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Cultura Documentos
6 * ------------------------- X -------------------------
6 000 01 / 00-0000 10100 Caja
6 000 01 / 00-0000 20111 Mercadería manufacturada
6 000 01 / 00-0000 20111 Mercadería manufacturada
6 000 01 / 00-0000 33411 Costo
6 000 01 / 00-0000 33111 Costo
6 000 01 / 00-0000 14210 Suscripciones por cobrar a socios o acci
6 000 01 / 00-0000 50110 Acciones
6 * ------------------------- X -------------------------
6 000 0 / 00-00000 18300 Alquileres
6 000 0 / 00-00000 16980 Otras cuentas por cobrar diversas
6 000 0 / 00-00000 46990 Otras cuentas por pagar diversas
6 * ------------------------- X -------------------------
6 000 0 / 00-00000 46990 Otras cuentas por pagar diversas
6 000 0 / 00-00000 10100 Caja
6 * ------------------------- X -------------------------
6 000 0 / 00-00000 65001 Útiles de escritorio
6 000 0 / 00-00000 10100 Caja
6 * ------------------------- X -------------------------
6 000 0 / 00-00000 60111 Costo
6 000 0 / 00-00000 40111 IGV - Cuenta propia
6 000 0 / 00-00000 60911 Transporte
6 000 0 / 00-00000 60912 Seguros
6 000 0 / 00-00000 10100 Caja
6 000 0 / 00-00000 42120 Emitidas
6 000 0 / 00-00000 20111 Costo
6 000 0 / 00-00000 61110 Mercaderías manufacturadas
6 000 0 / 00-00000 20111 Costo
6 000 0 / 00-00000 61110 Mercaderías manufacturadas
6 000 0 / 00-00000 20111 Costo
6 000 0 / 00-00000 61110 Mercaderías manufacturadas
6 * ------------------------- X -------------------------
6 000 0 / 00-00000 10100 Caja
6 000 0 / 00-00000 40111 IGV - Cuenta propia
6 000 0 / 00-00000 70111 Terceros
6 * ------------------------- X -------------------------
6 000 0 / 00-00000 60111 Costo
6 000 0 / 00-00000 60911 Transporte
6 000 0 / 00-00000 60912 Seguros
6 000 0 / 00-00000 40111 IGV - Cuenta propia
6 000 0 / 00-00000 42120 Emitidas
6 000 0 / 00-00000 46990 Otras cuentas por pagar diversas
6 000 0 / 00-00000 10100 Caja
6 000 0 / 00-00000 28100 Mercaderías
6 000 0 / 00-00000 61110 Mercaderías manufacturadas
6 000 0 / 00-00000 28100 Mercadería
6 000 0 / 00-00000 61110 Mercaderías manufacturadas
6 000 0 / 00-00000 28100 Mercadería
6 000 0 / 00-00000 61110 Mercaderías manufacturadas
6 * ------------------------- X -------------------------
6 000 0 / 00-00000 10100 Caja
6 000 0 / 00-00000 12120 Emitidas en cartera
6 000 0 / 00-00000 40111 IGV - Cuenta propia
6 000 0 / 00-00000 70111 Terceros
6 * ------------------------- X -------------------------
6 000 0 / 00-00000 63630 Agua
6 000 0 / 00-00000 63610 Energía eléctrica
6 000 0 / 00-00000 63640 Teléfono
6 000 0 / 00-00000 10100 Caja
6 * ------------------------- X -------------------------
6 000 0 / 00-00000 62110 Sueldos y salarios
6 000 0 / 00-00000 62710 Régimen de prestaciones de salud
6 000 0 / 00-00000 40310 ESSALUD
6 000 0 / 00-00000 40320 ONP
6 000 0 / 00-00000 41110 Sueldos y salarios por pagar
6 * ------------------------- X -------------------------
6 000 0 / 00-00000 10100 Caja
6 000 0 / 00-00000 12120 Emitidas en cartera
6 * ------------------------- X -------------------------
6 000 0 / 00-00000 42120 Emitidas
6 000 0 / 00-00000 10100 Caja
6 * ------------------------- X -------------------------
6 000 0 / 00-00000 10100 Caja
6 000 0 / 00-00000 14210 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
6 * ------------------------- X -------------------------
6 000 0 / 00-00000 42120 Emitidas
6 000 0 / 00-00000 46990 Otras cuentas por pagar diversas
6 000 0 / 00-00000 10100 Caja
6 000 0 / 00-00000 20111 Costo
6 000 0 / 00-00000 28100 Mercaderías
6 * ------------------------- X -------------------------
