL

Asignación de Bienes y Servicios

Corresponde a los gastos por concepto de pagos a contratistas de los

diferentes programas que maneja el lnsllttlto y que a corte 31 de Diciembre
presento el siguiente saldo:

CUENTA HOMBl.t HUEVO SALDO

sse ,
,•.
ltfCftfAQÓH Y PfPOATl
. . !:5108639~

""""
550506001
º'R.«reando
rtt """'11 \JI P.u """""' . s 983 '961 "112.85
.
550506002 [I)~
,.
tS9 .65"'-m.oo

'"''"'
l.
.,,
~ Con O:noton ~r.id~ble:
Flite .., su; K.'lvleffllertosen el Sector
55(605~
<:en~'de EclJcedÓf\ Fl!ic.a 1SOOO.OO
55D5!1EOOS eorwer;o 1111:eraámlnisttatNO . RAT' 2~ 220 000.00

.,,
550506007 RECURSOS f'l\()PI o '819
.
179.00

5SC5ctoo9 " "torOai: del DC)R(

KDE PROPlOS ~ ESPE'CTAOJLOS f'VOI,
5.00
13 %5 n1.oo
SSOSotOlO ll tabaco Enero ' 11
' 54 548 993.00

l2
 IMD~
NOTA NO. 20
con tcd() ti eot'M:61'J
D
OTROS GASTOS

Corresponde a los gastos financieros, impuestos asumidos, servicios

financieros entre otros los cuales se presenta a corte 31 de Diciembre de 2018
el siguiente saldo:

CUENTA NOHS.R.t NUEVOSAL

5804 ANANCIEROS 1 752 872.49
580490 Otr05' cestos finaJ'IC:W!l'OS 1 752 872.49

CUENTA NOMBRE NUEVO SALDO

5890 GASTOS DIVERSOS 18 ª23 461.82
589003 tm.... estos asumidos 152 894.00
589026 Servidos rinoncletOS 18 604:859.60
589026001 Gastos Fineoeeros 18 504 858.60
589090 Otros o;istos diversos 65 709.22
1

1 ~f\C>.
~
»: ~").)'(_
X.IMENÁ cEPEOA ROORIGUEZ DU UARA
Geronto Cont\11•1•

Anitxo: Saldosde lnventatios '/ prop)edad planta y equipo_

Estado de Cambio en el Patrimon:lo ~
Flujo de etecwo
Certificación efe Egtados Finaocieros:
 IMD~
...
"'
con todo ~ c:orn6n
D
La suscrita Gerente del INSTITllTO MUNICIPAL PARA EL DEPORTE Y LA
RECREACION DE !BAGUE IMDRI - DIANA XIMENA CEPEDA RODRIGUEZ,
identificada con cédula de cludadan1a No. 28.556.933 de !bague y et
Contador Público del INSTITUTO MUNICIPAL PARA EL DEPORTE Y LA
RECREACION DE !BAGUE IMDRI - JULIO CESAR LUNA DUCUARA
identificado con cédula de ciudadanla No. 93.414.018 de !bagué y Tarjeta
Profesional No. 100510-T, en cumplimiento con Jo ordenado en la Circular
Externa 041 del 19 de Junio de 2001 emanada por ta Cóntaduria Genero! de
ta Nación.

CERTIFICA:

Que los saldos de los Estados Financieros con corte a 31 de Diciembre de

2018 fueron tomados ftetmente de los llbrcs de contabílidad IJeva-dos conforme
a las normas de Ja Contaduría Publica y que tas cifcas registradas en ellos,
reflejan en forma fidedigna la situación financiera de lo entidad.

Para constancia se firma a los veintidós (22) días del mes de Febrero de 2019.

'~c..."'c.... X~<:.<\ (\
DIANA XIMENA CEPEDA RODRIGUEZ
Gerente. -

34
 1NSTl1UTO MUH:rOPAL PARA El DEPORTE V LA RECREActON DE ?BAGUE
Nit 9004-06$~
ESTADO DE ACTIVIDAD ftNANCERA, ECONOMICA, SOCIAL Y AM81E'rtTAL.
E.ne10 1 a Oiclemb~ 31/2018
G....,,al

!1 GASTOS OPERACIONALES OE AOMIHISTRACION' 3,058,085106~.91

S1V1 SIJtlOOS Y SAIARl·:)S :J90,1SJ,40i.ffJ
.iltl~ C:A"n'RlillCIOl'i:S IMNTA0#,5 111S'?,17S.OO
~111) CONTJU6t..'(JO:i!St:Fl!Cl"IVAS 91,617,757.00

""
$1"7
AP0Rlt$ SOBRE LA N0,'1l~A
ME;~ACICN:SSOCllJ.ES
l?.$84,900.00
91. 970.~ 78.00
$lCE. Gl.STOS Df: PERSONALDtvERSOS 9.110
SlJI GENE.IVUS 2,l19¡200,l0~;9!

"'º [!'\PUESTOS~ CONTRJBUCIO°'ES 'f TASAS iSl,202,535.,30

"' GASTOS OPERAOONALES DE VEHTAS 15·0,904.00

j 50,90<! eo
"'' B-11'UfSTOS, CONTRlSUCtO.~é.S't íASA.S
UTILIDAD OPERACIONAL ( 3,058,235,973.91)

n GASTOS NO OPERACIONALES 460,414,817.69

"'º OEPltEO.i.CJÓ'Jtlf PaOPfEOAOEii ?lA'lTA Y EQUIPO

PROVlfilÓN LffiGlOS 'f CEtWllOilS
<IG0,'41·1,7SJ.69
()11,1)('1

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 3,518,650,791.60)