6 000 0 / 00-00000 41110 Sueldos y salarios por pagar
6 000 0 / 00-00000 10100 Caja
6 * ------------------------- X -------------------------
6 000 0 / 00-00000 69111 Terceros
6 000 0 / 00-00000 20111 Costo
6 * ------------------------- X -------------------------
6 000 0 / 00-00000 94111 Mercaderías manufacturadas
6 000 0 / 00-00000 79100 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
6 * ------------------------- X -------------------------
6 000 0 / 00-00000 61110 Mercaderías manufacturadas
6 000 0 / 00-00000 69111 Terceros
Debe Haber Glosa
2,104.43 x/x por compra de mercadería por recibir del extranjero, TC 3.351
20,106.00 x/x por compra de mercadería por recibir del extranjero, TC 3.351
20,106.00 x/x por compra de mercadería por recibir del extranjero, TC 3.351
7,238.16 x/x por compra de mercadería por recibir del extranjero, TC 3.351
1,052.21 x/x por compra de mercadería por recibir del extranjero, TC 3.351
47,450.16 x/x por compra de mercadería por recibir del extranjero, TC 3.351
1,052.21 x/x por compra de mercadería por recibir del extranjero, TC 3.351
2,104.43 x/x por compra de mercadería por recibir del extranjero, TC 3.351
2,104.43 x/x por compra de mercadería por recibir del extranjero, TC 3.351
20,106.00 x/x por compra de mercadería por recibir del extranjero, TC 3.351
20,106.00 x/x por compra de mercadería por recibir del extranjero, TC 3.351
20,106.00 x/x por compra de mercadería por recibir del extranjero, TC 3.351
20,106.00 x/x por compra de mercadería por recibir del extranjero, TC 3.351
ACTIVO CORRIENTE
10 CAJA Y BANCOS 353,377.42 40
11 INVERS. MANTENIDA PARA NEGOC. Y DISPONB. PARA VENTA #REF! 41
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS #REF! 42
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - VINCULADAS #REF! 43
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS Y DIRECTORES #REF! 44
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS #REF! 45
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - VINCULADAS #REF! 46
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO #REF!
19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA #REF!
20 MERCADERIAS 122,266.43
21 PRODUCTOS TERMINADOS #REF!
22 SUBPRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS #REF!
23 PRODUCTOS EN PROCESO #REF! 47
24 MATERIAS PRIMAS #REF! 48
25 MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS #REF! 49
26 ENVASES Y EMBALAJES #REF!
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA #REF!
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR #REF!
29 DESVALORIZACION DE ACTIVOS REALIZABLES #REF!
Total Activo Corriente 540,643.84
ACTIVO NO CORRIENTE
30 INVERSIONES MOBILIARIAS #REF! 50
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS #REF! 51
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO #REF! 52
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS 170,000.00 56
34 ACTIVOS INTANGIBLES #REF! 57
35 ACTIVOS BIOLOGICOS #REF! 58
36 DESVALORIZACION DE ACTIVOS INMOVILIZADOS #REF! 59
37 IMPTO A LA RENTA Y PART DE LOS TRABAJ DIFERIDOS - ACTIVO #REF!
38 OTROS ACTIVOS #REF!
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA #REF!
Total Activo No Corriente 170,000.00
PASIVO CORRIENTE
TRIBUTOS Y APORTES AL SIST PRIVAD DE PENSIONES Y DE SALUD #REF!
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR #REF!
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS #REF!
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - VINCULADAS #REF!
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS Y DIRECTORES #REF!
OBLIGACIONES FINANCIERAS #REF!
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS #REF!