VENTA oe SERVtCIOS 46610861t1?.00

~~~ orsos >f.R'l!CfOS 471.27"1,95(.C;:J
OE'IOU.JCIOMS. Rf64.JAS '( oero.i:vros fU 1/fNTA 'JE

..
tjt¡;; 5, 168.BlSJ)J)

"",. TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES

OTRl<S T~"-ISFEREfl.'CIAS
.10,299,715,770.41
11:.299,7 rs, 770. 41

" OTROS INGRESO$ 3,369,66?',355.40

"" Flw.NCIEROi V-:J,'88';,0S0.05

'"'8"6 AJUSTt POR 01.FD.mclA E.~CAt-!'BlO 409.00
.1S'2 INGaESOS DIVERSOS 2.415,182,896.35

" GASTO PÜBUCOSOCIAL 5,208,639,368.85

'"''
.,,.,
se
ru:.CREACIOtl
OTilOS GASTOS
1 DEPORTE s.2os,619,~s es
:Z0,576,334.31
1,751.612 qg
FINJ.NC!FROS

""' GASTOS OlVERSOS tS.&23,~1 &2

51387,6021748.0S

EXCEDENTES (PERDIDA) DEL EJERCICIO S,387,602,748.0S

DIANA XIMENA CEPEDA R

\
JUU C ;J LU A OUCU RA
lt~~!.e l.C9111 coru~~Pl.t o
e.e. No 28556933 T.? flk\j; f>ll>-T
 lNSTtTUTO MUNlCIPAL PARA fl OEPORTE. Y l.A RECR.fAOO-N OE IGAGUE
Nit: ff0406SS6·6
BALANCE GENERAL
31de201e

ACTIVOS 112,366,152,403.72

ll EFECTIVO Y EQUIVALENTES Al EFECTIVO 16,203,-325_,046.43

1110 CEP6sros fli !NSTITV:ICNES Fl~AkClEAAS i.~103,325,046.43

12 INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS 5,581,779,418.00

121 l lf(Vf.A;SJOUES O: llrA?INlSTRAOCtf .JE UQVID€7. ~ ITTUlOS 0¬ 5,581,719,418.0'J

tJ CUENTAS POR COBA.AR 74,449,942,657 .42

: 3! 7 Pll;ESTAClé« DE SfRV!OOS l75,38!.'3U.17
t38A Ora.ASc1,1etfíAS ?OR OJBIV).~ 57, IS 1,l rs¡,,21.8&
;JSS OJEr~T.1$~ CO~AADE o:F10L REC.Al.00 16 922,681,72-1.39

is INVEN'TAfUOS 288,093,694.15
15!-1 MATEfl.lA..fS Y SUMlfvlSfROS 288:.09],&34 is

ló PROPJEOAOES, PLANTA Y EQUlPO lS,420,760,712.82

!605 TERRET'.!05 lo' 4otl .,•4Jl,l 20.([0
1635 S'lENE$ i'11Ji;Bl5 EN eooeGA 29,S661L5S.2J
1637 ~OP.JEOAOE:S, PUM'A '( EQUtPO HD fXPt.OTAOOS l,59S,073,L11.23
1640 EDIACA.CiONES J,923,374,L96.CO
1645 PIJ.ICTAS,DOCTOS Y 'l'U><E~ES 2,900,0Q0.15
1655 MltQVl'U.RIA 'f Eqi.11PO !~.602,.l'i6.0l
1655 MUE8LfS.EUSERES Y EQIJJPO OC OftONA 84,6()J,S5S.50
t610 EQvlPOSDf CCf<IUNi~lÓNY (:QMPUTACIÓN 3d.,91'-,lJ7 3t'I
1653 PROF'lEDl-CfS, PLAJ'iTA Y fQUlPO EN C:O~CEStótl 1,5S9,4l l,622.00
!685 t¬ PRECIACJÓNACUMUt.AOA QE PROPJEOAOE:S, ?\.lo,t-,'T:, Y EQUlPO ( ·16\l,•14,?Sl.69)

17 8IENES DE USO PÚBUCO E HlSTÓRICOS Y CULTURALES 349,613,421.00

!70) 6{ENES Of U'50 PUBLIOO EN CO'llSTRLCCÓN J49,61),41t.QO

!CJ OTROS ACTIVOS 12,.637,453.90

~906 AVANCES y ANTIOPOS errrREGAOOS 52,&3'1,9-52.90
l9"~0 CARGOS OJ~RIOOS ~.a-)3.0'1
1970 ACrtV0S ltITAl•GllllES 19.754,667.IJJ

¡ PASIVOS 1,095,690,105.51
,, CUEtffAS POR PAGAR 1,014,724,458.78
24)¡ 1\0QUISJCJO.~ CE 111&.l!S Y SfR.VlC.IOS NACJONAl.ES 531,1l4,831SS
)Sl 953,22!1 )()
2407 RECURSOS A FAV(:ft DE TERCE'A~
242<! oescueHTOS OE t.eMI.N.\ 9340,2r1.011
35- SS-4,9 t 1.20
,...,
l•* Rffifj([~ EX \A R.;Eff"leE l&.lPUESTODE 1IMSRE
lMPUESl'OS, CON'lR!BUCJOr-.'fS Y TASAS si,.ns,l4-0.00
, .... s ll"PUESTOA!.- 't'ALOR .i.GREGD.00 fVA 2S;<!2l,SS0.90
P.lg 1/2
 INSIDUTO MUNtCl'PAL PA.RA fl DEPORTE V LA RtCREACION os 19.AGUE
N1t: 900406856-6
BALANCE GENERAL
A Diciembfc 31-d! 2018

OTRAS CU.:NTl\S POR PA.GAA

zs BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 80,895,818.00

zsn -SENEF!C{OS J. !.OS EMPL.E.\OOS A CORfO Pl/lZO 80,-695,9~$ {10

OTROS PASIVOS 69,828.73

OTROS ?A)J'IOS OjFER!IX)S ó9,S'2L73

l PATRIMONIO 111,270,468;454.21

n PATRlMONtO DE LAS ENTIDADES DE GOBIERNO 111,270,468,4$4.21

nes l.,?,Pfl'Al FJSC\·~ 106, 1 .. J.JW,049.SO
n llJ R..esu1.1:.oo .o~ EJE~oc S.3S7,Q02.74$.0S
114~ IMPl\CTOS-PQR tA TIUl.-HS,ICJCN Al 11l,IE!/0 MJi.RCO Df REGUU.CU)"I ( 2&(1,-499,34:;,3.;¡

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