Total Pasivo Corriente 86,763.84
PASIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -VINCULADAS -
PROVISIONES DIVERSAS -
IMPTO A LA RENTA Y PART DE LOS TRABAJ DIFERIDOS - PASIVO -
Total Pasivo No Corriente -
PATRIMONIO NETO
CAPITAL #REF!
ACCIONARIADO DE INVERSION #REF!
CAPITAL ADICIONAL #REF!
RESULTADOS NO REALIZADOS #REF!
EXCEDENTE DE REVALUACION #REF!
RESERVAS #REF!
RESULTADOS ACUMULADOS #REF!
RESULTADO DEL EJERCICIO 123,880.00
70 VENTAS 285,900.00
74 (-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS -
MARGEN COMERCIAL 285,900.00
70 VENTAS 285,900.00
74 (-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS -
VENTAS NETAS 285,900.00
69 (-) COSTO DE VENTAS -154,050.00
UTILIDAD BRUTA 131,850.00
Gastos de Operación
94 (-) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN -7,970.00
95 (-) GASTOS DE VENTAS -
97 (-) GASTOS FINANCIEROS -
UTILIDAD DE OPERACIÓN 123,880.00
73 (+) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS -
75 (+) OTROS INGRESOS DE GESTIÓN -
76 (+) GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE -
77 (+) INGRESOS FINANCIEROS -
66 (-) PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE -
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 123,880.00
EJERCICIO 5 Suponiendo que el tipo de cambio es: 3.351
FRIGIDERES
ENTRADAS SALIDAS
CANTIDAD PRECIO UNIT. TOTAL CANTIDAD PRECIO UNIT. TOTAL
S/. 60,000.00
TV 50 PULGADAS
ENTRADAS SALIDAS
CANTIDAD PRECIO UNIT. TOTAL CANTIDAD PRECIO UNIT. TOTAL
LICUADORAS
ENTRADAS SALIDAS
CANTIDAD PRECIO UNIT. TOTAL CANTIDAD PRECIO UNIT. TOTAL
50 50 2500
10 50 500
25 50 1250
1750
PLANCHAS
ENTRADAS SALIDAS
CANTIDAD PRECIO UNIT. TOTAL CANTIDAD PRECIO UNIT. TOTAL
100 35 3500
20 35 700
700
OLLAS ARROCERAS
ENTRADAS SALIDAS
CANTIDAD PRECIO UNIT. TOTAL CANTIDAD PRECIO UNIT. TOTAL
50 40 2000
40 40 1600
1600
LAVADORAS
ENTRADAS SALIDAS
CANTIDAD PRECIO UNIT. TOTAL CANTIDAD PRECIO UNIT. TOTAL
50 331.5 16575
SECADORAS DE PALO
SALDOS ENTRADAS SALIDAS
CANTIDAD PRECIO UNIT. TOTAL CANTIDAD PRECIO UNIT. TOTAL CANTIDAD
50 S/.2,000.00 S/.100,000.00
20 S/.2,000.00 S/.40,000.00
PLANCHADORAS DE PALO
SALDOS ENTRADAS SALIDAS
CANTIDAD PRECIO UNIT. TOTAL CANTIDAD PRECIO UNIT. TOTAL CANTIDAD
50 S/.2,000.00 S/.100,000.00
SALDOS
CANTIDAD PRECIO UNIT. TOTAL
50 50 2500
40 50 2000
15 50 750
SALDOS
CANTIDAD PRECIO UNIT. TOTAL
100 35 3500
SALDOS
CANTIDAD PRECIO UNIT. TOTAL
50 40 2000
SALDOS
CANTIDAD PRECIO UNIT. TOTAL
50 300 15000
SALDOS
CANTIDAD PRECIO UNIT. TOTAL
50 331.5 16575
SECADORAS DE PALO
SALIDAS SALDOS
PRECIO UNIT. TOTAL CANTIDAD PRECIO UNIT. TOTAL
PLANCHADORAS DE PALO
SALIDAS SALDOS
PRECIO UNIT. TOTAL CANTIDAD PRECIO UNIT. TOTAL